積分管理指標(biāo)庫(kù)分項(xiàng)指標(biāo)財(cái)務(wù)管理指標(biāo)庫(kù)

2/2積分管理指標(biāo)庫(kù)分項(xiàng)指標(biāo)——財(cái)務(wù)管理指標(biāo)庫(kù)編號(hào)指標(biāo)類別指標(biāo)名稱分值指標(biāo)描述適合人員1現(xiàn)金管理現(xiàn)金51、超范圍使用現(xiàn)金，使用大額現(xiàn)金和現(xiàn)場(chǎng)周轉(zhuǎn)金,扣5分；出納252、存在白條抵庫(kù)現(xiàn)象,扣5分；出納323、保險(xiǎn)柜保管、存放個(gè)人物品，個(gè)人現(xiàn)金、存單，扣2分；出納454、出納工作變換后，未對(duì)金庫(kù)密碼（含銀行賬戶及保險(xiǎn)柜密碼）進(jìn)行重新設(shè)置,扣5分；出納555、使用現(xiàn)金支票取現(xiàn)不入賬，直接減記銀行存款,扣5分出納6借款借款21、未做到前賬不清、后賬不借，扣2分會(huì)計(jì)722、半年報(bào)、年報(bào)時(shí)未能結(jié)清借款，未向借款人發(fā)函確認(rèn)或借款人未簽字認(rèn)可，扣2分會(huì)計(jì)813、長(zhǎng)期欠款（期限超過(guò)3個(gè)月），企業(yè)未向借款人發(fā)函確認(rèn)，或個(gè)人確認(rèn)后未提供還款、報(bào)賬計(jì)劃，扣1分會(huì)計(jì)914、大額借款，無(wú)數(shù)額確定的通途、計(jì)劃依據(jù)，扣1分會(huì)計(jì)1015、大額借款人數(shù)多，時(shí)間長(zhǎng)（三個(gè)月以上），扣1分會(huì)計(jì)11報(bào)銷報(bào)銷201、自發(fā)生費(fèi)用7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，每張報(bào)銷憑證按時(shí)報(bào)銷的獎(jiǎng)10分，延時(shí)報(bào)銷的扣20，延遲一天另扣5分，以此類推；經(jīng)手人12202、差旅報(bào)銷：自發(fā)生費(fèi)用30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，按時(shí)報(bào)銷的獎(jiǎng)10分，延時(shí)報(bào)銷的扣20分，延遲一天另扣5分，以此類推；經(jīng)手人13203、項(xiàng)目墊付款借款和行政借款，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)銷借條獎(jiǎng)10分，推遲扣20分，延遲一天另扣5分，再延遲一天扣敬業(yè)分10分，以此類推；經(jīng)手人1454、單據(jù)填寫(xiě)不規(guī)范、有涂改，每次扣5分；經(jīng)手人15205、忘寫(xiě)單據(jù)、丟失單據(jù)，每次扣20分。經(jīng)手人16銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬21、銀行存款余額調(diào)節(jié)表由出納人員編制，扣2分出納1722、與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未對(duì)明細(xì)記錄逐筆勾對(duì)，扣2分出納1823、下月25日前未編制調(diào)節(jié)表，扣2分出納1924、核算單位月未達(dá)賬項(xiàng)超過(guò)8筆，未說(shuō)明原因，扣2分出納2025、未達(dá)賬項(xiàng)超過(guò)一個(gè)月仍未入賬，扣2分出納21票據(jù)管理支票101、支票填寫(xiě)規(guī)范：支票填寫(xiě)，因年月日、收款單位、付款賬號(hào)、金額大小寫(xiě)、用途、背書(shū)錯(cuò)誤、財(cái)章和法人章重疊、印章超出邊界導(dǎo)致作廢的每一項(xiàng)扣10分；出納22匯款單據(jù)102、匯款單據(jù)填寫(xiě)：收款單位、付款賬號(hào)、金額大小寫(xiě)填寫(xiě)錯(cuò)誤導(dǎo)致款項(xiàng