山東關(guān)于成立醫(yī)療康復(fù)設(shè)備生產(chǎn)公司報(bào)告

山東關(guān)于成立醫(yī)療康復(fù)設(shè)備生產(chǎn)公司可行性報(bào)告

規(guī)劃設(shè)計(jì)/投資分析/實(shí)施方案

報(bào)告摘要說(shuō)明康復(fù)醫(yī)學(xué)是20世紀(jì)中期出現(xiàn)的一個(gè)新概念，是與臨床醫(yī)學(xué)、預(yù)防醫(yī)學(xué)相并列的一級(jí)醫(yī)學(xué)學(xué)科，康復(fù)醫(yī)療是對(duì)臨床醫(yī)療的積極補(bǔ)充。從康復(fù)醫(yī)療實(shí)施的階段來(lái)看，康復(fù)醫(yī)療可分為急性期康復(fù)、急性期后康復(fù)和長(zhǎng)期護(hù)理三個(gè)階段?？祻?fù)醫(yī)療涉及的病種主要有神經(jīng)系統(tǒng)疾病和傷殘、骨關(guān)節(jié)肌肉疾病和傷殘、心血管及呼吸系統(tǒng)疾病、感官及智力殘疾、精神殘疾等六大類(lèi)。康復(fù)治療的常用治療方法：物理治療（PT）、作業(yè)治療（OT）、言語(yǔ)治療（ST）、心理治療、中醫(yī)治療、康復(fù)工程、康復(fù)護(hù)理等。xxx集團(tuán)由xxx公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“A公司”）與xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“B公司”）共同出資成立，其中：A公司出資100.0萬(wàn)元，占公司股份74%；B公司出資30.0萬(wàn)元，占公司股份26%。xxx集團(tuán)以醫(yī)療康復(fù)設(shè)備產(chǎn)業(yè)為核心，依托A公司的渠道資源和B公司的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，xxx集團(tuán)將快速形成行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，通過(guò)3-5年的發(fā)展，成為區(qū)域內(nèi)行業(yè)龍頭，帶動(dòng)并促進(jìn)全行業(yè)的發(fā)展。xxx集團(tuán)計(jì)劃總投資17307.25萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資13807.23萬(wàn)元，占總投資的79.78%；流動(dòng)資金3500.02萬(wàn)元，占總投資的20.22%。根據(jù)規(guī)劃，xxx集團(tuán)正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入34485.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用26726.19萬(wàn)元，稅金及附加355.55萬(wàn)元，利潤(rùn)總額7758.81萬(wàn)元，利稅總額9184.54萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)5819.11萬(wàn)元，納稅總額3365.43萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率44.83%，投資利稅率53.07%，投資回報(bào)率33.62%，全部投資回收期4.47年，提供就業(yè)職位738個(gè)?？祻?fù)醫(yī)療器械指在康復(fù)醫(yī)療中用于評(píng)測(cè)、訓(xùn)練與治療，能夠幫助患者評(píng)估并提高身體機(jī)能、恢復(fù)身體力量、彌補(bǔ)功能缺陷的醫(yī)療器具，康復(fù)醫(yī)療與預(yù)防醫(yī)學(xué)、臨床醫(yī)學(xué)和保健醫(yī)學(xué)一并被世界衛(wèi)生組織稱(chēng)為“四大醫(yī)學(xué)”。作為現(xiàn)代醫(yī)學(xué)的重要組成部分，康復(fù)醫(yī)療服務(wù)及康復(fù)醫(yī)療器械能夠幫助患者加快身體機(jī)能恢復(fù)、降低復(fù)發(fā)率、減少并發(fā)癥，并可節(jié)約總體治療費(fèi)用，在醫(yī)療體系中發(fā)揮了越來(lái)越重要的醫(yī)學(xué)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)價(jià)值。

第一章總論

一、擬籌建公司基本信息（一）公司名稱(chēng)xxx集團(tuán)（待定，以工商登記信息為準(zhǔn)）（二）注冊(cè)資金公司注冊(cè)資金：130.0萬(wàn)元人民幣。（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)xxx集團(tuán)由xxx公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“A公司”）與xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“B公司”）共同出資成立，其中：A公司出資100.0萬(wàn)元，占公司股份74%；B公司出資30.0萬(wàn)元，占公司股份26%。（四）法人代表吳xx（五）注冊(cè)地址xxx經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)（以工商登記信息為準(zhǔn)）山東省，中國(guó)華東地區(qū)的一個(gè)沿海省份，簡(jiǎn)稱(chēng)魯，省會(huì)濟(jì)南。位于中國(guó)東部沿海北緯34°22.9′-38°24.01′，東經(jīng)114°47.5′-122°42.3′之間，自北而南與河北、河南、安徽、江蘇4省接壤。山東中部山地突起，西南、西北低洼平坦，東部緩丘起伏，地形以山地丘陵為主，東部是山東半島，西部及北部屬華北平原，中南部為山地丘陵，形成以山地丘陵為骨架，平原盆地交錯(cuò)環(huán)列其間的地貌，類(lèi)型包括山地、丘陵、臺(tái)地、盆地、平原、湖泊等多種類(lèi)型；地跨淮河、黃河、海河、小清河和膠東五大水系；屬暖溫帶季風(fēng)氣候。截至2019年9月，山東省轄16個(gè)地級(jí)市，共57個(gè)市轄區(qū)、27個(gè)縣級(jí)市、53個(gè)縣，合計(jì)137個(gè)縣級(jí)行政區(qū)。664個(gè)街道、1092個(gè)鎮(zhèn)、68個(gè)鄉(xiāng)，合計(jì)1824個(gè)鄉(xiāng)級(jí)行政區(qū)。截至2019年末，山東省常住人口10070.21萬(wàn)人，地區(qū)生產(chǎn)總值71067.5億元，人均生產(chǎn)總值70653元。（六）主要經(jīng)營(yíng)范圍以醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)為核心，及其配套產(chǎn)業(yè)。（七）公司簡(jiǎn)介xxx集團(tuán)由A公司與B公司共同投資組建。公司堅(jiān)持誠(chéng)信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)理念，秉承以人為本，賓客至上服務(wù)理念，將一整套針對(duì)用戶(hù)使用過(guò)程中完善的服務(wù)方案。公司堅(jiān)持誠(chéng)信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)理念，秉承以人為本，賓客至上服務(wù)理念，將一整套針對(duì)用戶(hù)使用過(guò)程中完善的服務(wù)方案。依托A公司的渠道資源和B公司的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，xxx集團(tuán)將快速形成行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，通過(guò)3-5年的發(fā)展，成為區(qū)域內(nèi)行業(yè)龍頭，帶動(dòng)并促進(jìn)全行業(yè)的發(fā)展。二、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)說(shuō)明根據(jù)規(guī)劃，依托xxx經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)良好的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和創(chuàng)新氛圍，充分發(fā)揮區(qū)位優(yōu)勢(shì)，全力打造以醫(yī)療康復(fù)設(shè)備為核心的產(chǎn)業(yè)示范項(xiàng)目。隨著現(xiàn)代醫(yī)學(xué)的深入發(fā)展，國(guó)家對(duì)康復(fù)醫(yī)療的作用也越來(lái)越重視，近年來(lái)中央不斷推出政策，推動(dòng)康復(fù)醫(yī)療加快發(fā)展。目前已出臺(tái)的政策可分為三大類(lèi)，第一類(lèi)為降低患者康復(fù)醫(yī)療成本，將部分醫(yī)療康復(fù)項(xiàng)目納入基本醫(yī)療保障支付范圍；第二類(lèi)為優(yōu)化社會(huì)康復(fù)醫(yī)療體系，建立三級(jí)康復(fù)醫(yī)療分級(jí)診療體系，盤(pán)活存量、引入增量；第三類(lèi)為鼓勵(lì)相關(guān)醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)療服務(wù)的發(fā)展，制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?？祻?fù)器械產(chǎn)品種類(lèi)繁多，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)IS09999：2011按照康復(fù)器械的功能將康復(fù)器械產(chǎn)品分為12個(gè)主類(lèi)、130個(gè)次類(lèi)和781個(gè)支類(lèi)。按照應(yīng)用領(lǐng)域分類(lèi)，康復(fù)器械包括康復(fù)醫(yī)療器械、康復(fù)教育設(shè)備和輔助器具等，其中康復(fù)醫(yī)療器械按照作用方式的不同，又可以分為康復(fù)評(píng)定器械、康復(fù)訓(xùn)練器械和康復(fù)理療設(shè)備。

