賒銷賬款管理制度范本_第1頁
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第頁共頁賒銷賬款管理制度范本1.目的和適用范圍本賒銷賬款管理制度的目的是規(guī)范公司對賒銷賬款的管理，確保賬款的安全性和有效性，適用于公司與客戶之間存在賒銷關(guān)系的情況。2.賒銷賬款的申請和審批2.1客戶在購買商品時可以提出賒銷賬款申請，申請內(nèi)容包括賬款金額、付款期限等。2.2賒銷賬款申請需要經(jīng)過銷售部門和財務(wù)部門的審批，銷售部門負(fù)責(zé)審核客戶的資信狀況，財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核申請的合理性和可行性。2.3審批結(jié)果將及時通知申請人，如果申請被駁回，將給出具體的原因說明。3.賒銷賬款的管理與跟蹤3.1財務(wù)部門將對已批準(zhǔn)的賒銷賬款進(jìn)行管理和跟蹤，包括記錄賬款金額、付款期限、客戶信息等。3.2財務(wù)部門將定期對未付款的賒銷賬款進(jìn)行催收和跟進(jìn)，確保賬款按時收回。3.3如遇到客戶拖欠賬款的情況，銷售部門與財務(wù)部門將共同協(xié)商解決辦法，如采取法律途徑追討等措施。4.賒銷賬款的風(fēng)險控制4.1銷售部門在審核賒銷賬款申請時需要對客戶進(jìn)行仔細(xì)的資信調(diào)查，確保客戶有足夠的償付能力。4.2銷售部門應(yīng)定期與財務(wù)部門評估和更新客戶的資信狀況，如客戶發(fā)生財務(wù)困難或信用狀況下滑，需要及時調(diào)整賒銷賬款額度或采取其他措施減少風(fēng)險。4.3財務(wù)部門應(yīng)建立健全的賒銷賬款風(fēng)險控制機(jī)制，包括嚴(yán)格控制賒銷賬款的總額和單筆額度等措施。5.賒銷賬款的核銷和記錄5.1當(dāng)客戶按時支付賒銷賬款時，財務(wù)部門將及時核銷對應(yīng)的賬款，并記錄核銷記錄。5.2當(dāng)客戶逾期支付賒銷賬款時，財務(wù)部門將記錄逾期情況并采取相應(yīng)的催收措施。5.3當(dāng)賒銷賬款完全收回時，財務(wù)部門將及時記錄核銷對應(yīng)的賬款，并歸檔相關(guān)文件。6.相關(guān)責(zé)任和懲罰措施6.1銷售部門負(fù)責(zé)審核客戶的資信狀況，如發(fā)生客戶違約行為，將對銷售人員進(jìn)行相應(yīng)的懲罰。6.2財務(wù)部門負(fù)責(zé)賒銷賬款的管理和催收工作，如發(fā)生賬款損失或延誤收款的情況，將對財務(wù)人員進(jìn)行相應(yīng)的懲罰。7.附則本賒銷賬款管理制度必須遵

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