公司內(nèi)部控制自評報告

公司內(nèi)部掌握自評報告為貫徹**集團建立、完善公司內(nèi)部掌握體系的精神，更好的提醒和防范公司風險，**〔成立了內(nèi)控評價工作小組，依據(jù)《**子公司內(nèi)部掌握評價方法〔試行〕》的具體要求，依據(jù)財政部等五部門公布的《企業(yè)內(nèi)部掌握應(yīng)用指引》以及此前公布的《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標準》，對本公司的內(nèi)部掌握制度及執(zhí)行狀況進展了檢查，具體狀況如下：一、公司內(nèi)部掌握評價工作總體狀況本公司于年月成立了內(nèi)控評價工作小組，任組長，組員包括等。自月日開頭進展內(nèi)控評價工作，至月日完成調(diào)查取證。二、內(nèi)部掌握評價范圍、過程與方法評價范圍對公司的內(nèi)部掌握環(huán)境、重要的經(jīng)營活動，即資金活動、選購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)治理、銷售業(yè)務(wù)、爭論與開發(fā)、工程工程、擔保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同治理、以及信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)視、子公司治理狀況等進展了檢查。評價程序與方法上來的各種資料根底上，分別與相關(guān)部門、人員進展談話，聽取部門工作職責介紹，對公司內(nèi)控的意見建議，形成訪談記錄；結(jié)合談話內(nèi)容及有關(guān)資料，進一步了解公司內(nèi)控的建設(shè)和運行狀況；在搜集證據(jù)的根底上，對公司內(nèi)控工作的缺陷進展認定，形成初步評價報告，將報告內(nèi)容價報告，并將評價過程中取得資料，整理歸檔。二、內(nèi)部掌握評價具體工作〔一〕內(nèi)部掌握環(huán)境組織架構(gòu)法人治理構(gòu)造本公司依據(jù)《公司法》等有關(guān)法律的要求，建立了法人治理架構(gòu)，成立了董事會、指定了一名監(jiān)事人員，設(shè)立了總經(jīng)理。領(lǐng)導(dǎo)掛名，成立至今未作變動，造成現(xiàn)在董事及監(jiān)事的職責不能很好的履行。而且依據(jù)公司章程規(guī)定，公司應(yīng)設(shè)監(jiān)事21名監(jiān)事由城投集團公司委派，1名監(jiān)事為公司職工代表出任，目前沒有按章程規(guī)定司未制訂關(guān)于經(jīng)理層的議事規(guī)章。內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置公司依據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)需要設(shè)置了打算經(jīng)濟部、前期籌劃部、工程治理部、征地治理部、資產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)部、綜合辦公室，并制定了《部門工作職責列表》。目前公司未設(shè)立內(nèi)審部門。2010但《部門工作職責列表》未進展更，而且公司未公布崗位職責。在各部門既有職責分工下，局部職責存在穿插或劃分不準確的狀況，具體表現(xiàn)如下：建設(shè)工程房地產(chǎn)權(quán)證登記工作需要重認定。土地看管工作《部門職責分工列表》中規(guī)定此工作由征地治理部負責，但對于無立項部門負責。經(jīng)營規(guī)劃與公司戰(zhàn)略資產(chǎn)經(jīng)營部負責的經(jīng)營規(guī)劃與辦公室負責的公司戰(zhàn)略存在局部穿插重疊，此項職能劃分需要重認定。