第二章公司組建背景分析

一、醫(yī)療康復(fù)設(shè)備項(xiàng)目背景分析康復(fù)醫(yī)療器械指在康復(fù)醫(yī)療中用于評(píng)測(cè)、訓(xùn)練與治療，能夠幫助患者評(píng)估并提高身體機(jī)能、恢復(fù)身體力量、彌補(bǔ)功能缺陷的醫(yī)療器具，康復(fù)醫(yī)療與預(yù)防醫(yī)學(xué)、臨床醫(yī)學(xué)和保健醫(yī)學(xué)一并被世界衛(wèi)生組織稱(chēng)為“四大醫(yī)學(xué)”。作為現(xiàn)代醫(yī)學(xué)的重要組成部分，康復(fù)醫(yī)療服務(wù)及康復(fù)醫(yī)療器械能夠幫助患者加快身體機(jī)能恢復(fù)、降低復(fù)發(fā)率、減少并發(fā)癥，并可節(jié)約總體治療費(fèi)用，在醫(yī)療體系中發(fā)揮了越來(lái)越重要的醫(yī)學(xué)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)價(jià)值。從需求上看，我國(guó)擁有龐大的產(chǎn)婦、精神殘疾患者、神經(jīng)系統(tǒng)疾病患者、骨關(guān)節(jié)肌肉疾病患者、老齡人等需要康復(fù)的人群，衍生了巨大的康復(fù)醫(yī)療服務(wù)及康復(fù)醫(yī)療器械需求。隨著人口老齡化的加快、慢性病患者數(shù)量逐年增加、二胎政策放開(kāi)后產(chǎn)婦數(shù)量的增加及其他因素的推動(dòng)，我國(guó)康復(fù)醫(yī)療服務(wù)及康復(fù)醫(yī)療器械需求還將持續(xù)增長(zhǎng)。2014～2018年，中國(guó)的康復(fù)醫(yī)療器械市場(chǎng)規(guī)模從116億元增長(zhǎng)至282億元，年均增長(zhǎng)率為24.9%，增速高于醫(yī)療器械行業(yè)整體市場(chǎng)，預(yù)計(jì)我國(guó)康復(fù)醫(yī)療器械市場(chǎng)規(guī)模將以20%左右年增長(zhǎng)率增長(zhǎng)至2022年的580億元。傳統(tǒng)康復(fù)包括運(yùn)動(dòng)康復(fù)、作業(yè)康復(fù)、理療、牽引、言語(yǔ)、中醫(yī)等治療方法，治療設(shè)備主要包括光、電、聲、磁、熱、冷、機(jī)械等物理因子治療相關(guān)設(shè)備，以及站立床、吊床、雙杠、拉力器、功率車(chē)等簡(jiǎn)單的運(yùn)動(dòng)康復(fù)訓(xùn)練設(shè)備和肌力訓(xùn)練設(shè)備，技術(shù)含量較低。近年來(lái)，隨著科技水平的不斷提高，傳統(tǒng)的康復(fù)醫(yī)療技術(shù)也在不斷升級(jí)，治療效果不斷提高。隨著科技的不斷發(fā)展進(jìn)步，許多新型康復(fù)治療技術(shù)逐漸被研發(fā)并商業(yè)化應(yīng)用，其中最具代表性的就是經(jīng)顱磁刺激技術(shù)、康復(fù)機(jī)器人技術(shù)和人工智能技術(shù)與康復(fù)醫(yī)療領(lǐng)域的融合。經(jīng)顱磁刺激技術(shù)具有高強(qiáng)度、高穿透性、非侵入性、無(wú)痛刺激等優(yōu)勢(shì)，已成為治療精神疾病和神經(jīng)系統(tǒng)疾病的一種重要技術(shù)，2008年美國(guó)FDA首先批準(zhǔn)了磁刺激用于抑郁癥的治療。近年來(lái)，隨著磁場(chǎng)深度和聚焦、導(dǎo)航定位等新技術(shù)的應(yīng)用，經(jīng)顱磁刺激在抑郁癥、帕金森病等疾病的治療效果不斷提高。影像輔助的導(dǎo)航定位、刺激線圈的機(jī)械臂自動(dòng)跟蹤等新技術(shù)的應(yīng)用有利于提高對(duì)腦部靶點(diǎn)治療定位的精準(zhǔn)性，從而提高臨床療效?？祻?fù)機(jī)器人是近幾年才發(fā)展起來(lái)的高端康復(fù)醫(yī)療技術(shù)，是機(jī)器人技術(shù)與醫(yī)療技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物，幫助殘疾患者重新恢復(fù)運(yùn)動(dòng)功能，帶來(lái)回歸社會(huì)的希望?？祻?fù)訓(xùn)練機(jī)器人可以替代康復(fù)治療醫(yī)師的機(jī)械重復(fù)操作。將治療師從繁重的、重復(fù)的訓(xùn)練工作中解脫出來(lái)，使得專(zhuān)業(yè)人員可以更加專(zhuān)注于治療方案的改進(jìn)，同時(shí)也為遠(yuǎn)程康復(fù)醫(yī)療及集中化康復(fù)醫(yī)療提供可能。人工智能技術(shù)與康復(fù)醫(yī)療領(lǐng)域的融合也不斷加深。隨著深度學(xué)習(xí)、語(yǔ)音交互、計(jì)算機(jī)視覺(jué)等技術(shù)的不斷成熟，人工智能的應(yīng)用場(chǎng)景越發(fā)豐富，逐漸在醫(yī)療影像輔助診斷、AI輔助醫(yī)生、藥物研發(fā)、醫(yī)療機(jī)器人、大數(shù)據(jù)分析等方面發(fā)揮作用。人工智能技術(shù)和傳統(tǒng)的康復(fù)醫(yī)療器械、評(píng)估設(shè)備、康復(fù)機(jī)器人技術(shù)相結(jié)合，使得康復(fù)醫(yī)療器械的使用朝著簡(jiǎn)單化、智能化的方向發(fā)展，使康復(fù)醫(yī)療器械產(chǎn)品的普及、下沉，甚至家用逐漸成為可能。近年來(lái)國(guó)家加大了在康復(fù)醫(yī)療領(lǐng)域的政策支持力度，積極探索建立三級(jí)康復(fù)醫(yī)療服務(wù)體系，陸續(xù)出臺(tái)了規(guī)定二級(jí)及以上綜合醫(yī)院應(yīng)設(shè)立康復(fù)醫(yī)學(xué)科、鼓勵(lì)民營(yíng)資本直接投入康復(fù)醫(yī)院、支持二級(jí)綜合醫(yī)院轉(zhuǎn)變?yōu)榭祻?fù)專(zhuān)科醫(yī)院、加大醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)對(duì)康復(fù)項(xiàng)目的覆蓋范圍等措施，有力推動(dòng)了公立醫(yī)院及社會(huì)資本投資康復(fù)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的積極性，使康復(fù)醫(yī)療器械的市場(chǎng)需求由三級(jí)醫(yī)院為主逐步向二級(jí)醫(yī)院、專(zhuān)業(yè)康復(fù)醫(yī)院、社區(qū)醫(yī)院等全面延伸，未來(lái)更是逐漸走向家庭和社會(huì)康復(fù)。傳統(tǒng)康復(fù)主要是神經(jīng)康復(fù)、骨科康復(fù)等，主要是面對(duì)腦卒中、截癱、骨科術(shù)后等患者。隨著人民生活水平的提高和醫(yī)療服務(wù)能力的提升，新興的熱點(diǎn)不斷出現(xiàn)，例如盆底康復(fù)開(kāi)始關(guān)懷中老年人漏尿和便秘等問(wèn)題，提供以評(píng)估、電刺激、磁刺激為核心的康復(fù)方案；產(chǎn)后康復(fù)綜合關(guān)注產(chǎn)后婦女的盆底功能、形體、肌肉、乳腺等問(wèn)題，幫助產(chǎn)婦全面恢復(fù)身體機(jī)能；心肺康復(fù)針對(duì)心臟和肺功能進(jìn)行評(píng)估和針對(duì)性康復(fù)訓(xùn)練治療，提高心臟病和肺病患者基礎(chǔ)循環(huán)功能；癌癥康復(fù)針對(duì)各種癌癥患者提供心理、飲食、訓(xùn)練以及生活的指導(dǎo)和康復(fù)訓(xùn)練；兒童康復(fù)針對(duì)腦癱等患者，提高運(yùn)動(dòng)、言語(yǔ)、認(rèn)知等能力，提高生活質(zhì)量。未來(lái)的康復(fù)將會(huì)更多的覆蓋各種功能性和慢性疾病，并且不斷下沉，朝著家庭化、社會(huì)化方向發(fā)展，服務(wù)于更多的人群。二、醫(yī)療康復(fù)設(shè)備項(xiàng)目建設(shè)必要性分析康復(fù)醫(yī)學(xué)是20世紀(jì)中期出現(xiàn)的一個(gè)新概念，是與臨床醫(yī)學(xué)、預(yù)防醫(yī)學(xué)相并列的一級(jí)醫(yī)學(xué)學(xué)科，康復(fù)醫(yī)療是對(duì)臨床醫(yī)療的積極補(bǔ)充。從康復(fù)醫(yī)療實(shí)施的階段來(lái)看，康復(fù)醫(yī)療可分為急性期康復(fù)、急性期后康復(fù)和長(zhǎng)期護(hù)理三個(gè)階段?？祻?fù)醫(yī)療涉及的病種主要有神經(jīng)系統(tǒng)疾病和傷殘、骨關(guān)節(jié)肌肉疾病和傷殘、心血管及呼吸系統(tǒng)疾病、感官及智力殘疾、精神殘疾等六大類(lèi)?？祻?fù)治療的常用治療方法：物理治療（PT）、作業(yè)治療（OT）、言語(yǔ)治療（ST）、心理治療、中醫(yī)治療、康復(fù)工程、康復(fù)護(hù)理等。從康復(fù)醫(yī)療的產(chǎn)業(yè)鏈來(lái)看，康復(fù)醫(yī)療以中游康復(fù)機(jī)構(gòu)為核心，上游包括康復(fù)器械生產(chǎn)商和康復(fù)藥物生產(chǎn)商，下游則是需要接受康復(fù)治療的各類(lèi)人群。目前國(guó)內(nèi)的康復(fù)機(jī)構(gòu)主要有綜合醫(yī)院康復(fù)科、康復(fù)醫(yī)院、社區(qū)康復(fù)中心等。受人口老齡化加速的影響，老年人康復(fù)需求將成為國(guó)內(nèi)康復(fù)醫(yī)療市場(chǎng)發(fā)展的主要推動(dòng)力。自2001年起，我國(guó)開(kāi)始進(jìn)入老齡化社會(huì)，2001年我國(guó)65歲及以上人口占總?cè)丝诒壤状纬^(guò)7%。到2016年，我國(guó)65歲及以上人口達(dá)到1.5億，占總?cè)丝诒壤?0.85%。根據(jù)全國(guó)老齡辦發(fā)布的《中國(guó)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告》，2021年到2050年是我國(guó)加速老齡化階段，預(yù)計(jì)到2023年，老年人口數(shù)量將增加到2.7億，到2050年，老年人口總量將超過(guò)4億，老齡化水平推進(jìn)到30%以上。老齡化的不斷加劇勢(shì)必導(dǎo)致生活自理能力缺失的失能老人群體持續(xù)擴(kuò)大，日常專(zhuān)業(yè)照料的需求量大且功能要求越來(lái)越高。根據(jù)第四次中國(guó)城鄉(xiāng)老年人生活狀況抽樣調(diào)查結(jié)果，目前我國(guó)失能、半失能老年人大致為4063萬(wàn)人，預(yù)計(jì)2030年到2050年會(huì)達(dá)到9000多萬(wàn)。中國(guó)殘聯(lián)開(kāi)展的全國(guó)殘疾人基本服務(wù)狀況和需求專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查顯示，國(guó)內(nèi)持證的殘疾人中約有31%有康復(fù)需求，而得到康復(fù)服務(wù)的僅有46.7%，殘疾人康復(fù)服務(wù)滲透率較低。而中國(guó)殘聯(lián)、國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委、國(guó)務(wù)院扶貧辦共同制定的《殘疾人精準(zhǔn)康復(fù)服務(wù)行動(dòng)實(shí)施方案》要求到2020年有需求的殘疾兒童和持證殘疾人接受基本康復(fù)服務(wù)的比例達(dá)80%以上，殘疾人康復(fù)市場(chǎng)存在較大的進(jìn)步空間。截止2015年底，我國(guó)辦理殘疾人證共3146萬(wàn)人，其中有康復(fù)需求的持證殘疾人約有975萬(wàn)人。受老齡化進(jìn)程加快的影響，我國(guó)人口殘疾率也在提升，當(dāng)前我國(guó)人口殘疾率為6.34%，預(yù)計(jì)到2050年殘疾率將達(dá)到11.31%，屆時(shí)全國(guó)殘疾人總量將達(dá)到1.65億，龐大的殘疾人口將對(duì)我國(guó)的醫(yī)療保障體系、公共衛(wèi)生體系、社會(huì)保障體系形成更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，同時(shí)也給康復(fù)醫(yī)療帶來(lái)更大的發(fā)展機(jī)遇。除老年人、殘疾人外，慢性病、交通、工傷事故等原因?qū)е碌臅簳r(shí)性功能障礙群體也屬于康復(fù)醫(yī)療的“剛需群體”。據(jù)報(bào)道，發(fā)達(dá)國(guó)家“中風(fēng)”的殘疾率為30%，而國(guó)內(nèi)中風(fēng)致殘率超過(guò)75%，造成如此大差異的原因在于國(guó)內(nèi)患者缺少康復(fù)治療環(huán)節(jié)；在腦血管意外存活患者中，積極接受康復(fù)治療可使90%的患者重新獲得行走和生活自理能力，若不進(jìn)行康復(fù)治療，該比例僅為6%。由此可見(jiàn)，康復(fù)治療是慢性病管理中的重要環(huán)節(jié)，康復(fù)治療可以有效降低慢性疾病復(fù)發(fā)的概率，提高治愈效果。據(jù)報(bào)道，目前國(guó)內(nèi)有2億多慢性病患者，其中存在康復(fù)需求的超過(guò)1000萬(wàn)人。因?yàn)榻煌?、工傷事故致殘的傷殘者，每年增量也達(dá)100多萬(wàn)人，其中大部分都存在康復(fù)需求。2016年國(guó)內(nèi)康復(fù)醫(yī)院醫(yī)療總收入為70.97億元，診療人次854.38萬(wàn)，人均康復(fù)花費(fèi)約831元，綜合計(jì)算失能半失能老人、殘疾人、慢性病患者康復(fù)需求，我國(guó)康復(fù)市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到502億元。從產(chǎn)業(yè)信息網(wǎng)給出的預(yù)測(cè)來(lái)看，到2023年我國(guó)康復(fù)醫(yī)療產(chǎn)業(yè)規(guī)模有望超過(guò)1000億元，市場(chǎng)潛力巨大。盡管康復(fù)醫(yī)療在病、傷、殘治療過(guò)程中作用巨大，但從社會(huì)整體來(lái)看，民眾對(duì)康復(fù)醫(yī)療的認(rèn)知存在較大不足，認(rèn)知不足一方面表現(xiàn)在患者接受康復(fù)醫(yī)療服務(wù)參與度較低，另一方面表現(xiàn)在基層醫(yī)護(hù)人員對(duì)康復(fù)護(hù)理知識(shí)掌握不足。以心臟康復(fù)為例，從中國(guó)醫(yī)師協(xié)會(huì)心血管內(nèi)科醫(yī)師分會(huì)、中國(guó)心臟康復(fù)聯(lián)盟指導(dǎo)、醫(yī)師報(bào)和中發(fā)實(shí)業(yè)集團(tuán)業(yè)銳藥業(yè)聯(lián)合發(fā)布的《2017中國(guó)心臟預(yù)防康復(fù)認(rèn)知度調(diào)查報(bào)告》來(lái)看，六成調(diào)研對(duì)象了解心臟康復(fù)的概念，但其中只有17.7%在進(jìn)行心臟康復(fù)，公眾對(duì)心臟預(yù)防康復(fù)知曉度較高，但參與度低。從社區(qū)醫(yī)護(hù)人員對(duì)腦卒中后康復(fù)護(hù)理知識(shí)認(rèn)知度的抽樣調(diào)查結(jié)果來(lái)看，社區(qū)醫(yī)護(hù)人員對(duì)腦卒中相關(guān)康復(fù)知識(shí)掌握不足。本文將調(diào)查中醫(yī)護(hù)人員得分分為四個(gè)等級(jí)：不及格（得分低于總分60%），及格（得分高于總分60%但低于總分80%），良好（得分高于總分80%但低于總分90%），優(yōu)秀（得分高于總分90%）。按工作年限分類(lèi)，86%的醫(yī)護(hù)人員工作不足五年，平均得分評(píng)級(jí)為不及格，工作超過(guò)五年的醫(yī)護(hù)人員平均得分評(píng)級(jí)也僅為及格；按職稱(chēng)分類(lèi)，30%的護(hù)士和30%的護(hù)師平均得分評(píng)級(jí)均為不及格；按學(xué)歷分類(lèi)，占比2%的碩士及以上學(xué)歷平均得分評(píng)級(jí)最高為良好，占比較大的大專(zhuān)和中專(zhuān)學(xué)歷得分評(píng)級(jí)均為不及格?？祻?fù)醫(yī)療服務(wù)供給不足主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是醫(yī)院和床位配置不足、二是康復(fù)醫(yī)護(hù)人員不足。由于我國(guó)康復(fù)醫(yī)療起步較晚且社會(huì)認(rèn)識(shí)不夠，康復(fù)科室不能帶來(lái)藥品收入使其在綜合醫(yī)院始終得不到重視，康復(fù)專(zhuān)科醫(yī)院數(shù)量也較少，國(guó)內(nèi)康復(fù)機(jī)構(gòu)和床位數(shù)量均存在較大缺口。據(jù)媒體報(bào)道，我國(guó)目前設(shè)置康復(fù)科的綜合醫(yī)院約為3500家，而2016年我國(guó)綜合醫(yī)院共有18020家，開(kāi)設(shè)康復(fù)科的綜合醫(yī)院占比僅為19.42%。在專(zhuān)科醫(yī)院方面，2016年全國(guó)共有6642家專(zhuān)科醫(yī)院，而康復(fù)專(zhuān)科醫(yī)院僅有495家，占比7.45%。在康復(fù)床位方面，2016年，國(guó)內(nèi)所有醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)康復(fù)醫(yī)學(xué)科床位共18.33萬(wàn)張，占全國(guó)總床位數(shù)2.47%。老齡化加劇和康復(fù)醫(yī)學(xué)科的建立對(duì)康復(fù)醫(yī)療人員的需求急劇增長(zhǎng)，保守估計(jì)目前我國(guó)至少需要各類(lèi)康復(fù)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才50多萬(wàn)人，而目前實(shí)際從事康復(fù)相關(guān)專(zhuān)業(yè)的人員僅有數(shù)萬(wàn)人。目前全國(guó)共有70余所院校開(kāi)展了康復(fù)相關(guān)專(zhuān)業(yè)，每年培養(yǎng)的畢業(yè)生僅有數(shù)萬(wàn)人，康復(fù)人才供求矛盾突出。人才問(wèn)題，目前甚至今后很長(zhǎng)一段時(shí)間是限制我國(guó)康復(fù)事業(yè)快速發(fā)展的一個(gè)主要瓶頸，而破除這一障礙的有力手段就是加大辦學(xué)力度，加快康復(fù)專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)。以日本為例,2010年其全國(guó)開(kāi)辦有物理治療（PT）學(xué)校241所、作業(yè)療法（OT）學(xué)校173所、語(yǔ)言治療（ST）學(xué)校63所,每年分別培養(yǎng)PT人員13300余名、OT人員6700余名、ST人員2300余名。國(guó)內(nèi)方面，目前山東省正在積極籌建中國(guó)康復(fù)大學(xué),建成后將會(huì)給我國(guó)的康復(fù)人才培養(yǎng)帶來(lái)劃時(shí)代的意義。三、鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)展民間投資是我國(guó)制造業(yè)發(fā)展的主要力量，約占制造業(yè)投資的85%以上，黨中央、國(guó)務(wù)院一直高度重視民間投資的健康發(fā)展。為貫徹黨的十九大精神，落實(shí)國(guó)務(wù)院對(duì)促進(jìn)民間投資的一系列工作部署，工業(yè)和信息化部與發(fā)展改革委、科技部、財(cái)政部等15個(gè)相關(guān)部門(mén)和單位聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于發(fā)揮民間投資作用推進(jìn)實(shí)施制造強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略的指導(dǎo)意見(jiàn)》，圍繞《中國(guó)制造2025》，明確了促進(jìn)民營(yíng)制造業(yè)企業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)思想、主要任務(wù)和保障措施，旨在釋放民間投資活力，引導(dǎo)民營(yíng)制造業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，加快制造強(qiáng)國(guó)建設(shè)。四、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析著眼大勢(shì)認(rèn)識(shí)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，首先要有全局視野。從外部看，世界經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)動(dòng)力在減弱，國(guó)際貿(mào)易增長(zhǎng)有所放緩，大宗商品價(jià)格下跌較多，世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)出現(xiàn)一些新的變化。對(duì)比國(guó)內(nèi)，制造業(yè)投資和民間投資保持較快增長(zhǎng)，服務(wù)業(yè)平穩(wěn)增長(zhǎng)，高技術(shù)制造業(yè)、裝備制造業(yè)等中高端行業(yè)增勢(shì)良好，就業(yè)形勢(shì)好于預(yù)期，調(diào)查失業(yè)率略有下降，國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行繼續(xù)保持總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)態(tài)勢(shì)。由此表明，盡管受到外部因素不利影響，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中有緩，下行壓力有所加大，但我國(guó)發(fā)展仍然擁有足夠的韌性和巨大的潛力。