)沒(méi)按時(shí)匯到的每一項(xiàng)扣10分；出納23承兌承兌匯票驗(yàn)收1003、承兌匯票驗(yàn)票：驗(yàn)票無(wú)誤獎(jiǎng)50分，因未仔細(xì)驗(yàn)票導(dǎo)致匯票無(wú)法承兌的扣100分；驗(yàn)票細(xì)項(xiàng)：（1）、銀行承兌匯票的背書(shū)是否連續(xù)、完全；（2）、檢查銀行承兌匯票的背書(shū)是否出現(xiàn)錯(cuò)誤；（3）、檢查票面金額大小寫(xiě)是否一致，如不一致的為無(wú)效票據(jù)，應(yīng)拒收；（4）、查看票面記錄，如果記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，應(yīng)拒收；（5）、票據(jù)上貼有粘單的，每張粘單的第一背書(shū)人應(yīng)在粘口處加蓋清晰的與該背書(shū)人一致的騎縫章，騎縫章不規(guī)范或不清晰的，要求購(gòu)貨單位出具證明。如是前幾手出錯(cuò)或不清晰的，處理方法同“2”。（6）、檢查票面及全部粘單是否整潔，有無(wú)污損或涂改現(xiàn)象，如果污損或涂改，應(yīng)拒收。（7）、檢查銀行承兌匯票是否套寫(xiě)，即第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)是否用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)，如果沒(méi)有復(fù)寫(xiě)最好拒收。項(xiàng)目經(jīng)理24承兌匯票收票處理204、承兌匯票收票處理：項(xiàng)目經(jīng)理在收到銀行承兌匯票時(shí)必須復(fù)印三份（包括票面和背書(shū)）且在復(fù)印件上寫(xiě)明收到誰(shuí)的貨款、收票人、收票日期，連同匯票原件交給出納，。出納收到匯票時(shí)應(yīng)及時(shí)在其中的一張復(fù)印件上簽上“原件已收”，并注明收票人姓名、收票日期，交給交票人。同時(shí)登記《銀行承兌匯票備查賬》。未按流程執(zhí)行的扣經(jīng)手人20分經(jīng)手人25承兌匯票保管~5、承兌匯票保管：匯票保管人員必須強(qiáng)化票據(jù)保管，不能遺失，遺失的掛失費(fèi)為票面金額的0.1%,法院的公告費(fèi)另計(jì)；追究當(dāng)事人責(zé)任；持票人不慎遺失了銀行匯票，可以根據(jù)不同情況，采取相應(yīng)補(bǔ)救措施：

（l）如果遺失了注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票，失票人應(yīng)當(dāng)立即向簽發(fā)銀行或兌付銀行請(qǐng)求掛失止付。申請(qǐng)掛失止付應(yīng)提交匯票掛失申請(qǐng)書(shū)（可以用匯票委托書(shū)代替），并在憑證備注欄內(nèi)寫(xiě)明“匯票掛失”字樣。如果在銀行受理掛失以前，包括對(duì)方銀行收到掛失通知以前，匯票金額已彼人冒領(lǐng)的，銀行不再承擔(dān)付款責(zé)任。持票人一旦發(fā)現(xiàn)匯票遺失，應(yīng)盡快申請(qǐng)掛失，同時(shí)，依據(jù)《票據(jù)法》第15條第3款規(guī)定：“失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟”，以免遭到不必要的利益損失。

（2）如果遺失了注明收款單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶名稱的匯票，失票人應(yīng)當(dāng)立即通知收款單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行，請(qǐng)求這些單位或個(gè)人協(xié)助防范。因?yàn)檫@類匯票遺失后；銀行不辦理掛失止付。