目前公司現(xiàn)有工程以成立工程部的形式進展治理，但工程部與公司容及崗位職責。經(jīng)營決策機制公司對關(guān)系到投資、融資、經(jīng)營等領(lǐng)域的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，能夠?qū)嵭屑w決策審批或聯(lián)簽，但目前公司的審批權(quán)限不夠明確，除《資金使用治理方法〔補充方法〕》中對也未單獨制訂權(quán)限列表。進展戰(zhàn)略公司于2008年托付南開大學制作《盈利模式和融資模式綱要》初稿，本擬連續(xù)深入爭論，因公司經(jīng)營模式發(fā)生變化，該項爭論已不適用，至今未再進展公司戰(zhàn)略的相關(guān)爭論。人力資源人力資源構(gòu)造目前公司員工名，其中：高級治理人員名，中層治理人員名，一般業(yè)務(wù)人員名，人力資源構(gòu)造趨于穩(wěn)定。人力資源引入環(huán)節(jié)通過人員需求打算掌握人力資源的引入。聯(lián)單位中比較了解的人員，因此未再進展面視、試用等環(huán)節(jié)，直接通過領(lǐng)導(dǎo)班子會議打算，報集團審批。施方法》，標準了員工勞動合同的治理。人力資源開發(fā)公司尚未制定培訓治理制度，但公布了《**公司鼓舞員工獵取職稱、職〔執(zhí)〕業(yè)資格及參與學歷性教育實施意見》，以此來鼓舞員工學習。人力資源鼓勵與約束公司公布了《考勤治理規(guī)定》、《職工帶薪年休假制度》、《員工崗位聘任治理方法》等制度，標準員工的日常出勤，保障職工的利益，并鼓舞員工樂觀工作，努力向上，并通過《績效考核實施細則》，年終進展考核及民主評議并排名，其結(jié)果直接與職工薪酬掛勾，獎罰清楚。中的打卡制度。人力資源退出根本流程如下：團審批。審批通過后個人填報離職通知單，相關(guān)部門依據(jù)業(yè)務(wù)交接、物品、財務(wù)等簽字確認，并由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后辦理離職手續(xù)。并未形成相關(guān)文字記錄。社會責任安全生產(chǎn)責任公司成立了安全生產(chǎn)委員會并實行安全責任制，建立了安全例會機制、產(chǎn)治理。公司成立至今未發(fā)生重大事故。公司還擬訂了《風險源預(yù)控治理體系》，但尚未正式公布。產(chǎn)品質(zhì)量責任單位、施工單位、監(jiān)理單位，依據(jù)建設(shè)工程特點聘請代建單位，使公司建設(shè)工程質(zhì)量得到有效保障。環(huán)境保護與資源節(jié)約責任本公司建設(shè)工程主要為綠化工程，符合國家環(huán)境評價與節(jié)能評價要求。促進就業(yè)與員工權(quán)益保護責任協(xié)商協(xié)議書，依法保護員工的合法權(quán)益。企業(yè)文化企業(yè)文化，使企業(yè)經(jīng)營理念、治理理念、行為理念深入人心。形成求真務(wù)實、困難奮斗的工作作風，激流勇進、迎難而上的拼搏意識。度化，保證企業(yè)文化的貫徹與執(zhí)行?！捕筹L險評估機制和掌握活動資金活動融資活動會議紀要，由財務(wù)部與銀行進展溝通洽談，然后向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報狀況，公司領(lǐng)導(dǎo)認可后，依據(jù)董事會議事規(guī)章的規(guī)定，經(jīng)董事會審批后，與銀行簽訂借款合同。財務(wù)部負責跟蹤債務(wù)的歸還和利息的支付。問題，未編制年度融資打算，且相關(guān)談判內(nèi)容未形成紀錄。投資活動：司?？尚行苑治?，然后由公司領(lǐng)導(dǎo)進展集體決策，此程序執(zhí)行比較完善。監(jiān)事、總經(jīng)理，參與子公司的經(jīng)營與治理。