第三章市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

一、醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)分析康復(fù)器械產(chǎn)品種類(lèi)繁多，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)IS09999：2011按照康復(fù)器械的功能將康復(fù)器械產(chǎn)品分為12個(gè)主類(lèi)、130個(gè)次類(lèi)和781個(gè)支類(lèi)。按照應(yīng)用領(lǐng)域分類(lèi)，康復(fù)器械包括康復(fù)醫(yī)療器械、康復(fù)教育設(shè)備和輔助器具等，其中康復(fù)醫(yī)療器械按照作用方式的不同，又可以分為康復(fù)評(píng)定器械、康復(fù)訓(xùn)練器械和康復(fù)理療設(shè)備。2017年我國(guó)機(jī)械治療及病房護(hù)理設(shè)備規(guī)模為230.5億元，其他康復(fù)醫(yī)療器械市場(chǎng)規(guī)模為449.5億元。我國(guó)康復(fù)醫(yī)療設(shè)備市場(chǎng)前景廣闊，正呈現(xiàn)“便攜化、家庭化、智能化”的發(fā)展趨勢(shì)。近年來(lái)，國(guó)家十分重視健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展，出臺(tái)了不少相關(guān)政策給予支持，這給康復(fù)醫(yī)療設(shè)備市場(chǎng)注入了發(fā)展引擎。如國(guó)家十二五規(guī)劃中，明確支持公立醫(yī)院、社區(qū)服務(wù)組織、民營(yíng)資本來(lái)開(kāi)設(shè)康復(fù)項(xiàng)目建設(shè)，這對(duì)于康復(fù)醫(yī)療設(shè)備商家來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是一項(xiàng)令人振奮的利好政策；又如2013年10月國(guó)務(wù)院出臺(tái)的《關(guān)于促進(jìn)健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》中就提到支持康復(fù)輔助器具的研發(fā)生產(chǎn)，進(jìn)一步推動(dòng)了我國(guó)康復(fù)醫(yī)療設(shè)備市場(chǎng)的發(fā)展。而國(guó)民健康意識(shí)的日益增強(qiáng)及我國(guó)人口老齡化進(jìn)程的加快，也帶動(dòng)了家庭醫(yī)療康復(fù)器械、老年人福祉輔具、特殊人群的健康護(hù)理用品的市場(chǎng)需求。康復(fù)醫(yī)療主要是提高和改善人體各方面功能，消除和減輕病人的功能障礙，恢復(fù)和改善人體機(jī)能。在這個(gè)過(guò)程中，不可或缺康復(fù)醫(yī)療器械。許多需要接受康復(fù)治療的人，并不一定在醫(yī)院，可能不少是在家中或康復(fù)療養(yǎng)單位，而隨著社會(huì)的發(fā)展和人們自我保健意識(shí)的增強(qiáng)，尋常百姓家庭對(duì)康復(fù)保健類(lèi)醫(yī)療器械的需求可能也會(huì)像購(gòu)買(mǎi)家用電器一樣平常，人們也會(huì)要求康復(fù)醫(yī)療設(shè)備能像家用電器一樣，能智能化控制，使得操作更加簡(jiǎn)單、易用、輕便、美觀。因此，康復(fù)醫(yī)療設(shè)備市場(chǎng)將會(huì)呈現(xiàn)“便攜化、家庭化、智能化”的發(fā)展趨勢(shì)。二、醫(yī)療康復(fù)設(shè)備市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)隨著現(xiàn)代醫(yī)學(xué)的深入發(fā)展，國(guó)家對(duì)康復(fù)醫(yī)療的作用也越來(lái)越重視，近年來(lái)中央不斷推出政策，推動(dòng)康復(fù)醫(yī)療加快發(fā)展。目前已出臺(tái)的政策可分為三大類(lèi)，第一類(lèi)為降低患者康復(fù)醫(yī)療成本，將部分醫(yī)療康復(fù)項(xiàng)目納入基本醫(yī)療保障支付范圍；第二類(lèi)為優(yōu)化社會(huì)康復(fù)醫(yī)療體系，建立三級(jí)康復(fù)醫(yī)療分級(jí)診療體系，盤(pán)活存量、引入增量；第三類(lèi)為鼓勵(lì)相關(guān)醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)療服務(wù)的發(fā)展，制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在各項(xiàng)政策的支持下，近幾年，我國(guó)康復(fù)醫(yī)療產(chǎn)業(yè)的投資日益興起。首先，公立康復(fù)醫(yī)院加大擴(kuò)張建設(shè)投入，以重慶市康復(fù)醫(yī)院為例，該院為按照三級(jí)醫(yī)院標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的非營(yíng)利性康復(fù)醫(yī)院，規(guī)劃床位1000張，已于2016年7月正式營(yíng)業(yè)。隨著各省級(jí)康復(fù)中心醫(yī)院規(guī)模的擴(kuò)建或新建，三級(jí)甲等康復(fù)專(zhuān)科醫(yī)院數(shù)量在3年內(nèi)有望超過(guò)20家。其次，社會(huì)資本紛紛布局建設(shè)新的康復(fù)醫(yī)院，早在2012年北大醫(yī)療聯(lián)合紅杉資本建設(shè)北大醫(yī)療康復(fù)醫(yī)院；萬(wàn)科在廣州建立了萬(wàn)科康復(fù)醫(yī)院；泰康人壽投資了泰康燕園康復(fù)醫(yī)院；上市公司如湖南發(fā)展、澳洋科技、和佳股份等通過(guò)與衛(wèi)生系統(tǒng)合作的方式，合資建設(shè)了新的康復(fù)醫(yī)院。此外，部分二級(jí)和社區(qū)醫(yī)院也轉(zhuǎn)型為康復(fù)醫(yī)院，國(guó)家在《“十二五”時(shí)期康復(fù)醫(yī)療工作指導(dǎo)意見(jiàn)》中鼓勵(lì)醫(yī)療資源豐富地區(qū)的二級(jí)綜合醫(yī)院轉(zhuǎn)型康復(fù)醫(yī)院，目前僅上海地區(qū)就有6家二級(jí)綜合醫(yī)院轉(zhuǎn)型康復(fù)醫(yī)院，總計(jì)新增2400個(gè)床位。康復(fù)醫(yī)院的發(fā)展將直接帶動(dòng)康復(fù)醫(yī)療器械的市場(chǎng)需求，近年來(lái)，我國(guó)康復(fù)器械產(chǎn)業(yè)的平均增速在25%~30%之間。隨著人們生活水平提高、老齡化形勢(shì)加劇、康復(fù)醫(yī)療觀念普及，康復(fù)器械市場(chǎng)的發(fā)展前景也會(huì)更加廣闊。根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展康復(fù)輔助器具產(chǎn)業(yè)的若干意見(jiàn)》，到2020年我國(guó)康復(fù)輔助器具產(chǎn)業(yè)自主創(chuàng)新能力明顯增強(qiáng)，產(chǎn)業(yè)規(guī)模將突破7000億元。自2015年以來(lái)，已經(jīng)有多家上市公司投資布局康復(fù)器械行業(yè)，相關(guān)公司主要有錢(qián)璟康復(fù)、魚(yú)躍醫(yī)療、偉思醫(yī)療、邁動(dòng)醫(yī)療等，此外，誠(chéng)益通收購(gòu)了理療設(shè)備廠商廣州龍之杰，金明精機(jī)與清華大學(xué)合作康復(fù)機(jī)器人，東富龍通過(guò)參股新三板掛牌企業(yè)諾誠(chéng)股份布局康復(fù)器械產(chǎn)業(yè)，共進(jìn)股份研發(fā)互聯(lián)網(wǎng)+可穿戴醫(yī)療器械產(chǎn)品，并于2018年收購(gòu)了君德股份，正式進(jìn)軍康復(fù)領(lǐng)域?？祻?fù)器械通常是指在康復(fù)醫(yī)療中用于康復(fù)訓(xùn)練與治療、幫助功能提高或恢復(fù)的器具，康復(fù)器械的發(fā)展與康復(fù)醫(yī)療密切相關(guān)，康復(fù)器械是康復(fù)治療開(kāi)展的前提和基礎(chǔ)?？祻?fù)器械產(chǎn)品種類(lèi)繁多，按照應(yīng)用領(lǐng)域分類(lèi)，康復(fù)器械包括康復(fù)醫(yī)療器械、康復(fù)教育設(shè)備和輔助器具等，其中康復(fù)醫(yī)療器械按照作用方式的不同，又可以分為康復(fù)評(píng)定器械、康復(fù)訓(xùn)練器械和康復(fù)理療設(shè)備。我國(guó)康復(fù)行業(yè)的發(fā)展方向是三級(jí)康復(fù)醫(yī)療體系，一級(jí)康復(fù)治療由綜合醫(yī)院的康復(fù)科、康復(fù)門(mén)診進(jìn)行，主要針對(duì)患者的急性期康復(fù)；二級(jí)康復(fù)治療主要在專(zhuān)業(yè)的康復(fù)醫(yī)院進(jìn)行，為患者提供恢復(fù)期康復(fù)；三級(jí)康復(fù)治療是指后期康復(fù)治療，通常在社區(qū)接受社區(qū)醫(yī)生的指導(dǎo)或在專(zhuān)業(yè)醫(yī)師指導(dǎo)下制定個(gè)體化的家庭訓(xùn)練方案。與三級(jí)康復(fù)醫(yī)療體系相對(duì)應(yīng)，康復(fù)器械的市場(chǎng)需求也可分為綜合醫(yī)院、專(zhuān)業(yè)康復(fù)醫(yī)院、社區(qū)家庭三層。根據(jù)原衛(wèi)生部2011年發(fā)布的《綜合醫(yī)院康復(fù)醫(yī)學(xué)科建設(shè)和管理指南》以及2012年3月發(fā)布的《康復(fù)醫(yī)院基本標(biāo)準(zhǔn)（試行）》，綜合醫(yī)院均必須設(shè)立康復(fù)科及相應(yīng)的康復(fù)工程室，并配置標(biāo)準(zhǔn)化的康復(fù)器械，但由于部委改革，綜合醫(yī)院康復(fù)科設(shè)立進(jìn)度部分拖后。據(jù)媒體報(bào)道，我國(guó)目前設(shè)置康復(fù)科的綜合醫(yī)院約為3500家，而2016年我國(guó)綜合醫(yī)院共有18020家，開(kāi)設(shè)康復(fù)科的綜合醫(yī)院占比僅為19.42%。隨著康復(fù)醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)大幅推進(jìn)，未來(lái)將有一萬(wàn)家綜合醫(yī)院新建康復(fù)科?？祻?fù)科的設(shè)置費(fèi)用與康復(fù)設(shè)備的配置相關(guān)，平均而言綜合醫(yī)院購(gòu)置康復(fù)器械的費(fèi)用約為100~200萬(wàn)元，高配置的康復(fù)科大概需要約300-500萬(wàn)元的設(shè)備投入，按照平均配置費(fèi)用計(jì)算，僅綜合醫(yī)院康復(fù)科建設(shè)新增的康復(fù)器械需求量將達(dá)100~200億元。隨著雙向轉(zhuǎn)診制度的落實(shí)，專(zhuān)科康復(fù)醫(yī)院也迎來(lái)新的發(fā)展機(jī)遇。