（3）如果遺失了填明匯款人指定收款人員姓名的匯票，不能到銀行申請(qǐng)掛失止付。因?yàn)檫@種匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓，無(wú)法確定被背書(shū)人，銀行無(wú)法掛失，兌付行和簽發(fā)行都不予協(xié)助防范。因此，這種銀行匯票的持票人一定要認(rèn)真保管好匯票，切忽遺失。銀行匯票遺失后，在付款期滿后一個(gè)月確實(shí)沒(méi)有發(fā)生什么問(wèn)題的，可以由匯款人寫(xiě)出書(shū)面證明，說(shuō)明情況，到簽發(fā)銀行辦理退款。出納26承兌匯票貼現(xiàn)1×n6、承兌匯票貼現(xiàn)：（1）出納接到領(lǐng)導(dǎo)要求貼現(xiàn)的通知時(shí)，應(yīng)立即查詢各銀行的貼現(xiàn)利率，選擇利率最低且速度最快的銀行貼切現(xiàn)。按擬貼現(xiàn)銀行的貼現(xiàn)要求迅速做好相關(guān)資料以最快的速度辦好貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，確保公司的資金需求；（2）出納應(yīng)仔細(xì)、準(zhǔn)確地算出貼現(xiàn)利息,不得多付利息，以減少公司資金流失。貼現(xiàn)利息計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息＝本金×貼現(xiàn)月利率/30×貼現(xiàn)天數(shù)。如承兌人在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)加三天劃款期。如承兌匯票到期日是法定節(jié)假日，則到期日順延至假期完畢開(kāi)始上班的第一天。銷售部門的相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現(xiàn)利息時(shí)可參照?qǐng)?zhí)行。造成利息損失的每2元扣1分；經(jīng)手人27承兌匯票的托收507、承兌匯票的托收：（1）出納應(yīng)隨時(shí)觀注庫(kù)存銀行承兌匯票的到期時(shí)間，在銀行承承兌匯票到期前一個(gè)星期向開(kāi)戶銀行提示托收，填寫(xiě)托收憑證；

（2）銀行承兌匯票到期日去銀行收妥款項(xiàng)，取回回單。按流程辦理托收的，獎(jiǎng)勵(lì)出納50分；出納28重要空白票據(jù)21、未統(tǒng)一收據(jù)的購(gòu)買和印制，扣2分出納2922、外購(gòu)或自行印制的收據(jù)，無(wú)驗(yàn)收記錄，驗(yàn)收記錄未對(duì)每本收據(jù)起訖號(hào)碼進(jìn)行登記。庫(kù)存收據(jù)無(wú)本數(shù)、編號(hào)等信息，扣2分出納3023、總部未建立收據(jù)發(fā)放登記簿，未登記收據(jù)發(fā)出及核銷情況，扣2分出納3124、收據(jù)發(fā)放登記簿，未按要求登記，存在漏登少登情況，扣2分出納3225、使用單位未建立使用登記簿，從公司領(lǐng)回的空白收據(jù)未登記、未驗(yàn)收，未按要求對(duì)開(kāi)具的收據(jù)進(jìn)行登記，扣2分出納3326、使用單位未按年編造收據(jù)領(lǐng)、用、存明細(xì)表,扣2分出納3427、使用完收據(jù)未及時(shí)交回公司核銷，扣2分出納3528、收據(jù)拆本使用、未按順序開(kāi)具，扣2分出納3629、作廢收據(jù)三聯(lián)不齊全的.扣2分出納37210、出納人員獨(dú)自一個(gè)辦理購(gòu)買銀行空白票據(jù)全部手續(xù)，扣2分出納38211、未建立銀行票據(jù)使用登記簿，購(gòu)買的銀行空白票據(jù)未履行非出納人員點(diǎn)驗(yàn)、交付等手續(xù)，未登記起訖號(hào)碼，扣2分出納39212、有出納人員未逐筆登記銀行票據(jù)的使用情況，扣2分出納40213、空白票據(jù)賬簿記錄與單據(jù)，與銀行記錄不一致,扣2分出納41印章管理印章保管21、公章、法人章由出納保管，財(cái)章和發(fā)票章由會(huì)計(jì)保管，出現(xiàn)交叉管理，印章保管人員各扣2分；出納4222、財(cái)務(wù)公章、私人印章未分開(kāi)保管,扣2分出納433、財(cái)務(wù)印章、銀行U盾未分開(kāi)保管,扣2分44印章使用24、建立印章使用登記簿，登記規(guī)定使用情況，未按規(guī)定登記，扣2分