但由于公司尚未建立內(nèi)審部會計師事務(wù)所對子公司進展報表審計。司領(lǐng)導(dǎo)集體決策的方式對子公司進展治理。資金運營容不夠完善。內(nèi)容不完整，審批權(quán)限不明確，需要重修訂。而且實際執(zhí)行中也有缺陷，如：打算部負責審核工程進度款時，首先應(yīng)依據(jù)《資金使用治理方法》的規(guī)定，由各部門每月向打算經(jīng)濟部報送月度資金使用打算，未列同意后提出申請。目前工作中，各部門每月仍報送資金使用打算，但在實際用款時，有與資金打算不相符的支出，只要依據(jù)《資金使用治理方法》的規(guī)定，供給了相應(yīng)附件，打算經(jīng)濟部審核后，就能按程序支付，與《資金使用治理方法》的規(guī)定不全都。均要報打算部審批后才能支付。目前有的工程，業(yè)務(wù)部門以現(xiàn)金支付，按費用報銷流程審批，未通過打算經(jīng)濟部審核，財務(wù)部也賜予支付，造成打算經(jīng)濟部的工程資金支付狀況與財務(wù)工程帳不全都?，F(xiàn)金及銀行存款治理環(huán)節(jié)，財務(wù)部在庫存現(xiàn)金的治理中，由財務(wù)負責人每月對庫存現(xiàn)金進展監(jiān)盤，但無盤點記錄存檔；銀行余額調(diào)整表目前由進展不定期的檢查。符合內(nèi)控指引規(guī)定。度報表進展審計。選購業(yè)務(wù)選購打算環(huán)節(jié)，由于公司未執(zhí)行全面預(yù)算，公司的辦公用品選購未編制資產(chǎn)選購打算與預(yù)算。選購請購環(huán)節(jié)，公司行政資產(chǎn)選購有請示與審批。決策。公司正在考慮建立供給商選擇機制，并與供給商簽訂合同；工程建設(shè)中所需物資的選購，一般通過招投標程序進展。合同。選購驗收環(huán)節(jié)不完善，一般辦公物資選購后無驗收手續(xù)，公司目前做法是在收到時直接登記固定資產(chǎn)明細表中登記編號、名稱、廠牌型號，領(lǐng)用時由使用人簽字；在工程物資驗收時，主要由監(jiān)理負責驗收，并在工程物資進場報驗申請表上簽章，沒有公司驗收人員簽字。資產(chǎn)治理公布固定資產(chǎn)治理制度。內(nèi)部移交資產(chǎn)治理交資產(chǎn)如：橋園、高標準公廁，也未辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致資產(chǎn)消滅問題時，修理困難、責任不清。行政辦公資產(chǎn)治理制度，公司行政辦公資產(chǎn)選購后，只在固定資產(chǎn)明細表中登記編號、名稱、廠牌型號，并由使用人簽字領(lǐng)用；公司車輛已進展投保。資產(chǎn)維護環(huán)節(jié)不完善，公司固定資產(chǎn)修理前無修理打算和審批程序，只是在修理費用發(fā)生后執(zhí)行報銷審批程序。毀損等狀況，未進展處理。銷售業(yè)務(wù)其他收入，未制訂資產(chǎn)出租治理制度。定價環(huán)節(jié)，公司尚未出臺統(tǒng)一的租賃政策，目前承受一事一議的方式。簽訂協(xié)議環(huán)節(jié)，公司在出租資產(chǎn)時，與租戶簽訂租賃合同。租賃合同按公司規(guī)定的合同審批程序進展審批。后的驗收手續(xù)。爭論與開發(fā)研工程治理實施細則》執(zhí)行，簽訂科技工程合同書，出具課題成果報告書、成果驗收報告等，手續(xù)較完備。只是爭論成果的轉(zhuǎn)化和有效利用還需要時間。6、工程工程公司制訂并公布了《建設(shè)工程質(zhì)量〔暫行〕治理方法》、《建設(shè)工程前〔暫行〔暫行《工程質(zhì)量檢查驗收〔暫行〕理〔暫行〕方法》、《建設(shè)工程竣工驗收〔暫行〕治理方法》、《造價審核治理方法》、《工程結(jié)算審核治理方法暫行規(guī)定》、《工程結(jié)算審核治理方法》、《建設(shè)工程合同治理方法》等工程工程類治理制度，還不夠系統(tǒng)，需要加以補充、修訂和完善。