2012年我國(guó)專(zhuān)科康復(fù)醫(yī)院數(shù)量為322家，2016年專(zhuān)科康復(fù)醫(yī)院有495家，年復(fù)合增長(zhǎng)率11%，隨著康復(fù)醫(yī)療產(chǎn)業(yè)投資興起，各類(lèi)資本投資進(jìn)入到康復(fù)醫(yī)院投資，專(zhuān)科康復(fù)醫(yī)院數(shù)量有望快速增長(zhǎng)。按照康復(fù)醫(yī)院建設(shè)的基本標(biāo)準(zhǔn)（2012年版）：每建設(shè)1張康復(fù)病床，平均需要配備15萬(wàn)元的康復(fù)器械，康復(fù)醫(yī)院的建設(shè)也將大大激發(fā)康復(fù)器械的市場(chǎng)需求。面向老年人的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)也是康復(fù)器械的主力市場(chǎng)?！笆逡?guī)劃”確定的養(yǎng)老目標(biāo)是“城市日間照料社區(qū)全覆蓋，農(nóng)村覆蓋率超過(guò)50%，每千名老人擁有養(yǎng)老床位35張到45張”，國(guó)家衛(wèi)計(jì)委預(yù)測(cè)到2020年我國(guó)60歲及以上老年人口將達(dá)2.55億左右，則到2020年我國(guó)養(yǎng)老床位數(shù)量應(yīng)在1020萬(wàn)張以上，2017年我國(guó)養(yǎng)老服務(wù)床位714.2萬(wàn)張，床位缺口約300萬(wàn)張，保守估計(jì)每張床位至少配置價(jià)值0.5-1萬(wàn)元的護(hù)理床及其他康復(fù)器具，則養(yǎng)老機(jī)構(gòu)新增的康復(fù)器械需求量將達(dá)到150-300億元。家庭不僅是康復(fù)醫(yī)療的重要組成部分，也是養(yǎng)老服務(wù)體系的基礎(chǔ)，在行業(yè)政策大力扶持、人口老齡化加速、民眾保健意識(shí)加強(qiáng)、家庭醫(yī)療消費(fèi)能力提升的大背景下，我國(guó)家用醫(yī)療器械市場(chǎng)需求持續(xù)高速增長(zhǎng)。家用醫(yī)療保健器械產(chǎn)品實(shí)際上是一種普及化的小型醫(yī)療保健器械，具有一定預(yù)防、診斷、保健、治療、輔助治療、康復(fù)等作用，適合于老年人居家使用。據(jù)中國(guó)醫(yī)療器械行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，我國(guó)家用醫(yī)療器械市場(chǎng)規(guī)模從2011年的176.6億元，發(fā)展至2015年的480億元，年復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)到28%。需求增長(zhǎng)是推動(dòng)我國(guó)家用醫(yī)療器械規(guī)模擴(kuò)張的最主要?jiǎng)恿?，老齡化進(jìn)程加速和消費(fèi)升級(jí)兩大動(dòng)力將推動(dòng)我國(guó)家用醫(yī)療器械需求量快速增長(zhǎng)，未來(lái)五至十年是我國(guó)大健康行業(yè)加速發(fā)展階段，也是人口老齡化影響逐漸釋放出來(lái)的階段，預(yù)計(jì)未來(lái)五年家庭醫(yī)療器械將以每年25%左右的速度增長(zhǎng)，到2020年行業(yè)規(guī)模將有望達(dá)到1500億元。在康復(fù)醫(yī)療體系外，教育市場(chǎng)也擁有康復(fù)器械的需求。據(jù)第二次全國(guó)殘疾人抽樣調(diào)查結(jié)果顯示，全國(guó)6-14歲學(xué)齡殘疾兒童為246萬(wàn)人，占全部殘疾人口的2.96%。2016年全國(guó)教育事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，全國(guó)共有特殊教育學(xué)校2080所，全國(guó)共招收特殊教育學(xué)生9.15萬(wàn)人，在校生49.17萬(wàn)人，普通小學(xué)、初中隨班就讀和附設(shè)特教班招收的學(xué)生5.18萬(wàn)人，在校生27.08萬(wàn)人，分別占特殊教育招生總數(shù)和在校生總數(shù)的56.60%和55.06%。《特殊教育提升計(jì)劃（2014-2016年）》指出，到2016年，全國(guó)基本普及殘疾兒童少年義務(wù)教育，視力、聽(tīng)力、智力殘疾兒童少年義務(wù)教育入學(xué)率達(dá)到90%以上。目前我國(guó)特殊教育學(xué)校存在較大缺口，隨著國(guó)家不斷加大對(duì)特殊教育的投入力度，特教機(jī)構(gòu)的數(shù)量將會(huì)持續(xù)增加，特教機(jī)構(gòu)配備的康復(fù)訓(xùn)練及康復(fù)教育設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，特教機(jī)構(gòu)用康復(fù)器械市場(chǎng)需求旺盛。此外，隨著融合教育的普及程度逐步提高，能夠支持承擔(dān)隨班就讀殘疾學(xué)生較多的普通學(xué)校也需設(shè)立相應(yīng)的特殊教育資源教室，并配備基本的教育教學(xué)和康復(fù)設(shè)備，為殘疾學(xué)生提供個(gè)別化教育和康復(fù)訓(xùn)練，在融合教育理念的推動(dòng)下，普通學(xué)校將成為康復(fù)教育設(shè)備更大的潛在市場(chǎng)。從行業(yè)進(jìn)入壁壘來(lái)看，康復(fù)器械產(chǎn)品主要屬于醫(yī)療器械的范疇，需要遵循醫(yī)療器械行業(yè)的監(jiān)管體制，我國(guó)對(duì)于醫(yī)療器械企業(yè)的設(shè)立、產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售的審查都非常嚴(yán)格，使得整個(gè)康復(fù)器械行業(yè)具有較高的進(jìn)入壁壘。從行業(yè)內(nèi)部來(lái)看，目前我國(guó)的康復(fù)器械產(chǎn)業(yè)已初具規(guī)模，產(chǎn)品種類(lèi)較為完善，但存在企業(yè)規(guī)模較小、市場(chǎng)集中度低、產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足等弱點(diǎn)。行業(yè)內(nèi)上市公司較少，A股上市公司中主要以魚(yú)躍醫(yī)療、誠(chéng)益通為代表，魚(yú)躍醫(yī)療部分產(chǎn)品可歸屬于康復(fù)器械行業(yè)，誠(chéng)益通通過(guò)收購(gòu)廣州龍之杰進(jìn)入康復(fù)器械行業(yè)；掛牌新三板的康復(fù)醫(yī)療企業(yè)主要有優(yōu)德醫(yī)療、邁動(dòng)醫(yī)療、諾誠(chéng)股份。IPO失敗的錢(qián)璟康復(fù)是一家綜合型的康復(fù)器械產(chǎn)品服務(wù)供應(yīng)商?？祻?fù)器械產(chǎn)品在研發(fā)、上市、推廣的過(guò)程中，需要較高的經(jīng)濟(jì)投入和較長(zhǎng)的培育時(shí)間，而行業(yè)本身又存在多品種、小批量的特點(diǎn)，因而規(guī)模效應(yīng)的實(shí)現(xiàn)通常需要漫長(zhǎng)的積累過(guò)程，行業(yè)領(lǐng)先者由于具備一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模和上下游產(chǎn)業(yè)鏈配套等優(yōu)勢(shì)，在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中，康復(fù)器械龍頭公司逐漸從業(yè)務(wù)資質(zhì)和產(chǎn)品認(rèn)證、產(chǎn)品體系、規(guī)模與成本、市場(chǎng)渠道、技術(shù)與人才五個(gè)方面與后面公司拉開(kāi)差距?？祻?fù)器械產(chǎn)品涉及生物醫(yī)學(xué)、機(jī)械、電子、計(jì)算機(jī)、新材料等技術(shù)領(lǐng)域，是典型的技術(shù)交叉型產(chǎn)品。隨著科技的不斷進(jìn)步，未來(lái)康復(fù)器械產(chǎn)品將朝著信息化、智能化、家庭化以及個(gè)性化的方向發(fā)展。隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展和廣泛使用，將物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用于康復(fù)器械領(lǐng)域的智能康復(fù)器械行業(yè)將成為未來(lái)的重要產(chǎn)業(yè)之一。智能康復(fù)是通過(guò)打造康復(fù)檔案區(qū)域信息平臺(tái)，利用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和云計(jì)算技術(shù)，實(shí)現(xiàn)功能障礙者與康復(fù)器械以及醫(yī)療康復(fù)機(jī)構(gòu)之間的互動(dòng)，使康復(fù)服務(wù)逐步達(dá)到信息化。隨著智能手機(jī)的普及，物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)呈現(xiàn)與智能手機(jī)相結(jié)合實(shí)現(xiàn)智能遠(yuǎn)程康復(fù)的趨勢(shì)，具體形式諸如：老人居家安全監(jiān)測(cè)與預(yù)警、遠(yuǎn)程康復(fù)治療與訓(xùn)練。由于康復(fù)器械主要用于機(jī)體功能有障礙的患者，因此其本身的自動(dòng)化，以及與患者之間的人機(jī)交互的智能化對(duì)康復(fù)器械的使用具有重要意義。隨著計(jì)算機(jī)與人工智能技術(shù)的進(jìn)步，特別是國(guó)際前沿的腦機(jī)接口（brain-computerinterface，BCI）臨床研究，康復(fù)器械也越來(lái)越朝著自動(dòng)化與智能化的方向發(fā)展。這一趨勢(shì)既表現(xiàn)在醫(yī)療機(jī)構(gòu)用康復(fù)器械上，也可見(jiàn)于老年人和殘疾人使用的生活輔助康復(fù)器具。隨著人們生活水平的不斷提高，健康意識(shí)的不斷增強(qiáng)，自我診斷、自我治療、自我護(hù)理、自我保健越來(lái)越受到人們的關(guān)注，一些簡(jiǎn)便、易用的康復(fù)保健器具在家庭中迅速增多。人口老齡化也為家庭醫(yī)療康復(fù)器械市場(chǎng)帶來(lái)了更大商機(jī)。同時(shí)，家用康復(fù)器械的發(fā)展也與康復(fù)醫(yī)學(xué)發(fā)展所倡導(dǎo)的“預(yù)防為主”的方向不謀而合。家庭康復(fù)器械必將是以渠道終端便捷化、服務(wù)人性化、消費(fèi)用戶(hù)普及化為終極目標(biāo)?？祻?fù)本質(zhì)上是一項(xiàng)個(gè)性化的服務(wù)，由于功能障礙人群在功能障礙程度、年齡、體型等方面的差異，對(duì)康復(fù)器械的需求千差萬(wàn)別。當(dāng)前以公益配發(fā)為主導(dǎo)的模式下，一方面不能實(shí)現(xiàn)很好的康復(fù)效果，另一方面存在著對(duì)資源的浪費(fèi)。未來(lái)，針對(duì)不同殘疾人的康復(fù)器械個(gè)性化定制和服務(wù)將成為殘疾人享有康復(fù)品質(zhì)提升的關(guān)鍵，也是康復(fù)器械生產(chǎn)企業(yè)面臨的巨大機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