出納45印章回交、刻制、銷毀25、注銷銀行帳戶后，財(cái)務(wù)印章超過(guò)2個(gè)月未交回公司,扣2分出納4626、財(cái)務(wù)印章刻制、銷毀未履行申請(qǐng)、批準(zhǔn)、預(yù)留印模等手續(xù)，發(fā)放、回收印章未登記，扣2分出納47合同管理合同草擬501、項(xiàng)目經(jīng)理擬合同獎(jiǎng)50分；經(jīng)手人48合同審核22、供需雙方的全稱、簽約時(shí)間和簽約地點(diǎn)每錯(cuò)一項(xiàng)扣項(xiàng)目經(jīng)理2分；經(jīng)手人4923、正文內(nèi)容如：產(chǎn)品名稱、商標(biāo)、生產(chǎn)廠家、型號(hào)、規(guī)格、等級(jí)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、技術(shù)質(zhì)量要求、計(jì)量單位、計(jì)量方法等每錯(cuò)一項(xiàng)扣項(xiàng)目經(jīng)理2分；經(jīng)手人5054、合同金額大小寫(xiě)錯(cuò)誤，每錯(cuò)一項(xiàng)扣項(xiàng)目經(jīng)理5分；經(jīng)手人5155、結(jié)尾部分，雙方都必須使用合格的印章公章或合同專用章，不得使用財(cái)務(wù)章或業(yè)務(wù)章等不合格印章；未按規(guī)定使用印章扣項(xiàng)目經(jīng)理5分，扣印章管理員5分；經(jīng)手人5226、未注明合同有效期限扣項(xiàng)目經(jīng)理2分；經(jīng)手人5327、法律部分問(wèn)題的，扣項(xiàng)目經(jīng)理2分；經(jīng)手人54158、財(cái)務(wù)部審核合同每次獎(jiǎng)15分，每存檔一份合同獎(jiǎng)5分；經(jīng)手人55109、總監(jiān)審出合同不符合公司規(guī)定的，獎(jiǎng)10分；經(jīng)手人562010、總經(jīng)理審出合同不符合公司規(guī)定的，扣總監(jiān)20分；經(jīng)手人572011、合同按《合同會(huì)簽單》合同交回時(shí)間內(nèi)提交財(cái)務(wù)部的，每份合同獎(jiǎng)經(jīng)手人10分；每延期10天扣經(jīng)手人20分；經(jīng)手人585012、合同或階段服務(wù)性合同，到期未續(xù)合同且無(wú)相關(guān)解釋的，扣項(xiàng)目負(fù)責(zé)人50分；經(jīng)手人59合同借用60財(cái)務(wù)程序交叉財(cái)務(wù)不相容職務(wù)回避情況101、記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限未相互分離，扣財(cái)務(wù)經(jīng)理10分；財(cái)務(wù)人員61102、出納人員兼管審核、會(huì)計(jì)檔案保管等禁止性業(yè)務(wù)，扣財(cái)務(wù)經(jīng)理10分；財(cái)務(wù)人員62103、財(cái)務(wù)人員將自己的密碼告知他人代為制單或?qū)徍?，?0分；財(cái)務(wù)人員63104、財(cái)務(wù)人員對(duì)自己經(jīng)辦的付款業(yè)務(wù)進(jìn)行制單，扣10分；財(cái)務(wù)人員64憑證原始憑證121、自制原始憑證，內(nèi)容填寫(xiě)不全，未有指定人員的簽名或蓋章，扣2分；經(jīng)手人6522、粘貼原始憑證不規(guī)范、不整潔、不平整，扣2分；經(jīng)手人6623、會(huì)計(jì)核算應(yīng)取而未取得（或應(yīng)填制而未填制）原始憑證，扣2分；會(huì)計(jì)6724、外來(lái)原始憑證不合規(guī)，大小寫(xiě)不符，或未蓋章，扣2分；會(huì)計(jì)6825、原始憑證從個(gè)人取得的未有填制人員的簽名或蓋章，扣2分；會(huì)計(jì)6926、購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，未有驗(yàn)收證明（表明實(shí)物質(zhì)量合格的一種書(shū)面證明），