工程工程立項決策支持文件的科學、準確。報送相關(guān)政府行政部門審批，根本符合指引要求。工程工程招標一般托付招標代理機構(gòu)進展；工程部負責組織監(jiān)理及施工的招標工作，責招標文件、工程量清單和控標線的審核，并在審核的量單、控標線上工程造價責溝通、復(fù)核，以最終報告數(shù)據(jù)為準；而自行審核的審核結(jié)果經(jīng)過相關(guān)部門溝通后，以《承辦單》的形式報送各級領(lǐng)導(dǎo)審批，做到了不相容職責分別的指引要求。工程建設(shè)進度掌握環(huán)節(jié)，公司進度掌握一般是先由工程部制定總進度打算，施案進展審核。然后通過業(yè)主例會、現(xiàn)場巡查、進度報表及施工單位作日報、旬報、月報報監(jiān)理簽字后報甲方等方式進展治理，不同的工程承受方法，并加強有關(guān)資料的保管。審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，財務(wù)部進展付款。質(zhì)量掌握環(huán)節(jié)：公司通過招標程序，聘請了監(jiān)理單位，負責對施工質(zhì)量進展嚴格把關(guān)。任劃分上與工程部存在穿插重疊與職責不明狀況。目前公司各工程部的質(zhì)量掌握方法主要是進展質(zhì)量自查、質(zhì)量評比、上方法》的規(guī)定進展現(xiàn)場質(zhì)量檢查、抽查。安全生產(chǎn)及文明施工公司工程治理部負責安全治理工作，各工程根本執(zhí)行了安全的交底、專案的現(xiàn)象和由于現(xiàn)場訂正而未留存整改與反響記錄的現(xiàn)象?？⒐を炇眨汗居?010年下發(fā)了《建設(shè)工程竣工驗收治理方法》，制度下發(fā)后尚無完工工程按此制度進展驗收。驗收報告中簽字確認。從實際工作中覺察，有的驗收流于形式，在后期的使用修理時才覺察竣工圖中局部設(shè)施的位置與實際施工狀況不符。檔案治理未制訂相應(yīng)的治理制度。2009年以前的工程資料是由工程治理部全部歸集整理，待工程完工后，一并移交辦公室檔案治理部門，2009年以后的工程，是隨著工程的發(fā)生，隨時進展歸檔工作，檔案移交的辦公室有檔案移交清單，雙方簽字確認；在工程部治理的時候，工程部指定了專人進展治理，但檔案的臺帳不夠標準，需要完善。7、擔保業(yè)務(wù)公司未制訂擔保制度。目前公司發(fā)生的擔保業(yè)務(wù)均是對子公司的擔保，擔保事項與內(nèi)容經(jīng)過董事會審議通過。公司尚未發(fā)生對外擔保業(yè)務(wù)。8、業(yè)務(wù)外包公司業(yè)務(wù)外包主要包括代建、招標、可研、初設(shè)、造價審核、物業(yè)治理承包方外，由主辦部室選用公司生疏、合作良好的公司，按合同審批程序由決策層審批確定。對外包業(yè)務(wù)質(zhì)量掌握主要是由經(jīng)辦部室負責，就公司要求。但溝通、復(fù)核過程缺少書面記錄。9、全面預(yù)算公司成立了預(yù)算治理委員會〔尚未供給資料〕，但相關(guān)預(yù)算治理制度未制公司年度預(yù)算報表，編制后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批并簽字、上報集團；預(yù)算報資產(chǎn)經(jīng)營部進展匯總，由資產(chǎn)經(jīng)營部寫出分析報告，向治理層匯報。部室的預(yù)算完成狀況。2010年公司公布了績效考核實施細則，于當年進展了打分考核，但與預(yù)算執(zhí)行狀況無直接關(guān)聯(lián)。