第四章公司組建方案

一、公司的名稱(chēng)、性質(zhì)（一）名稱(chēng)xxx集團(tuán)。（名稱(chēng)待定，以工商登記信息為準(zhǔn)）（二）性質(zhì)xxx公司（A公司）是xxx集團(tuán)的控股企業(yè)。xxx集團(tuán)成立后，B公司將作為公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理者全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)，A公司作為投資方，為公司的發(fā)展提供必要的資源和渠道支持。二、公司的組建原則、方式和股東單位概況（一）組建原則1、權(quán)責(zé)明確。xxx集團(tuán)是自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的企業(yè)法人實(shí)體和市場(chǎng)主體。2、優(yōu)化資源配置。根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，按照專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，調(diào)整結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高資源利用效率。3、建立現(xiàn)代企業(yè)制度。公司依照《公司法》逐步建立起符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的管理體制和運(yùn)行機(jī)制。4、提高競(jìng)爭(zhēng)能力。在國(guó)家宏觀調(diào)控和行業(yè)監(jiān)管下，公司不斷創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式，精干主業(yè)，分離輔業(yè)，提高綜合實(shí)力。5、資源共享，合作共贏。通過(guò)A公司和B公司的資源整合，建立“目標(biāo)一致、結(jié)果雙贏”的合作模式，統(tǒng)籌規(guī)劃、循序漸進(jìn)、逐步深入，不斷完善運(yùn)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)資源互補(bǔ)、渠道共享、合作共贏。（二）組建方式xxx集團(tuán)由A公司與B公司共同出資成立，注冊(cè)資金130.0萬(wàn)元人民幣，其中：A公司出資100.0萬(wàn)元，占公司股份74%；B公司出資30.0萬(wàn)元，占公司股份26%。xxx集團(tuán)為獨(dú)立法人單位，不承擔(dān)或涉及任何股東單位債務(wù)或權(quán)益。（三）股東單位概況1、xxx公司（A公司）公司堅(jiān)持走“專(zhuān)、精、特、新”的發(fā)展道路，不斷推動(dòng)轉(zhuǎn)型升級(jí)，使產(chǎn)品在全球市場(chǎng)擁有一流的競(jìng)爭(zhēng)力。公司不斷加強(qiáng)新產(chǎn)品的研制開(kāi)發(fā)力度，通過(guò)開(kāi)發(fā)新品種、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來(lái)增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，產(chǎn)品暢銷(xiāo)全國(guó)各地，深受廣大客戶(hù)的好評(píng)；通過(guò)多年經(jīng)驗(yàn)積累，建立了穩(wěn)定的原料供給和產(chǎn)品銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)；公司不斷強(qiáng)化和提高企業(yè)管理水平，健全質(zhì)量管理和質(zhì)量保證體系，嚴(yán)格按照ISO9000標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)，并堅(jiān)持以質(zhì)量求效益的發(fā)展之路，不斷強(qiáng)化和提高企業(yè)管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展速度與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、效益相統(tǒng)一，堅(jiān)持在結(jié)構(gòu)調(diào)整中發(fā)展總量的原則，走可持續(xù)發(fā)展的新型工業(yè)化道路。上一年度，xxx公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入28092.62萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8.09%（2101.89萬(wàn)元）。其中，主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)醫(yī)療康復(fù)設(shè)備營(yíng)業(yè)收入為26138.33萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)總收入的93.04%。

上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入5899.457865.937304.087023.1528092.622主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5489.057318.736795.976534.5826138.332.1醫(yī)療康復(fù)設(shè)備(A)1811.392415.182242.672156.418625.652.2醫(yī)療康復(fù)設(shè)備(B)1262.481683.311563.071502.956011.822.3醫(yī)療康復(fù)設(shè)備(C)933.141244.181155.311110.884443.522.4醫(yī)療康復(fù)設(shè)備(D)658.69878.25815.52784.153136.602.5醫(yī)療康復(fù)設(shè)備(E)439.12585.50543.68522.772091.072.6醫(yī)療康復(fù)設(shè)備(F)274.45365.94339.80326.731306.922.7醫(yī)療康復(fù)設(shè)備(...)109.78146.37135.92130.69522.773其他業(yè)務(wù)收入410.40547.20508.12488.571954.292、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司（B公司）公司注重建設(shè)、培養(yǎng)人才梯隊(duì)，與眾多高校建立了良好的校企合作關(guān)系，學(xué)校為企業(yè)輸入滿(mǎn)足不同崗位需求的技術(shù)人員，達(dá)到企業(yè)人才吸收、培養(yǎng)和校企互惠的效果。公司籌建了實(shí)習(xí)培訓(xùn)基地，幫助學(xué)校優(yōu)化教學(xué)科目，并從公司內(nèi)部選拔優(yōu)秀員工為學(xué)生授課，讓學(xué)生親身參與實(shí)踐工作。在此過(guò)程中，公司直接從實(shí)習(xí)基地選拔優(yōu)秀人才，為公司長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)發(fā)展輸送穩(wěn)定可靠的人才隊(duì)伍。公司的良好人才梯隊(duì)和人才優(yōu)勢(shì)使得本次募投項(xiàng)目具備扎實(shí)的人力資源基礎(chǔ)。公司將繼續(xù)堅(jiān)持以客戶(hù)需求為導(dǎo)向，以產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與服務(wù)創(chuàng)新為根本，以持續(xù)研發(fā)投入為保障，以規(guī)范管理為基礎(chǔ)，繼續(xù)在細(xì)分領(lǐng)域內(nèi)穩(wěn)步發(fā)展，做大做強(qiáng)，不斷推出符合客戶(hù)需求的產(chǎn)品和服務(wù)，保持企業(yè)行業(yè)領(lǐng)先地位和較快速發(fā)展勢(shì)頭。根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)測(cè)算，公司去年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額6976.03萬(wàn)元，較去年同期相比增長(zhǎng)810.62萬(wàn)元，增長(zhǎng)率13.15%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)5232.02萬(wàn)元，較去年同期相比增長(zhǎng)1073.68萬(wàn)元，增長(zhǎng)率25.82%。