扣2分；會(huì)計(jì)7027、支付款項(xiàng)的原始憑證，未有恰當(dāng)?shù)氖湛钭C明，扣2分；會(huì)計(jì)7128、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，未用雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)，扣2分；會(huì)計(jì)7229、發(fā)票和收據(jù)，未按順序開(kāi)具，扣2分；會(huì)計(jì)73210、作廢發(fā)票、收據(jù)未加蓋“作廢”戳記（或手寫(xiě)“作廢”）連同存根保存，扣2分；會(huì)計(jì)74211、原始憑證涂改、挖補(bǔ)，扣2分；會(huì)計(jì)75212、支付、核銷款項(xiàng)的原始憑證，未有經(jīng)辦、審核、審批等手續(xù)扣2分；會(huì)計(jì)76213、支付、核銷款項(xiàng)的原始憑證，審批意見(jiàn)不規(guī)范，附件張數(shù)、大寫(xiě)金額未注明，扣2分；會(huì)計(jì)77憑證原始憑證2214、支付款項(xiàng)的原始憑證尚未蓋收、付、附件等印章，扣2分；會(huì)計(jì)78215、外來(lái)單據(jù)長(zhǎng)時(shí)間（2個(gè)月以上、跨年）未報(bào)銷入賬，扣2分會(huì)計(jì)79記賬憑證21、未統(tǒng)一記賬憑證打印模板和樣式，扣2分會(huì)計(jì)8012、記賬憑證編號(hào)順序和日期順序不一致，扣1分會(huì)計(jì)8113、未對(duì)記帳憑證進(jìn)行連續(xù)編號(hào),存在空號(hào)現(xiàn)象，扣1分會(huì)計(jì)8214、會(huì)計(jì)摘要不能簡(jiǎn)明扼要說(shuō)明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，扣1分會(huì)計(jì)8325、會(huì)計(jì)憑證簽章不全，機(jī)制憑證無(wú)稽核人員機(jī)內(nèi)簽章，扣2分會(huì)計(jì)8416、收、付款憑證,出納人員未簽章，扣1分會(huì)計(jì)8527、收付款憑證未加蓋收付訖印章，或印章顏色不統(tǒng)一，扣2分會(huì)計(jì)8618、注明的原始憑證張數(shù)與實(shí)際不符，，扣1分會(huì)計(jì)8719、金額計(jì)算錯(cuò)誤而未糾正，扣1分會(huì)計(jì)88110、附件不能支撐會(huì)計(jì)分錄，科目(包括明細(xì)科目)使用錯(cuò)誤而未糾正，扣1分會(huì)計(jì)89211、收、付現(xiàn)金、支付銀行匯票、轉(zhuǎn)賬支票等交付票款的憑證，無(wú)交收款人簽字或蓋章，扣2分會(huì)計(jì)90錯(cuò)誤憑證的訂正2未按規(guī)定方法訂正，摘要內(nèi)容編制不規(guī)范，扣2分會(huì)計(jì)91會(huì)計(jì)憑證的裝訂21、裝訂的憑證，無(wú)封面、封底、封頭，折疊不整齊，扣2分會(huì)計(jì)9222、未統(tǒng)一規(guī)定封面、封底、封頭格式及填寫(xiě)內(nèi)容字體、字號(hào)，未注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號(hào)碼等內(nèi)容，扣2分會(huì)計(jì)9323、未按封面、科目匯總表，會(huì)計(jì)憑證、原始憑證順序裝訂憑證，憑證存在缺號(hào)、斷號(hào)、編號(hào)前后順序顛倒的情況，扣2分會(huì)計(jì)9424、未規(guī)定憑證裝訂厚度，憑證裝訂厚度影響美觀，扣2分會(huì)計(jì)9525、達(dá)到裝訂條件的憑證，超過(guò)一個(gè)月未裝訂，扣2分會(huì)計(jì)9626、單獨(dú)裝訂保管的原始憑證，封面上未注明記帳憑證日期、編號(hào)，記帳憑證上未注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號(hào)，扣2分會(huì)計(jì)9727、裝訂人未在裝訂線封簽外及上下包邊處蓋章，扣2分會(huì