2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

———PAGE2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告組織機構代碼：MB0W0860X隸屬關系（國家標準：隸屬關系-部門標識代碼）：溆浦縣-國務院辦公廳單位預算級次：一級預算單位單位財政預算代碼：901單位基本性質(zhì)：10（10.行政單位21.參照公務員法管理事業(yè)單位22.財政補助事業(yè)單位23.經(jīng)費自理事業(yè)單位90.其他單位）預算管理級次：50（10.中央級20.省級30.地（市）級40.縣級50.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級90.非預算單位）單位所在地區(qū)（國家標準：行政區(qū)劃代碼）：溆浦縣支出功能分類：政府辦公廳（室）及相關機構事務年末在職人數(shù)：71第一部分：單位內(nèi)部控制情況總體評價本單位內(nèi)控總體運行情況良第二部分：單位內(nèi)部控制總體成果一、單位層面內(nèi)部控制情況（一）內(nèi)部控制機構組成情況1.單位內(nèi)部控制領導小組是2.單位內(nèi)部控制領導小組負責人單位負責人,負責人姓名及崗位：張暉、鎮(zhèn)長3.單位內(nèi)部控制工作小組是4.單位內(nèi)部控制工作小組負責人行政管理部門負責人，負責人姓名及崗位：張暉、鎮(zhèn)長5.內(nèi)部控制建設牽頭部門行政管理部門6.內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門財務部門（二）內(nèi)部控制機構運行情況1.本年單位內(nèi)部控制領導小組會議次數(shù)22.本年單位開展內(nèi)部控制專題培訓次數(shù)23.本年單位內(nèi)部控制風險評估覆蓋情況（單位層面）運行機制;關鍵崗位;制度體系;組織架構4.本年單位內(nèi)部控制風險評估覆蓋情況（業(yè)務層面）收支業(yè)務;政府采購業(yè)務;國有資產(chǎn)業(yè)務;建設項目業(yè)務;合同業(yè)務5.本年單位是否開展內(nèi)部控制評價是6.本年單位內(nèi)部控制評價結果應用領域作為領導干部選拔任用的參考;作為監(jiān)督問責的重要參考依據(jù)7.本年單位內(nèi)部控制評價結果運用效果內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關問題總數(shù)：0針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量：0整改完成情況：0.00%8.本年單位與內(nèi)部控制相關的巡視結果運用效果巡視發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關問題總數(shù)：0針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量：0整改完成情況：0.00%9.本年單位與內(nèi)部控制相關的紀檢監(jiān)察結果運用效果紀檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關問題總數(shù)：0針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量：0整改完成情況：0.00%10.本年單位與內(nèi)部控制相關的審計結果運用效果審計發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制相關問題總數(shù)：0針對發(fā)現(xiàn)問題通過內(nèi)部控制體系調(diào)整優(yōu)化及嚴格執(zhí)行進行整改的問題數(shù)量：0整改完成情況：0.00%（三）權力運行制衡機制建立情況1.分事行權是2.分崗設權是3.分級授權是4.定期輪崗是5.專項審計是6.職責明晰是7.決策程序是（四）政府會計改革1.單位是否應當執(zhí)行政府會計準則制度是2.本年單位是否按照政府會計準則制度要求開展預算會計核算和財務會計核算是3.本年單位是否對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)計提折舊或攤銷是4.本年編制政府部門財務報告時，部門及所屬單位之間發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務或事項是否在抵銷前進行確認是5.單位是否將基本建設投資、公共基礎設施、保障性住房、政府儲備物資、國有文物文化資產(chǎn)等納入統(tǒng)一賬簿進行會計核算基本建設投資：是公共基礎設施：是保障性住房：是政府儲備物資：是國有文物文化資產(chǎn)：是二、業(yè)務層面內(nèi)部控制情況（一）內(nèi)部控制適用的業(yè)務領域1.內(nèi)部控制適用的六大經(jīng)濟業(yè)務領域預算業(yè)務管理；收支業(yè)務管理；政府采購業(yè)務管理；國有資產(chǎn)業(yè)務管理；建設項目業(yè)務管理；合同業(yè)務管理；2.內(nèi)部控制適用的其他業(yè)務領域無（二）內(nèi)部控制業(yè)務工作職責分離情況1.預算業(yè)務管理預算編制與審核分離；預算審批與執(zhí)行分離；預算執(zhí)行與分析分離；決算編制與審核分離；2.收支業(yè)務管理收款與會計核算分離；支出申請與審批分離；支出審批與付款分離；業(yè)務經(jīng)辦與會計核算分離；3.政府采購業(yè)務管理采購需求提出與審核分離；采購方式確定與審核分離；采購執(zhí)行與驗收分離；采購驗收與登記分離；4.