上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元28092.62完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元26138.33主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比93.04%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）8.09%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬(wàn)元2101.89利潤(rùn)總額萬(wàn)元6976.03利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率13.15%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元810.62凈利潤(rùn)萬(wàn)元5232.02凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率25.82%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元1073.68投資利潤(rùn)率49.31%投資回報(bào)率36.98%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率26.31%企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元41454.49流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元32.11%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元13308.98資產(chǎn)負(fù)債率34.12%三、公司組建方式（一）注冊(cè)資本xxx集團(tuán)注冊(cè)資本為人民幣130.0萬(wàn)元人民幣。（二）經(jīng)營(yíng)范圍以醫(yī)療康復(fù)設(shè)備產(chǎn)業(yè)為核心，及其配套產(chǎn)業(yè)。（三）法人代表（三）法人代表吳xx（四）注冊(cè)地址xxx經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)（以工商登記信息為準(zhǔn)）四、公司的目標(biāo)、主要職責(zé)和權(quán)限（一）目標(biāo)近期目標(biāo)：深化企業(yè)改革，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化資源配置，加強(qiáng)企業(yè)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度；精干主業(yè)，分離輔業(yè)，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，加快發(fā)展；提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，完善管理制度及運(yùn)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)。遠(yuǎn)期目標(biāo)：探索模式創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)發(fā)展新思路。堅(jiān)持發(fā)展自主品牌，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。此外，面向國(guó)際、國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)，優(yōu)化資源配置，實(shí)施多元化戰(zhàn)略，向產(chǎn)業(yè)集團(tuán)化發(fā)展，力爭(zhēng)利用3-5年的時(shí)間把公司建設(shè)成具有先進(jìn)管理水平和較強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的大型企業(yè)集團(tuán)。（二）主要職責(zé)和權(quán)限1、執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，在國(guó)家宏觀調(diào)控和行業(yè)監(jiān)管下，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，依法自主經(jīng)營(yíng)。2、根據(jù)國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策、醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)需求，制定并組織實(shí)施公司的發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃和重大經(jīng)營(yíng)決策。3、根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)有關(guān)政策，優(yōu)化配置經(jīng)營(yíng)要素，組織實(shí)施重大投資活動(dòng)，對(duì)投入產(chǎn)出效果負(fù)責(zé)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)區(qū)域內(nèi)醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。4、深化企業(yè)改革，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。5、指導(dǎo)和加強(qiáng)企業(yè)思想政治工作和精神文明建設(shè)，統(tǒng)一管理公司的名稱(chēng)、商標(biāo)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)，搞好公司企業(yè)文化建設(shè)。6、在保證股東企業(yè)合法權(quán)益和自身發(fā)展需要的前提下，公司可依照《公司法》等有關(guān)規(guī)定，集中資產(chǎn)收益，用于再投入和結(jié)構(gòu)調(diào)整。五、股東的權(quán)利及義務(wù)A公司和B公司作為xxx集團(tuán)的股東，除了享有《公司法》規(guī)定的公司章程所要求的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)之外，根據(jù)新公司發(fā)展的實(shí)際需求，側(cè)重點(diǎn)不同。（一）A公司的權(quán)利及義務(wù)1、A公司的權(quán)利（1）享有投資收益。A公司作為xxx集團(tuán)的主要出資人，享有投資收益的權(quán)利。（2）選擇經(jīng)營(yíng)管理者。A公司有權(quán)通過(guò)股東會(huì)做出決議選舉或者更換公司的董事或者監(jiān)事，決定董事或者監(jiān)事的薪酬，通過(guò)董事會(huì)來(lái)聘任或者解聘經(jīng)理等企業(yè)高級(jí)管理人員。2、A公司的義務(wù)（1）提供必要的渠道資源。為公司發(fā)展提供必要渠道和資源的義務(wù)，包括但不限于采購(gòu)渠道、銷(xiāo)售渠道、融資渠道等。（2）追加出資義務(wù)。追加出資，即股東除了按照各自認(rèn)繳額出資以外，股東會(huì)還可以做出決議，要求股東超過(guò)其出資金額再次繳款。（二）B公司的權(quán)利及義務(wù)1、B公司的權(quán)利（1）享有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。B公司在公司章程范圍內(nèi)，享有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，全面運(yùn)營(yíng)公司的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（2）利益分配權(quán)。xxx集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)收益，B公司享有利益分配權(quán)，可根據(jù)公司發(fā)展的實(shí)際需要，合理安排規(guī)劃資金用途。2、B公司的義務(wù)B公司作為xxx集團(tuán)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)者，應(yīng)遵守及時(shí)向股東大會(huì)反饋公司真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況的義務(wù)，包括但不限于財(cái)務(wù)狀況、人事任免、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、投資計(jì)劃等。六、運(yùn)營(yíng)期組織機(jī)構(gòu)（一）法人治理結(jié)構(gòu)xxx集團(tuán)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求進(jìn)行組織和運(yùn)行，建立有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理及高層管理人員分級(jí)權(quán)限決策的治理結(jié)構(gòu)。xxx集團(tuán)組織經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的設(shè)置按照“精簡(jiǎn)、高效”的原則，而且業(yè)務(wù)開(kāi)展、專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須服從公司統(tǒng)一管理；為保證各部門(mén)及全體員工之間的協(xié)調(diào)配合，以完成企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，按照《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況對(duì)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)置。根據(jù)xxx集團(tuán)發(fā)展需要，其治理結(jié)構(gòu)如下：設(shè)置董事會(huì)xx人，其中：xx人由A公司委派，xx人由B公司委派；執(zhí)行監(jiān)事xx人；董事長(zhǎng)1人，并兼任法人代表；總經(jīng)理1人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人。（二）公司管理體制xxx集團(tuán)實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各部門(mén)按其規(guī)定的職能范圍，履行各自的管理服務(wù)職能，而且直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)；公司建立完善的營(yíng)銷(xiāo)、供應(yīng)、生產(chǎn)和品質(zhì)管理體系，確立各部門(mén)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)，加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量和定額目標(biāo)管理，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、有效、穩(wěn)定、安全、持續(xù)運(yùn)行，有力促進(jìn)企業(yè)的高效、健康、快速發(fā)展?？偨?jīng)理的主要職責(zé)如下：（1）全面領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的日常工作；對(duì)企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量負(fù)責(zé)；向本公司職工傳達(dá)滿(mǎn)足顧客和法律法規(guī)要求的重要性。（2）制定并正式批準(zhǔn)頒布本公司的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，采取有效措施，保證各級(jí)人員理解質(zhì)量方針并堅(jiān)持貫徹執(zhí)行。（3）負(fù)責(zé)策劃、建立本公司的質(zhì)量管理體系，批準(zhǔn)發(fā)布本公司的質(zhì)量手冊(cè)。（4）明確所有與質(zhì)量有關(guān)的職能部門(mén)和人員的職責(zé)權(quán)限和相互關(guān)系。（5）確保質(zhì)量管理體系運(yùn)行所必要的資源配備。（6）任命管理者代表，并為其有效開(kāi)展工作提供支持。（7）定期組織并主持對(duì)質(zhì)量管理體系的管理評(píng)審，以確保其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。（三）各部門(mén)職責(zé)及權(quán)限xxx集團(tuán)計(jì)劃設(shè)置3個(gè)主要職能部門(mén)：銷(xiāo)售部、戰(zhàn)略發(fā)展部、行政部。1、銷(xiāo)售部職責(zé)說(shuō)明（1）協(xié)助總經(jīng)理制定和分解年度銷(xiāo)售目標(biāo)和銷(xiāo)售成本控制指標(biāo)，并負(fù)責(zé)具體落實(shí)。（2）依據(jù)公司年度銷(xiāo)售指標(biāo)，明確營(yíng)銷(xiāo)策略，制定營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃和拓展銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，并對(duì)任務(wù)進(jìn)行分解，策劃組織實(shí)施銷(xiāo)售工作，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。（3）負(fù)責(zé)收集市場(chǎng)信息，分析市場(chǎng)動(dòng)向、銷(xiāo)售動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展?fàn)顩r等，并定期將信息報(bào)送商務(wù)發(fā)展部。（4）負(fù)責(zé)按產(chǎn)品銷(xiāo)售合同規(guī)定收款和催收，并將相關(guān)收款情況報(bào)送商務(wù)發(fā)展部。（5）定期不定期走訪客戶(hù)，整理和歸納客戶(hù)資料，掌握客戶(hù)情況，進(jìn)行有效的客戶(hù)管理。（6）制定并組織填寫(xiě)各類(lèi)銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并將相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)報(bào)送商務(wù)發(fā)展部總經(jīng)理。（7）負(fù)責(zé)市場(chǎng)物資信息的收集和調(diào)查預(yù)測(cè)，建立起牢固可靠的物資供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)，不斷開(kāi)辟和優(yōu)化物資供應(yīng)渠道。（8）負(fù)責(zé)收集產(chǎn)品供應(yīng)商信息，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行質(zhì)量、技術(shù)和供就能力進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)公司需求計(jì)劃，編制與之相配套的采購(gòu)計(jì)劃，并進(jìn)行采購(gòu)談判和產(chǎn)品采購(gòu)，保證產(chǎn)品供應(yīng)及時(shí)，確保產(chǎn)品價(jià)格合理、質(zhì)量符合要求。（9）建立發(fā)運(yùn)流程，設(shè)計(jì)最佳運(yùn)輸路線、運(yùn)輸工具，選擇合格的運(yùn)輸商，嚴(yán)格按公司下達(dá)的發(fā)運(yùn)成本預(yù)算進(jìn)行有效管理，定期分析費(fèi)用開(kāi)支，查找超支、節(jié)支原因并實(shí)施控制。（10）負(fù)責(zé)對(duì)部門(mén)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)素質(zhì)、產(chǎn)品知識(shí)培訓(xùn)和考核等工作，不斷培養(yǎng)、挖掘、引進(jìn)銷(xiāo)售人才，建設(shè)高素質(zhì)的銷(xiāo)售隊(duì)伍。2、戰(zhàn)略發(fā)展部主要職責(zé)（1）圍繞公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，擬定項(xiàng)目發(fā)實(shí)施方案。（2）負(fù)責(zé)市場(chǎng)信息的收集、整理和分析，定期編制信息分析報(bào)告，及時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)；并對(duì)各部門(mén)信息的及時(shí)性和有效性進(jìn)行考核。（3）負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品供應(yīng)商質(zhì)量管理、技術(shù)、供應(yīng)能力和財(cái)務(wù)評(píng)估情況進(jìn)行匯總，編制供應(yīng)商評(píng)估報(bào)告，擬定供應(yīng)商合作方案和合作協(xié)議，組織簽訂供應(yīng)商合作協(xié)議。（4）負(fù)責(zé)對(duì)公司采購(gòu)的產(chǎn)品進(jìn)行詢(xún)價(jià)，擬定產(chǎn)品采購(gòu)方案，制定市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格；擬定采購(gòu)合同并報(bào)總經(jīng)理審批后，組織簽訂合同。（5）負(fù)責(zé)起草產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，按財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理提出的修改意見(jiàn)修訂合同，并通知銷(xiāo)售部門(mén)執(zhí)行合同。（6）協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)展銷(xiāo)售人員技能培訓(xùn)；協(xié)助銷(xiāo)售部門(mén)對(duì)未及時(shí)收到的款項(xiàng)查找原因進(jìn)行催款。（7）負(fù)責(zé)客戶(hù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的確定、實(shí)施規(guī)范、政策制定和修改，以及服務(wù)資源的統(tǒng)一規(guī)劃和配置。（8）協(xié)調(diào)處理各類(lèi)投訴問(wèn)題，并提出處理意見(jiàn)；并建立設(shè)訴處理檔案，做到每一件投訴有記錄，有處理結(jié)果，每月向公司上報(bào)投訴情況及處理結(jié)果。（9）負(fù)責(zé)公司客戶(hù)檔案、銷(xiāo)售合同、公司文件資料、營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)文件資料、價(jià)格表等的管理、歸類(lèi)、整理、建檔和保管工作。3、行政部主要職責(zé)（1）負(fù)責(zé)公司運(yùn)行、管理制度和流程的建立、完善和修訂工作。（2）根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制定及優(yōu)化公司的內(nèi)部運(yùn)行控制流程、方法及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。（3）依據(jù)公司管理需要，組織并執(zhí)行內(nèi)部運(yùn)行控制工作，協(xié)助各部門(mén)規(guī)范業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)程，降低管理風(fēng)險(xiǎn)。（4）定期、不定期利用各種統(tǒng)計(jì)信息和其他方法（如經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、專(zhuān)題調(diào)查資料等）監(jiān)督計(jì)劃執(zhí)行情況，并對(duì)計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。五、在選擇產(chǎn)品供應(yīng)商過(guò)程，定期不定期對(duì)商務(wù)部部門(mén)編制的供應(yīng)商評(píng)估報(bào)告和供應(yīng)商合作協(xié)議進(jìn)行審查，并提出審查意見(jiàn)。（5）負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事等業(yè)務(wù)政策及流程的執(zhí)行情況。（6）負(fù)責(zé)平衡內(nèi)部控制的要求與實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展的沖突，其他與內(nèi)部運(yùn)行控制相關(guān)的工作。