)計(jì)98經(jīng)濟(jì)合同等主要原始憑證的保管21、經(jīng)濟(jì)合同、涉外文件等未單獨(dú)編制目錄、保管登記，扣2分保管人員9922、未在有關(guān)的記帳憑證注明合同編號(hào)等信息，造成合同與業(yè)務(wù)處理不能一一對(duì)應(yīng)，扣2分保管人員10023、施工等合同，合同執(zhí)行完畢未歸檔，扣2分保管人員101向外提供原始憑證的管理21、向其他單位提供原始憑證復(fù)制件未履行批準(zhǔn)手續(xù)，扣2分保管人員10222、向其他單位提供原始憑證復(fù)制件未加蓋限制章（此復(fù)印件僅限于XXXXX），扣2分保管人員10323、未設(shè)立向其他單位提供原始憑證復(fù)制件登記簿,扣2分保管人員10424、提供原始憑證登記簿，提供人員和收取人員未簽名或者蓋章，扣2分保管人員105原始憑證遺失的處理21、未取得證明或情況說(shuō)明不詳,扣2分保管人員10622、未經(jīng)經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn),扣2分保管人員107賬務(wù)會(huì)計(jì)賬簿21、賬簿未貼、劃銷印花稅票或附相關(guān)的完稅證明，并未交納賬簿印花稅票款,扣2分會(huì)計(jì)10822、使用手工帳的單位，現(xiàn)金、銀行、總分類帳未采用定本式賬簿，扣2分會(huì)計(jì)10923、現(xiàn)金打印出來(lái)的日記帳，余額與盤(pán)點(diǎn)表不一致，扣2分會(huì)計(jì)11024、打印模版設(shè)置錯(cuò)誤，打印格式錯(cuò)誤或未打印完整，扣2分會(huì)計(jì)11125、未規(guī)定封面、啟用頁(yè)、目錄、明細(xì)帳頁(yè)等的統(tǒng)一格式的，未按此順序裝訂,扣2分會(huì)計(jì)11226、未制定目錄編碼規(guī)則，隨意編碼,扣2分會(huì)計(jì)11327、未按賬簿順序編號(hào)、帳頁(yè)順序編定頁(yè)碼,扣2分會(huì)計(jì)11428、未規(guī)定統(tǒng)一的方法并裝訂成冊(cè),扣2分會(huì)計(jì)11529、記帳人員或者會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，未注明交接日期、接辦人員或者監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方人員簽名或者蓋章，扣財(cái)務(wù)經(jīng)理2分財(cái)務(wù)經(jīng)理116備查賬51、未統(tǒng)一備查賬簿設(shè)置種類、格式、登記、規(guī)檔方法法，扣5分財(cái)務(wù)經(jīng)理11722、應(yīng)設(shè)未設(shè)輔助帳，每少一項(xiàng)，扣2分。財(cái)務(wù)經(jīng)理11823、應(yīng)以機(jī)制統(tǒng)一的表格代替手工登記。企業(yè)仍用手工登記、確認(rèn)備查帳，未實(shí)現(xiàn)與財(cái)務(wù)信息共享的扣2分。財(cái)務(wù)經(jīng)理119內(nèi)部往來(lái)賬核對(duì)21、未對(duì)內(nèi)部往來(lái)核對(duì)和清理，還存在長(zhǎng)期遺留的單方列賬款項(xiàng)，扣2分會(huì)計(jì)120應(yīng)收賬款核對(duì)和管理21、一個(gè)年度帳務(wù)核對(duì)少于兩次，未在年末辦理詢證函，扣2分會(huì)計(jì)12122、結(jié)算資料、催收證據(jù)保存不完整，扣2分會(huì)計(jì)12223、未按要求足額計(jì)提減值準(zhǔn)備，扣2分會(huì)計(jì)12354、未及時(shí)催收，收集催收證據(jù)，應(yīng)登未登清欠記錄，扣5分會(huì)計(jì)12455、未完成公司下達(dá)清繳目標(biāo)，扣5分會(huì)計(jì)125會(huì)計(jì)檔案會(huì)計(jì)資料歸檔21、沒(méi)有及時(shí)歸檔，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