2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、人壽保險信托不具備的功能是（）。

A.儲蓄與投資理財

B.免稅

C.人身風險隔離

D.第三方專業(yè)財產管理

【答案】：C

2、購房者與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按借款額的

（）繳納印花稅。

A.0.05%

B.0.01%

C.0.005%

D.0.001%

【答案】：C

3、百分比分析法是財務分析的基本方法之一，百分比分析法又分為

結構百分比分析法和變動百分比分析法，其中結構百分比分析法主要

包括（）。

A.資產結構百分比、資本結構百分比、所有者權益結構百分比、利潤

結構百分比

B.資產結構百分比、所有者權益結構百分比、負債結構百分比、利潤

結構百分比

C.資產結構百分比、資本結構百分比、負債結構百分比、利潤結構百

分比

D.資本結構百分比、負債結構百分比、所有者權益結構百分比、利潤

結構百分比

【答案】：A

4、公證人員在辦理與本人、配偶和其他近親屬有利害關系的公證事項

時，下列人員中不適用回避原則的是（）。

A.公證人員

B.接觸公證事項的翻譯人員

C.接觸公證事項的鑒定人員

D.公證人員的配偶

【答案】：D

5、有關客戶凈資產的說法中，（）是錯誤的。

A.凈資產一般應為正值

B.凈資產越大，說明個人擁有的財富越多，所以客戶就越應盡量增強

凈資產

C.理財規(guī)劃師在對客戶凈資產的規(guī)模進行分析時還要考慮其結構

D.取得投資收益是擴大凈資產規(guī)模的途徑之一

【答案】：B

6、下列各項中，不屬于有限責任公司的出資方式是（）o

A.土地使用權

B.房屋使用權

C.工業(yè)產權

D.機器設備

【答案】：B

7、李先生投資的一只股票預計一年后發(fā)放股利1.00元，并且以后股

利每年以5%的速度增長，若李先生要求的回報率為15%,則股票現(xiàn)在

的價值應為（）元。

A.12

B.10

C.15

D.17

【答案】：B

8、小鄭為積累退休養(yǎng)老金，準備了20萬元存款，該筆存款屬于退休

養(yǎng)老生活的（）道防線。

A.第一

B.第四

C.第二

D.第三

【答案】：B

9、周女士于2009年1月將其自有的一套一居室出租給小劉，租期1

年。周女士每月取得收入1500元，全年租金收入18000元。則周女士

全年租金收入應繳納的個人所得稅為（）元。

A.336

B.1720

C.840

D.1800

【答案】：C

10、接上題，該事故發(fā)生后保險公司（）。

A.不賠，因為保險公司合同無效

B.不賠，因為車輛因超載而發(fā)生事故

C.賠付，因為保險合同有效

D.賠付，因為購買保險已滿兩年

【答案】：B

11、股票和債券構成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于（）。

A.增長型組合

B.收入型組合

C.平衡型組合

D.指數(shù)型組合

【答案】：B

12、甲是一個自然人，乙是一家公司，甲乙發(fā)生民事糾紛經法院作出

生效判決后，乙拒絕履行，則甲向人民法院申請執(zhí)行的期限為（）。

A.1年

B.3個月

C.6個月

D.2年

【答案】：A

13、下列不屬于國際資本流動影響因素的是（）0

A.資本供求

B.貨幣供求

C.通貨膨脹

D.資產分散化

【答案】：B

14、萬能壽險是在傳統(tǒng)壽險的基礎上發(fā)展起來的，具有許多傳統(tǒng)壽險

不具備的特征。下列選項不屬于萬能壽險的特征是（）。

A.保費支付靈活

B.保單面額可適時調整

C.使用當期利率

D.保單的儲蓄功能和保障功能不分離

【答案】：D

15、理財規(guī)劃師在分析客戶需求時，了解客戶的財務狀況非常重要，

()屬于客戶的財務信息。

A.客戶的婚姻狀況

B.客戶的風險管理信息

C.客戶的家庭成員

D.進行教育規(guī)劃時客戶對子女的期望

【答案】：B

16、小李聽理財師推薦配置了一個基金組合，該基金由股票型基金和

債券型基金混合而成，組合的平均年收益率為12%,標準差為0.06,

同期一年期定期存款利率為2.25%o則小李該基金組合的夏普指數(shù)是

()。

A.1.63