第五章SWOT分析

一、優(yōu)勢(shì)分析（S）1、豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)。B公司從事醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)多年，積累了豐富的管理和運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)。2、成熟的渠道資源。一方面，B公司已在全國(guó)多個(gè)地區(qū)擁有上百家經(jīng)銷(xiāo)商，在醫(yī)療康復(fù)設(shè)備領(lǐng)域形成了一套完善、穩(wěn)定的營(yíng)銷(xiāo)體系。另一方面，依托A公司的渠道優(yōu)勢(shì)，可為xxx集團(tuán)的組建提供戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資渠道等各方面的資源支持。。二、劣勢(shì)分析（W）1、A公司與B公司屬于獨(dú)立法人主體，在共同組建新公司的過(guò)程中以及日后的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中有可能出現(xiàn)分工不清、信息傳遞不暢而造成決策不統(tǒng)一的問(wèn)題。2、公司堅(jiān)持“市場(chǎng)主導(dǎo)、政策引導(dǎo)”的發(fā)展原則，相關(guān)政策的變化將會(huì)對(duì)xxx集團(tuán)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生不確定性影響。三、機(jī)會(huì)分析（O）目前，醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)正在經(jīng)歷新一輪的“洗牌期”。由于產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)需求等多種因素的共同影響，醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)市場(chǎng)供給環(huán)境變化迅速，市場(chǎng)的不確定性對(duì)行業(yè)參與者提出了更高的要求。B公司深耕醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)多年，深諳行業(yè)發(fā)展規(guī)律。一批不能滿(mǎn)足市場(chǎng)需求的從業(yè)者的必然淘汰，勢(shì)必將為xxx集團(tuán)的發(fā)展提供了機(jī)遇。四、威脅分析（T）醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)已完全進(jìn)入市場(chǎng)化運(yùn)作模式，且市場(chǎng)發(fā)展具有一定的周期性規(guī)律。產(chǎn)業(yè)政策和市場(chǎng)需求的雙重利好會(huì)吸引大量的投資涌入醫(yī)療康復(fù)設(shè)備領(lǐng)域，短時(shí)間內(nèi)存在市場(chǎng)飽和、惡性競(jìng)爭(zhēng)等不利因素的可能。

第六章投資計(jì)劃

一、固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資主要用于建筑工程（場(chǎng)地建設(shè)）、設(shè)備購(gòu)置等，預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)投資為13807.23萬(wàn)元。

固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元6200.016893.07162.1913807.231.1工程費(fèi)用萬(wàn)元6200.016893.0721251.271.1.1建筑工程費(fèi)用萬(wàn)元6200.016200.0135.82%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元6893.076893.0739.83%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元714.15714.154.13%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元426.39426.391.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元287.76287.761.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元118.67118.671.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元169.09169.092建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元13807.2313807.23二、流動(dòng)資金投資估算根據(jù)該階段的運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，為了維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，xxx集團(tuán)必須具備一定數(shù)量的最低周轉(zhuǎn)資金，包括各種必備的存貨、必要的現(xiàn)金和銀行存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款項(xiàng)等；該階段流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行測(cè)算，對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，參照同類(lèi)企業(yè)的平均合理周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合該階段的運(yùn)行特點(diǎn)確定。依據(jù)規(guī)劃，所需流動(dòng)資金3500.02萬(wàn)元。

流動(dòng)資金投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)綱年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元21251.2715230.2319883.9321251.2721251.2721251.271.1應(yīng)收賬款萬(wàn)元6375.383825.235100.306375.386375.386375.381.2存貨萬(wàn)元9563.075737.847650.469563.079563.079563.071.2.1原輔材料萬(wàn)元2868.921721.352295.142868.922868.922868.921.2.2燃料動(dòng)力萬(wàn)元143.4586.07114.76143.45143.45143.451.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元4399.012639.413519.214399.014399.014399.011.2.4產(chǎn)成品萬(wàn)元2151.691291.011721.352151.692151.692151.691.3現(xiàn)金萬(wàn)元5312.823187.694250.255312.825312.825312.822流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元17751.2510650.7514201.0017751.2517751.2517751.252.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元17751.2510650.7514201.0017751.2517751.2517751.253流動(dòng)資金萬(wàn)元3500.022100.012800.023500.023500.023500.024鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1166.66700.00933.341166.661166.661166.66三、總投資構(gòu)成分析總投資為17307.25萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資13807.23萬(wàn)元，占總投資的79.78%；流動(dòng)資金3500.02萬(wàn)元，占總投資的20.22%。

總投資構(gòu)成估算表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1總投資萬(wàn)元17307.25125.35%125.35%100.00%2建設(shè)投資萬(wàn)元13807.23100.00%100.00%79.78%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元13093.0894.83%94.83%75.65%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元6200.0144.90%44.90%35.82%2.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元6893.0749.92%49.92%39.83%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元426.393.09%3.09%2.46%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元426.393.09%3.09%2.46%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元287.762.08%2.08%1.66%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元118.670.86%0.86%0.69%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元169.091.22%1.22%0.98%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元13807.23100.00%100.00%79.78%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元3500.0225.35%25.35%20.22%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1166.678.45%8.45%6.74%四、融資方案根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，為了盡快實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展目標(biāo)，提升經(jīng)營(yíng)規(guī)模和市場(chǎng)占有率，xxx集團(tuán)將進(jìn)行多次融資和持續(xù)融資。（一）融資方式1、自籌資金。包括股東投資、留存收益等。2、銀行貸款?？筛鶕?jù)具體經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行資產(chǎn)抵押貸款、無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)融資、信用貸款等。3、商業(yè)信用融資。在買(mǎi)賣(mài)交易時(shí)，以商品形式提供的借貸活動(dòng)，包括應(yīng)付賬款融資、商業(yè)票據(jù)融資及預(yù)收貨款融資4、通過(guò)分期分批的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資金回流，以滾動(dòng)發(fā)展資金作為再投資的重要資金來(lái)源。5、專(zhuān)業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資。6、依托A、B公司渠道資源，實(shí)現(xiàn)低成本融資。7、股權(quán)融資等。（二）融資計(jì)劃根據(jù)規(guī)劃，暫無(wú)融資計(jì)劃，后期可根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況制定切實(shí)可行的融資計(jì)劃方案。

第七章經(jīng)濟(jì)效益分析

一、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)綜述本章所涉及的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)或稱(chēng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是基于假設(shè)未來(lái)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)政策包括財(cái)政、稅收等政策保持穩(wěn)定，不考慮非正常及不可抗力因素對(duì)分析結(jié)果的可能影響。由于該醫(yī)療康復(fù)設(shè)備項(xiàng)目尚處于策劃階段，運(yùn)營(yíng)管理模式為初步確定方案（未來(lái)可能會(huì)根據(jù)市場(chǎng)狀況做調(diào)整），未來(lái)很多數(shù)據(jù)無(wú)法具體明確，成本費(fèi)用亦無(wú)法進(jìn)行精確的計(jì)算，本評(píng)價(jià)僅對(duì)營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用、稅收等相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)做出基本的估算，并以此提供給xxx集團(tuán)決策層做為項(xiàng)目建設(shè)的參考依據(jù)。二、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，公司預(yù)計(jì)第三年可實(shí)現(xiàn)滿(mǎn)負(fù)荷經(jīng)營(yíng)，其中：第一年經(jīng)營(yíng)負(fù)荷60.00%,計(jì)劃收入20691.00萬(wàn)元，總成本17711.90萬(wàn)元，利潤(rùn)總額15485.62萬(wàn)元，凈利潤(rùn)11614.22萬(wàn)元，增值稅642.11萬(wàn)元，稅金及附加304.18萬(wàn)元，所得稅3871.41萬(wàn)元；第二年經(jīng)營(yíng)負(fù)荷80.00%,計(jì)劃收入27588.00萬(wàn)元，總成本22219.04萬(wàn)元，利潤(rùn)總額20982.88萬(wàn)元，凈利潤(rùn)15737.16萬(wàn)元，增值稅856.14萬(wàn)元，稅金及附加329.86萬(wàn)元，所得稅5245.72萬(wàn)元；第三年經(jīng)營(yíng)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入34485.00萬(wàn)元，總成本26726.19萬(wàn)元，利潤(rùn)總額7758.81萬(wàn)元，凈利潤(rùn)5819.11萬(wàn)元，增值稅1070.18萬(wàn)元，稅金及附加355.55萬(wàn)元，所得稅1939.70萬(wàn)元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算該“醫(yī)療康復(fù)設(shè)備項(xiàng)目”經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)相關(guān)資產(chǎn)投資相對(duì)價(jià)格變化，預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入34485.00萬(wàn)元。（二）達(dá)綱年增值稅估算達(dá)綱年應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1070.18萬(wàn)元。