)，扣2分會(huì)計(jì)12652、檔案丟失一份扣5分會(huì)計(jì)12723、歸檔資料不規(guī)范（無(wú)檔案清冊(cè)，憑證、賬簿等成卷檔案無(wú)有卷內(nèi)張數(shù)、需要有目錄而未建立目錄等，無(wú)移交手續(xù)），每發(fā)現(xiàn)一例，扣2分會(huì)計(jì)128檔案保管21、未設(shè)置檔案管理人員扣2分財(cái)務(wù)經(jīng)理12922、由專人保管檔案的，未及時(shí)移交保管的扣2分會(huì)計(jì)13013、檔案設(shè)施不合格，資料擺放不整齊，衛(wèi)生情況差的扣1分保管人員131查閱和復(fù)制21、查閱、復(fù)制會(huì)計(jì)檔案沒(méi)有審批手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)1例，扣2分保管人員13222、查閱、復(fù)制沒(méi)有登記的，每發(fā)現(xiàn)1例，扣2分保管人員133會(huì)計(jì)檔案的銷毀21、未清查造冊(cè)的，每1例，扣2分財(cái)務(wù)經(jīng)理13452、未獲批準(zhǔn)而銷毀的，每1列，扣5分財(cái)務(wù)經(jīng)理13523、沒(méi)有參加監(jiān)銷的，每1例，扣2分財(cái)務(wù)經(jīng)理13624、銷毀未到期檔案的，每1例，扣2分財(cái)務(wù)經(jīng)理13725、未了事項(xiàng)沒(méi)有抽出立卷，每1例扣2分（本項(xiàng)總分可扣為負(fù)值）。財(cái)務(wù)經(jīng)理138報(bào)表報(bào)表201、財(cái)務(wù)經(jīng)理按時(shí)出財(cái)務(wù)報(bào)表獎(jiǎng)20分；經(jīng)手人139月度報(bào)表31、報(bào)表報(bào)送超過(guò)報(bào)送時(shí)間一次，扣3分報(bào)稅人員14022、報(bào)表數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系錯(cuò)誤，扣2分.報(bào)稅人員14123、應(yīng)報(bào)送的材料，內(nèi)容不齊全，各類明細(xì)表格填列不完整，扣2分.報(bào)稅人員14224、報(bào)表系統(tǒng)反映的退回重報(bào)次數(shù)出現(xiàn)的頻率發(fā)生一次，扣2分報(bào)稅人員143季度報(bào)表31、報(bào)表報(bào)送超過(guò)報(bào)送時(shí)間一次，扣3分報(bào)稅人員14422、報(bào)表數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系錯(cuò)誤，扣2分.報(bào)稅人員14523、應(yīng)報(bào)送的材料，內(nèi)容不齊全，各類明細(xì)表格填列不完整，扣2分.報(bào)稅人員14624、報(bào)表系統(tǒng)反映的退回重報(bào)次數(shù)出現(xiàn)的頻率發(fā)生一次，扣2分報(bào)稅人員147稅務(wù)稅管崗位31、不能有效控制成本，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)的扣3分；報(bào)稅人員14822、不能合理降低公司稅賦，合理籌劃，節(jié)約資金扣2分：報(bào)稅人員149稅務(wù)登記31、未在規(guī)定期限內(nèi)辦理的扣3分：報(bào)稅人員15032、稅務(wù)登記證及登記資料不完整保存的扣3分；報(bào)稅人員151稅務(wù)申報(bào)51、不能按時(shí)申報(bào)的扣5分；報(bào)稅人員15242、應(yīng)交稅款金核算不正確的扣4分；報(bào)稅人員15343、申報(bào)資料不能完整保存的扣4分；報(bào)稅人員154204、財(cái)務(wù)按時(shí)報(bào)稅，不造成損失獎(jiǎng)20分；報(bào)稅人員155稅款繳納51、未在規(guī)定期限內(nèi)繳納的扣5分；報(bào)稅人員15632、未取得完稅憑證和代扣代繳稅金的各項