B.1.54

C.1.82

D.1.48

【答案】：A

17、以下不屬于退休前期客戶特征的是()o

A.此時的個人事業(yè)一般處于巔峰狀態(tài)，但身體狀況開始下滑

B.這一時期最重要的應該是準備退休金，同時提高資產收益的穩(wěn)健性

C.這一時期家庭已經完全穩(wěn)定，子女也已經經濟獨立

D.這一時期個人(家庭)最主要的目標就是安度晚年，并開始有計劃

地安排身后事

【答案】：D

18、甲立遺囑將其收藏的一件字畫贈給乙，乙表示接受甲的遺贈，但

在甲的遺產分割前乙也去世?，F(xiàn)應（）o

A.由甲的繼承人按法定繼承繼承

B.由乙的繼承人按法定繼承繼承

C.由甲和乙的繼承人共同繼承

D.經甲的繼承人同意，可讓乙的繼承人繼承

【答案】：B

19、某客戶2013年的10月首付30萬元，貸款90萬元購買了房屋一

套，購買當月開始還款，貸款期限30年，采用等額本息還款法，貸款

利率為5.34%,則該客戶2014年資產負債表的房屋貸款應為（）萬元。

A.69.12

B.72.15

C.79.18

D.88.43

【答案】：D

20、接上題，大盤與股票8的相關系數(shù)是（）。

A.0.79

B.0.90

C.0.92

D.100

【答案】：B

21、小李2008年的每月開支分別為4112元，2876元，2655元，3009

元，2897元，3444元，2792元，4302元，3654元，3100元，6327元，

4165元。2008年月開支的中位數(shù)是（）。

A.3100元

B.3118元

C.3444元

D.3611元

【答案】：B

22、財產租賃合同應按照（）的稅率繳納印花稅。

A.百分之一

B.千分之一

C.千分之三

D.萬分之五

【答案】：B

23、在宏觀經濟運行過程中，失業(yè)是具有相當重要性的經濟現(xiàn)象。下

面關于失業(yè)的說法不正確的是（）o

A.失業(yè)是指符合工作條件、有工作愿望并且愿意接受現(xiàn)行工資的人沒

有找到工作的這樣一種情況

B.就業(yè)率即為1減去失業(yè)率

C.潛在就業(yè)量是指在現(xiàn)有激勵條件下所有愿意工作的人都參加生產時

所達到的就業(yè)量

D.當就業(yè)量等于潛在就業(yè)量時，失業(yè)率為零

【答案】：D

24、市盈率是投資回報的一種度量標準，下列表示市盈率的公式是

（）o

A.市盈率=每股市價/每股凈資產

B.市盈率=市價/總資產

C.市盈率=市價/現(xiàn)金流比率

D.市盈率=市場價格/預期年收益

【答案】：D

25、在要約生效前，要約人可以（）要約，以阻止要約發(fā)生法律效力。

A.撤銷

B.撤回

C.收回

D.撤銷或撤回

【答案】：B

26、無效合同是指（）。

A.尚未生效的合同

B.將要失去法律效力的合同

C.始終沒有法律效力的合同

D.被法院或仲裁機構確認為無效時起不生效力的合同

【答案】：C

27、試驗的次數(shù)是人為控制的，通過分析事件的歷史數(shù)據來確定未來

事件發(fā)生的概率，這種方法算出的概率稱為（）o

A.統(tǒng)計概率

B.真實概率

C,預測概率

D.先驗概率

【答案】：A

28、王先生計劃5年后買房，為籌集首付款，每年年末存入10000元,

年利率為5%,其5年后能籌集（）元。

A.53523.63

B.545713.42

C.55256.31

D.564403.48

【答案】：C

29、接上題，股票市場瞬息萬變，如果將股票變現(xiàn)后分割可能引發(fā)較

大損失，貝M）選擇是最合適的。

A.等股市穩(wěn)定后再分割

B.何女士將屬于自己的股票資產委托何先生操作

C.何先生保留全部股票資產，給何女士作價補償

D.立即變現(xiàn)分配資金

【答案】：C

30、小李5年前買了某債券，期限10年，面值1000元，每半年付息

一次，票面利率5。8%,若該債券到期收益率為4。9%,則小李可將該

債券出售獲得（）元。

A.1990.15

B.1039.49

C.1368.79

D.1667.76

【答案】：B

31、打靶3發(fā)，事件Ai表示“擊中i發(fā)"，i=0,1,2,3O那么事件

A1UA2UA3表示（）□

A.全部擊中

B.至少有擊中一發(fā)

C.必然擊中

D.擊中3發(fā)