營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元20691.0027588.0034485.0034485.0034485.001.1醫(yī)療康復(fù)設(shè)備萬(wàn)元20691.0027588.0034485.0034485.0034485.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元6621.128828.1611035.2011035.2011035.203增值稅萬(wàn)元642.11856.141070.181070.181070.183.1銷(xiāo)項(xiàng)稅額萬(wàn)元5517.605517.605517.605517.605517.603.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元2668.453557.944447.424447.424447.424城市維護(hù)建設(shè)稅萬(wàn)元44.9559.9374.9174.9174.915教育費(fèi)附加萬(wàn)元19.2625.6832.1132.1132.116地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元12.8417.1221.4021.4021.409土地使用稅萬(wàn)元227.13227.13227.13227.13227.1310稅金及附加萬(wàn)元304.18329.86355.55355.55355.55（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)公司達(dá)到正常經(jīng)營(yíng)年份時(shí)，按經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，綜合總成本費(fèi)用為26726.19萬(wàn)元，其中：可變成本22535.73萬(wàn)元，固定成本4190.46萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)—《總成本費(fèi)用估算一覽表》所示。

折舊及攤銷(xiāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值6200.016200.01當(dāng)期折舊額4960.01248.00248.00248.00248.00248.00凈值1240.005952.015704.015456.015208.014960.012機(jī)器設(shè)備原值6893.076893.07當(dāng)期折舊額5514.46367.63367.63367.63367.63367.63凈值6525.446157.815790.185422.555054.923建筑物及設(shè)備原值13093.08當(dāng)期折舊額10474.46615.63615.63615.63615.63615.63建筑物及設(shè)備凈值2618.6212477.4511861.8211246.1910630.5610014.934無(wú)形資產(chǎn)原值426.39426.39當(dāng)期攤銷(xiāo)額426.3910.6610.6610.6610.6610.66凈值415.73405.07394.41383.75373.095合計(jì)：折舊及攤銷(xiāo)10900.85626.29626.29626.29626.29626.29總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)綱年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元16896.4410137.8613517.1516896.4416896.4416896.442外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元1343.03805.821074.421343.031343.031343.033工資及福利費(fèi)萬(wàn)元3564.173564.173564.173564.173564.173564.174修理費(fèi)萬(wàn)元73.8844.3359.1073.8873.8873.885其它成本費(fèi)用萬(wàn)元4222.382533.433377.904222.384222.384222.385.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元1450.86870.521160.691450.861450.861450.865.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)元954.33572.60763.46954.33954.33954.335.3其他銷(xiāo)售費(fèi)用萬(wàn)元2079.721247.831663.782079.722079.722079.726經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元26099.9015659.9420879.9226099.9026099.9026099.907折舊費(fèi)萬(wàn)元615.63615.63615.63615.63615.63615.638攤銷(xiāo)費(fèi)萬(wàn)元10.6610.6610.6610.6610.6610.669利息支出萬(wàn)元------10總成本費(fèi)用萬(wàn)元26726.1917711.9022219.0426726.1926726.1926726.1910.1可變成本萬(wàn)元22535.7313521.4418028.5822535.7322535.7322535.7310.2固定成本萬(wàn)元4190.464190.464190.464190.464190.464190.4611盈虧平衡點(diǎn)59.44%59.44%（四）稅金及附加達(dá)綱年應(yīng)納稅金及附加355.55萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=7758.81（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=7758.81×25.00%=1939.70（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)綱年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=7758.81（萬(wàn)元）。2、達(dá)綱年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=7758.81×25.00%=1939.70（萬(wàn)元）。3、本項(xiàng)目達(dá)綱年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7758.81萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅1939.70萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)綱年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=7758.81-1939.70=5819.11（萬(wàn)元）。4、根據(jù)《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)綱年投資利潤(rùn)率=44.83%。（2）達(dá)綱年投資利稅率=53.07%。（3）達(dá)綱年投資回報(bào)率=33.62%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，正常經(jīng)營(yíng)年份實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入34485.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用26726.19萬(wàn)元，稅金及附加355.55萬(wàn)元，利潤(rùn)總額7758.81萬(wàn)元，企業(yè)所得稅1939.70萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)5819.11萬(wàn)元，年納稅總額3365.43萬(wàn)元。

利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)綱指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元34485.0020691.0027588.0034485.0034485.0034485.002稅金及附加萬(wàn)元355.55304.18329.86355.55355.55355.553總成本費(fèi)用萬(wàn)元26726.1917711.9022219.0426726.1926726.1926726.195增值稅萬(wàn)元1070.18642.11856.141070.181070.181070.186利潤(rùn)總額萬(wàn)元7758.8115485.6220982.887758.817758.817758.818應(yīng)納稅所得額萬(wàn)元7758.8115485.6220982.887758.817758.817758.819企業(yè)所得稅萬(wàn)元1939.703871.415245.721939.701939.701939.7010稅后凈利潤(rùn)萬(wàn)元5819.1111614.2215737.165819.115819.115819.1111可供分配的利潤(rùn)萬(wàn)元5819.1111614.2215737.165819.115819.115819.1112法定盈余公積金萬(wàn)元581.911161.421573.72581.91581.91581.9113可供投資者分配利潤(rùn)萬(wàn)元5237.2010452.8014163.445237.205237.205237.2014應(yīng)付普通股股利萬(wàn)元5237.2010452.8014163.445237.205237.205237.2015各投資方利潤(rùn)分配萬(wàn)元5237.2010452.8014163.445237.205237.205237.2015.1項(xiàng)目承辦方股利分配萬(wàn)元5237.2010452.8014163.445237.205237.205237.2016息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元7758.8115485.6220982.887758.817758.817758.8117息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)萬(wàn)元8385.1016111.9121609.178385.108385.108385.1018銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率%16.87%56.13%57.04%16.87%16.87%16.87%19全部投資利潤(rùn)率%44.83%89.47%121.24%44.83%44.83%44.83%20全部投資利稅率%53.07%53.07%53.07%53.07%21全部投資回報(bào)率%33.62%67.11%90.93%33.62%33.62%33.62%22總投資收益率%33.62%67.11%90.93%33.62%33.62%33.62%23資本金凈利潤(rùn)率%33.62%67.11%90.93%33.62%33.62%33.62%二、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.47年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期4.47年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。

盈利能力分析一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1凈利潤(rùn)萬(wàn)元5819.112投資利潤(rùn)率44.83%3投資利稅率53.07%4投資回報(bào)率33.62%5回收期年4.47

第八章綜合評(píng)價(jià)

1、xxx集團(tuán)的組建符合醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的要求，對(duì)促進(jìn)A公司的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)配置、適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需求、促進(jìn)區(qū)域內(nèi)醫(yī)療康復(fù)設(shè)備行業(yè)健康發(fā)展等方面都具有深遠(yuǎn)的意義。2、xxx集團(tuán)由A公司與B公司共同出資成立，注冊(cè)資金1600.0萬(wàn)元，其中：A公司出資100.0萬(wàn)元，占公司股份74%；B公司出資30.0萬(wàn)元，占公司股份26%。xxx集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)分明。3、依托A公司渠道優(yōu)勢(shì)和B公司的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，xxx集團(tuán)可在較短的時(shí)間內(nèi)“做大做強(qiáng)”，重點(diǎn)布局醫(yī)療康復(fù)設(shè)備領(lǐng)域，建立健全市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)體系。4、xxx集團(tuán)將與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，探索新模式、新思路。此外，公司將大力發(fā)展自主品牌，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場(chǎng)需求。5、通過(guò)謹(jǐn)慎的財(cái)務(wù)分析，xxx集團(tuán)投資計(jì)劃科學(xué)完整，從經(jīng)濟(jì)效益角度分析，公司的組建具備較高的可行性。

附表：

附表1：主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米56781.7185.13畝1.1容積率1.411.2建筑系數(shù)70.24%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝162.191.4基底面積平方米39883.471.5總建筑面積平方米80062.211.6綠化面積平方米5775.73綠化率7.21%2總投資萬(wàn)元17307.252.1固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元13807.232.1.1土建工程投資萬(wàn)元6200.012.1.1.1土建工程投資占比萬(wàn)元35.82%2.1.2設(shè)備投資萬(wàn)元6893.072.1.2.1設(shè)備投資占比39.83%2.1.3其它投資萬(wàn)元714.152.1.3.1其它投資占比4.13%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比79.78%2.2流動(dòng)資金萬(wàn)元3500.022.2.1流動(dòng)資金占比20.22%3收入萬(wàn)元34485.004總成本萬(wàn)元26726.195利潤(rùn)總額萬(wàn)元7758.816凈利潤(rùn)萬(wàn)元5819.117所得稅萬(wàn)元1.418增值稅萬(wàn)元1070.189稅金及附加萬(wàn)元355.5510納稅總額萬(wàn)元3365.4311利稅總額萬(wàn)元9184.5412投資利潤(rùn)率44.83%13投資利稅率53.07%14投資回報(bào)率33.62%15回收期年4.4716設(shè)備數(shù)量臺(tái)（套）13417年用電量千瓦時(shí)881763.3418年用水量立方米25151.9419總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤110.5220節(jié)能率29.14%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤31.1722員工數(shù)量人738

附表2：土建工程投資一覽表

序號(hào)項(xiàng)目占地面積（㎡）基底面積（㎡）建筑面積（㎡）計(jì)容面積（㎡）投資（萬(wàn)元）1主體生產(chǎn)工程28197.6128197.6160089.1060089.105118.621.1主要生產(chǎn)車(chē)間16918.5716918.5736053.4636053.463173.541.2輔助生產(chǎn)車(chē)間9023.249023.2419228.5119228.511637.961.3其他生產(chǎn)車(chē)間2255.812255.813485.173485.17307.122倉(cāng)儲(chǔ)工程5982.525982.5212982.5212982.52804.292.1成品貯存1495.631495.633245.633245.63201.072.2原料倉(cāng)儲(chǔ)3110.913110.916750.916750.91418.232.3輔助材料倉(cāng)庫(kù)1375.981375.982985.982985.98184.993供配電工程319.07319.07319.07319.0722.243.1供配電室319.07319.07319.07319.0722.244給排水工程366.93366.93366.93366.9319.894.1給排水366.93366.93366.93366.9319.895服務(wù)性工程3788.933788.933788.933788.93234.735.1辦公用房2044.132044.132044.132044.13132.655.2生活服務(wù)1744.801744.801744.801744.80139.136消防及環(huán)保工程1068.881068.881068.881068.8874.506.1消防環(huán)保工程1068.881068.881068.881068.8874.507項(xiàng)目總圖工程159.53159.53159.53159.53-236.667.1場(chǎng)地及道路硬化10148.852055.492055.497.2場(chǎng)區(qū)圍墻2055.4910148.8510148.857.3安全保衛(wèi)室159.53159.53159.53159.538綠化工程4640.08162.40合計(jì)39883.4780062.2180062.216200.01

附表3：節(jié)能分析一覽表

序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤110.521.1—年用電量千瓦時(shí)881763.341.2—年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤108.371.3—年用水量立方米25151.941.4—年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤2.152年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤31.173節(jié)能率29.14%

附表4：項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表

序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬(wàn)元14146.491.1——完成比例81.74%2完成固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元9785.552.1——完成比例69.17%3完成流動(dòng)資金投資萬(wàn)元4360.943.1——完成比例30.83%

附表5：人力資源配置一覽表

序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人5021.2人均年工資萬(wàn)元4.821.3年工資額萬(wàn)元2274.802工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人1112.2人均年工資萬(wàn)元6.012.3年工資額萬(wàn)元565.773企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人303.2人均年工資萬(wàn)元7.143.3年工資額萬(wàn)元230.104品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人594.2人均年工資萬(wàn)元5.624.3年工資額萬(wàn)元323.315其他人員工資5.1平