(xiàng)證明的扣3分；報(bào)稅人員15733、完稅資料未完整保存的扣3分報(bào)稅人員158延期繳納2未履行審批手續(xù)，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可憑據(jù)的扣2分報(bào)稅人員159稅收資料管理21、報(bào)驗(yàn)、登記資料保存不完整扣2分；報(bào)稅人員16022、申報(bào)、納稅資料保存不完整扣2分；報(bào)稅人員161稅務(wù)迎檢41、財(cái)務(wù)部經(jīng)理未做好稅務(wù)迎檢組織工作扣4分；報(bào)稅人員16242、被罰款、繳納滯納金或造成較大不良影響扣4分；報(bào)稅人員16343、事后未完善整改，未針對(duì)稽查問(wèn)題組織研究完善方案的扣4分；報(bào)稅人員164年檢工商年檢~每年3月-6月，進(jìn)行工商年檢：（1）質(zhì)檢局市場(chǎng)主題信息公示系統(tǒng)——每年資本信息進(jìn)行公示；（2）省工商局年報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行年報(bào)（目前年報(bào)系統(tǒng)未建設(shè)好）；經(jīng)手人165201、在規(guī)定時(shí)期內(nèi)完成年檢的，獎(jiǎng)經(jīng)手人20分；經(jīng)手人166502、規(guī)定時(shí)間內(nèi)未年檢的扣歸口管理部門經(jīng)理50分；經(jīng)手人167組織機(jī)構(gòu)代碼證年檢~所在區(qū)政府大廳進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)代碼證年，所需資料:營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件，復(fù)印件2分；組織機(jī)構(gòu)代碼證正副本原件，復(fù)印件2分；法人身份證原件，復(fù)印件2分；公章；法人章；經(jīng)手人168201、在規(guī)定時(shí)期內(nèi)完成年檢的，獎(jiǎng)經(jīng)手人20分；經(jīng)手人169502、規(guī)定時(shí)間內(nèi)未年檢的扣歸口管理部門經(jīng)理50分；經(jīng)手人170發(fā)票管理發(fā)票提供21、凡給財(cái)務(wù)部主動(dòng)提供發(fā)票，經(jīng)財(cái)務(wù)審核可使用的正規(guī)發(fā)票者，按發(fā)票金額每累計(jì)100元給獎(jiǎng)提供者2分（正常報(bào)銷的不屬于此范圍）；經(jīng)手人171普通發(fā)票管理21、《發(fā)票送達(dá)簽收單》每按要求交回一張，獎(jiǎng)經(jīng)手人2分；經(jīng)手人17202、普通發(fā)票開(kāi)具或收取發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)誤的：（1）、如果是客戶方提供信息有誤，財(cái)務(wù)不扣分；經(jīng)手人17320（2）、如果是我方財(cái)務(wù)提供信息有誤的，扣財(cái)務(wù)20分；經(jīng)手人17420（3）、我方財(cái)務(wù)檢出發(fā)票問(wèn)題，獎(jiǎng)財(cái)務(wù)20分；經(jīng)手人175增值稅專用發(fā)票管理10開(kāi)具：1、由項(xiàng)目經(jīng)理要求客戶方填寫(xiě)《增值稅專用發(fā)票》信息確認(rèn)函，并加蓋見(jiàn)客戶公章，確認(rèn)函以文本形式或掃描件形式發(fā)給公司財(cái)務(wù)；使用短信或其他方式提供的，財(cái)務(wù)有理由拒絕開(kāi)票；同時(shí)扣項(xiàng)目經(jīng)理10分；經(jīng)手人17652、財(cái)務(wù)接到信息確認(rèn)函與項(xiàng)目經(jīng)理核對(duì)1遍，然后開(kāi)具《增值稅專用發(fā)票》，未核對(duì)的的扣財(cái)務(wù)10分；經(jīng)手人17703、開(kāi)具的《增值稅專用發(fā)票》作廢