國有資產(chǎn)業(yè)務管理貨幣資金保管、稽核與賬目登記分離；資產(chǎn)財務賬與實物賬分離；資產(chǎn)保管與清查分離；對外投資立項申報與審核不適用；5.建設項目業(yè)務管理項目立項申請與審核分離；概預算編制與審核分離；項目實施與價款支付分離；竣工決算與審計分離；6.合同業(yè)務管理合同的擬訂與審核分離；合同文本訂立與合同章管理分離；合同訂立與登記臺賬分離；合同執(zhí)行與監(jiān)督分離；（三）內(nèi)部控制業(yè)務輪崗情況1.預算業(yè)務管理輪崗周期內(nèi)已輪崗2.收支業(yè)務管理輪崗周期內(nèi)已輪崗3.政府采購業(yè)務管理輪崗周期內(nèi)已輪崗4.國有資產(chǎn)業(yè)務管理輪崗周期內(nèi)已輪崗5.建設項目業(yè)務管理輪崗周期內(nèi)已輪崗6.合同業(yè)務管理輪崗周期內(nèi)已輪崗（四）建立健全內(nèi)部控制制度情況業(yè)務類型環(huán)節(jié)（類別）是否適用是否已建立制度和流程圖本年是否更新制度關鍵管控點預算業(yè)務管理1.預算編制與審核是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否1.單位預算項目庫入庫標準與動態(tài)管理;2.單位預算編制主體、程序及標準;3.單位重大或新增預算項目評審程序2.預算執(zhí)行與調(diào)整是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否1.單位預算執(zhí)行分析次數(shù)、內(nèi)容及結果應用;2.單位預算調(diào)整主體、程序及標準3.決算管理是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否1.單位決算編制主體、程序及標準;2.單位決算分析報告內(nèi)容與應用機制4.績效管理是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否2.單位預算項目績效執(zhí)行主體、程序及標準;3.單位預算項目績效運行監(jiān)控;4.單位績效評價主體、程序及結果應用;1.單位預算績效目標編制與審核，項目預算績效目標編制與審核收支業(yè)務管理1.收入管理是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否1.單位財政收入種類與收繳管理2.財政票據(jù)管理是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否1.單位財政票據(jù)申領、使用保管及核銷3.支出管理是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否1.單位支出范圍與標準;2.單位各類支出審批權限4.公務卡管理是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否1.單位公務卡結算范圍及報銷程序;2.單位公務卡辦卡及銷卡管理政府采購業(yè)務管理1.采購申請與審核是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否1.單位采購審核分級授權機制;2.單位業(yè)務歸口部門與財務歸口部門審核內(nèi)容2.采購組織形式確定是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否1.單位政府集中采購組織形式及范圍標準;2.單位自行采購組織形式及范圍標準3.采購方式確定及變更是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否單位采購方式確定及變更的主體、權限、程序4.采購驗收是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否單位采購驗收主體、程序及結果應用國有資產(chǎn)業(yè)務管理1.貨幣資金管理是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否單位銀行賬戶類型，開立、變更、撤銷程序及年檢2.固定資產(chǎn)管理是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否2.單位固定資產(chǎn)清查范圍及程序;3.單位資產(chǎn)處置標準與審批權限3.無形資產(chǎn)管理是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否單位無形資產(chǎn)類別、登記確認、價值評估及處置4.對外投資管理否建立制度：——建立流程圖：——更新制度：——更新流程圖：————建設項目業(yè)務管理1.項目立項、設計與概預算是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否單位項目投資評審、立項依據(jù)與審批程序2.項目采購管理是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否單位項目采購范圍、方式及程序3.項目施工、變更與資金支付是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否2.單位項目變更審批權限及程序4.項目驗收管理與績效評價是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否2.單位項目績效評價形式與內(nèi)容合同業(yè)務管理1.合同擬訂與審批是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否2.單位法務或外聘法律顧問介入條件與環(huán)節(jié)2.合同履行與監(jiān)督是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否2.