10、合同治理責任分工與制度建設(shè)：打算經(jīng)濟部負責公司的合同治理，公司公布了《合同〔協(xié)議〕審核治理方法》，但未對合同治理的全部過程進展標準。定價過程大局部沒有書面記錄。合同審核環(huán)節(jié)執(zhí)行較好，各部門起草合同文本后，自行與律師溝通，由律師簽屬意見，各部門修改后，報打算經(jīng)濟部對其商定的條款是否違反相關(guān)規(guī)定、標準、附件資料是否齊全等內(nèi)容進展審核，并提出審核修改意見后，上報決策層審批。但律師審核均直接在合同文本上簽字確認，缺少回復(fù)意見及修改狀況的記錄。合同履行環(huán)節(jié)，涉及工程工程的施工合同是通過周例會、月例會、計量付款、變更簽證、日常檢查、竣工驗收等方式監(jiān)控；詢問類合同的一般通過打算經(jīng)濟部審核的狀況。三、信息與溝通1、內(nèi)部信息傳遞公司未制訂相關(guān)的治理制度，一般通過工作例會、文件上傳下達、各種匯報等形式完成信息的傳遞，公司也購置了OA辦公系統(tǒng)軟件，便利公司內(nèi)部溝通。2008年以后才指定專人進展治理，工程檔案、合同資料、行政檔案分別治理，辦公室擬訂了《檔案治理方法》尚未正式公布，目前各部門移交辦公室檔案需填制《檔案收進〔移出〕清單》，辦公室依據(jù)檔案類別，編號歸檔，檔案借出時，工程檔案需填制《工程檔案借出申請表》，行政檔案一般不予外借，需要時進展復(fù)印，如確需外借的，臨時進展登記。目前合同資料雖然由專人治理，但其作為工程資料的一局部，在工程完工后，應(yīng)當由合同治理人員移交給工程檔案治理人員，2008年以前的檔案仍在整理中，尚未有移交的狀況。2、財務(wù)報告定執(zhí)行。后，報公司總會計師、董事長審批，在報表封皮簽字，并托付會計師事務(wù)所對財務(wù)報告進展審計，確保對外報送的財務(wù)報告的真實性。對于需合并的子公司報表進展審核，并經(jīng)會計師事務(wù)所審計后，進展合并。入、費用、資產(chǎn)的構(gòu)成及增減變動狀況，分析公司的盈利力量和進展力量，了解和把握當期利潤增減變化的緣由。分析公司的資產(chǎn)分布、負債水平，關(guān)注公司的財務(wù)風險。對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動現(xiàn)金流量的運轉(zhuǎn)分析，防止資金短缺或閑置。分析報告按規(guī)定定期報總會后，上報集團。3、信息系統(tǒng)、開發(fā)與維護。公司財務(wù)部依據(jù)集團統(tǒng)一設(shè)置的權(quán)限進展輸入、輸出調(diào)整表的權(quán)限設(shè)置在出納人員項下，應(yīng)當進展調(diào)整。公司承受OA辦公系統(tǒng)，公司按相關(guān)規(guī)定完成軟件投入的決策與選購，由辦公室專人負責OAOA系統(tǒng)〔郭主0A系統(tǒng)在日常工作中使用較好，但需要補充資料〕四、內(nèi)部監(jiān)視1、制度建設(shè)的監(jiān)視機制。2、監(jiān)視機構(gòu)監(jiān)事21名監(jiān)事由城投集團公司委派，1名監(jiān)事為公司職工代表出任，目前沒有按章程規(guī)定任命職工代表監(jiān)事，沒有監(jiān)事會議事規(guī)章，監(jiān)事未能切實履行職責。內(nèi)審部門公司未設(shè)置內(nèi)部審計部門，未制訂內(nèi)部審計的治理制度。3、外部監(jiān)視狀況年內(nèi)未消滅外部審計機構(gòu)覺察的舞弊或不合規(guī)行為發(fā)生。五、附屬公司治理狀況子公司治理環(huán)節(jié)參與子公司的經(jīng)營與治理。資產(chǎn)經(jīng)營部擬訂了《子公司治理方法》其中有附屬公司重大事項的內(nèi)大額資金支付，通過公司治理層的會議紀要等進展治理。2010年對子公司經(jīng)理進展了考核。由于公司尚未