【答案】：B

32、甲常為乙制作手工制品，歷來都是由乙按數(shù)量向甲支付一定的預

付款。這次由于數(shù)量較大，乙提出要簽訂書面合同，并將預付款改為

定金。由于甲是文盲，乙給甲講合同內容與以往的做法完全一樣，甲

遂在合同上簽字。該合同是（）民事行為。

A.可撤銷，因為甲是重大誤解而作出意思表示

B.可撤銷，因為甲是因受欺詐而作出意思表示

C.無效，因為甲所作出的是虛假意思表示

D.無效，因為甲是在乙乘人之危情況下而為的意思表示

【答案】：B

33、詹森指數(shù)能反映基金的超額收益情況，也是對基金經理的選股能

力的一個檢驗，如果A基金的詹森指數(shù)為0.5,B基金的詹森指數(shù)為

0.8,C基金詹森指數(shù)為-0.50以下判斷正確的是（）o

A.B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同

B.C基金的業(yè)績表現(xiàn)比預期的差

C.A基金和C基金的業(yè)績表現(xiàn)都比預期的好

D.C基金的收益與大盤走勢是負相關關系

【答案】：B

34、以下生命周期中，（）的資產配置應該是攻守兼?zhèn)湫汀?/p>

A.單身期

B.家庭事業(yè)形成期

C.家庭事業(yè)成長期

D.退休期

【答案】：C

35、人壽保險信托是將人壽保險與信托相結合。下列不屬于人壽保險

信托主要功能的是（）。

A.規(guī)避政治風險

B.第三方專業(yè)財產管理

C.規(guī)避企業(yè)經營風險

D.防止企業(yè)經營股權外流

【答案】：A

36、商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經營活動特征的職能是（）o

A.信用創(chuàng)造

B.支付中介

C.信用中介

D.金融服務

【答案】：C

37、通常，緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策同時實施，會使一

國經濟（）o

A.產量增加，利率變動不確定

B.產量減少，利率下降

C.產量變動不確定，利率下降

D.產量增加，利率下降

【答案】：C

38、理財規(guī)劃師在對宏觀經濟形勢進行分析和預測時，要注意的事項

不包括（）。

A.關注經濟統(tǒng)計信息，掌握實時的經濟運行變動情況

B.密切關注各種宏觀經濟因素，如利率、匯率、稅率的變化

C.對各項宏觀指標的歷史數(shù)據和歷史經驗進行分析

D.關注普通網民的分析、評論

【答案】：D

39、小周購買了一輛卡車進行貨物運輸，并向保險公司投保了車損險

和第三者責任險，兩年后小周駕駛的卡車發(fā)生交通意外車輛全損，后

經交通部門認定事故原因卡車嚴重超載，則保險合同（）o

A.無效

B.有效

C.效力未定

D.需保險公司確定

【答案】：B

40、如果兩個不同投資方案的期望值與方差值均不同，則變異系數(shù)小

者（）。

A.與變異系數(shù)大者投資風險一樣

B.比變異系數(shù)大者投資風險大

C.比變異系數(shù)大者投資風險小

D.無法比較

【答案】：C

41、下列不屬于國際收支失衡的政策調節(jié)措施的是（）。

A.收入政策

B.財政政策

C.貨幣政策

D.匯率政策

【答案】：A

42、下列關于投資者對投資企業(yè)進行財務分析的說法，錯誤的是（）o

A.關心企業(yè)的償債能力

B.關心企業(yè)的盈利能力

C.關心企業(yè)的風險控制

D.只關心公司的未來發(fā)展

【答案】：D

43、依照受益人及信托目的不同，個人信托可以分為四類，下列不屬

于個人信托的是（）o