單位合同章種類、使用權限及使用范圍;3.單位合同執(zhí)行監(jiān)督機制3.合同檔案與糾紛管理是建立制度：是建立流程圖：是更新制度：否更新流程圖：否2.單位合同糾紛處理程序;1.單位合同執(zhí)行歸檔制度（五）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況評價要點是否適用數(shù)據(jù)一數(shù)值數(shù)據(jù)二數(shù)值評價指標值1.本年單位事前績效評估執(zhí)行情況是本年新增重大項目數(shù)量1已開展事前績效評估的本年新增重大項目數(shù)量1100.00%2.本年單位項目支出績效目標管理情況是項目總數(shù)1已開展績效目標管理的項目數(shù)量1100.00%3.本年單位預算績效運行監(jiān)控執(zhí)行情況是項目總數(shù)1已開展預算績效運行監(jiān)控的項目數(shù)量1100.00%4.本年單位預算績效自評執(zhí)行情況是項目總數(shù)1已開展預算績效自評的項目數(shù)量1100.00%5.非稅收入管控情況是應上繳非稅收入金額0實際上繳非稅收入金額0——%6.本年支出預決算對比情況是本年支出預算金額18614876本年實際支出總00%7.“三公”經(jīng)費支出上下年對比情況是上年“三公”經(jīng)費決算數(shù)31456本年“三公”經(jīng)費決算數(shù)3000095.37%8.政府采購預算完成情況是本年計劃采購金額0本年實際采購金額0——%9.資產(chǎn)賬實相符程度是年末總資產(chǎn)賬面金額6745392年末資產(chǎn)清查總額664867598.57%10.固定資產(chǎn)處置規(guī)范程度是固定資產(chǎn)本期減少額0固定資產(chǎn)處置審批金額0——%11.項目投資計劃完成情況是年度投資計劃總額6648675年度實際投資額6648675100.00%12.合同訂立規(guī)范情況是合同訂立數(shù)0經(jīng)合法性審查的合同數(shù)0——%三、內(nèi)部控制信息化情況1.單位內(nèi)部控制信息化覆蓋情況2.單位內(nèi)部控制信息化模塊聯(lián)通情況共有個模塊已經(jīng)聯(lián)通3.是否聯(lián)通政府會計核算模塊否四、本年單位內(nèi)部控制工作的新做法和新成效內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗和做法及取得的成效我單位在內(nèi)控的建立與實施過程中，緊密結合本單位工作實際，以問題為向導，有效實現(xiàn)了權力制衡，使單位領導從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟責任風險，其做法有：組建領導小組，構建內(nèi)控機制，保障內(nèi)控實施五、本年單位內(nèi)部控制工作的新問題或新挑戰(zhàn)不重視制度建設；沒有正確決策；內(nèi)部監(jiān)督不力；希望增強內(nèi)部控制意識，營造良好控制環(huán)境；規(guī)范內(nèi)控機制建設，形成有效的自我約束；建立責任追究機制，形成閉環(huán)的責任體系六、對當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設計完善何有效運行的基本前提，但其觀念淡薄，認識不到位，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展，輕控制；內(nèi)部制度不完善，相對而言正對行政事業(yè)單位的適應性效差；管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。隨著內(nèi)控體系建設的拙見深入，在取得一些效果的同時，也出現(xiàn)了一些新的問題和情況;在認識上不可避免存在差異。建議對相關問題進行梳理提出加強健全內(nèi)控防范機制的建議。第三部分：單位內(nèi)部控制存在問題和建議問題領域問題分類存在問題完善建議單位層面1.內(nèi)部控制機構組成單位內(nèi)部控制領導小組單位內(nèi)部控制領導小組負責人單位內(nèi)部控制工作小組內(nèi)部控制牽頭部門內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門內(nèi)控牽頭部門與評價監(jiān)督部門分離2.內(nèi)部控制機構運行單位內(nèi)部控制領導小組會議次數(shù)單位開展內(nèi)部控制專題培訓次數(shù)單位內(nèi)部控制風險評估覆蓋情況本年度單位未開展內(nèi)部控制風險評估工作或本年度單位風險評估覆蓋范圍不全面單位每年至少開展一次內(nèi)部控制風險評估工作，且評估范圍應全面覆蓋單位和業(yè)務層面。是否開展內(nèi)部控制考核評價內(nèi)部控制評價結果應用領域未有效應用內(nèi)部控制考核評價結果單位進行內(nèi)部控制考核評價，并出具內(nèi)部控制考核評價報告，將其作為完善內(nèi)部管理制度、監(jiān)督問責的重要參考依據(jù)和領導干部選拔任用的重要參考。內(nèi)部控制評價結果運用效果巡視結果運用效果紀檢監(jiān)察結果運用效果審計結果運用效果3.權力運行制衡機制建立分事行權分崗設權分級授權定期輪崗、專項審計職責明晰決策程序4.政府會計改革預算業(yè)務管理1.工作職責分離2.定期輪崗3.建立健全內(nèi)部控制制度4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行收支業(yè)務管理1.工作職責分離2.定期輪崗3.建立健全內(nèi)部控制制度4.內(nèi)部控制制度執(zhí)行政府采購業(yè)務管理1.工作職責分離2.定期輪