A.婚姻家庭信托

B.子女保障信托

C.養(yǎng)老保障信托

D.財產管理信托

【答案】：D

44、繳清保費是指當投保人沒有能力或不愿意再繼續(xù)繳納保險費時，

當時保單現(xiàn)金價值可以作為（）計算新的保險金額，以維持原保險合

同的保險責任、保險期限不變。

A.建繳保險費

B.分期保險

C.延期保險

D.展期保險

【答案】：A

45、董先生作為公司老總，深知保險的重要性，為企業(yè)財產投保了巨

額的財產保險，董先生可以分次交清保費，一般一年不能超過（）

次。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】：C

46、下列關于基礎貨幣的說法中，正確的是（）。

A.從用途上看，它是指貨幣當局的負債

B.從用途上看，基礎貨幣表現(xiàn)為流通中的現(xiàn)金和商業(yè)銀行的準備金

C.從來源來看，它包括商業(yè)銀行的存款準備金（包括商業(yè)銀行的庫存

現(xiàn)金以及商業(yè)銀行在中央銀行的準備金存款）

D.從用途上看，流通于銀行體系之外而為社會大眾所持有的現(xiàn)金，即

通常所謂的“通貨”

【答案】：B

47、下列關于保險相關要素的說法，錯誤的是（）o

A.保險人承擔賠償或者給付保險金責任

B.投保人接保險合同負有支付保險費的義務

C.保險合同是投保人與保險人約定保險權利義務的協(xié)議

D.投保人和被保險人不能是同一

【答案】：D

48、“匹配”是理財規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過程中的重要步驟，”匹

配”過程需要做的工作包括（）。

A.研究人才市場

B.確認可能的工作

C.通過面談搜集信息

D.制定一個尋找工作的策略

【答案】：B

49、名義利率、實際利率和通貨膨脹之間的關系是（）0

A.名義利率=實際利率+通貨膨脹率

B.名義利率=實際利率-通貨膨脹率

C.名義利率=實際利率+通貨膨脹率

D.名義利率=實際利率*通貨膨脹率

【答案】：A

50、在我國現(xiàn)行的稅種中，適用超額累進稅率的是（）o

A.增值稅

B.個人所得稅

C.土地增值稅

D.消費稅

【答案】：B

51、在計算勞務報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入，則

（）。

A.以一個月內取得的收入為一次納稅

B.以連續(xù)取得的收入為一次納稅

C.以每次取得勞務報酬收入為一次納稅

D.如超過20000元，適用稅率要加成

【答案】：A

52、會計信息的目的在于使用，只用清楚地反映經濟活動的各種比列

關系，反映經濟業(yè)務的來龍去脈，才能有助于會計信息使用者獲得必

要的會計信息，所以關于會計信息質量要求，必須堅持（）。

A.真實性原則

B.相關性原則

C.明晰性原則

D.可比性原則

【答案】：C

53、有風險資產組合的方差是（）0

A.組合中各個證券方差的加權和

B.組合中各個證券方差的和

C.組合中各個證券方差和協(xié)方差的加權和

D.組合中各個證券協(xié)方差的加權和

【答案】：C

54、某零息債券約定在到期日只付面額100元，期限10年，如果投資

者要求的年收益率為12%,則其價格應當為（）0（計算過程保留小

數(shù)點后四位）

A.45.71元

B.32.20元

C.79.42元

D.100.00元

【答案】：B

55、下列不屬于影響總需求曲線移動因素的是（）o

A.貨幣供給量

B.政府購買

C.稅收

D.物價水平

【答案】：D

56、小顧和小時計劃年底結婚，5年后買房，目前小顧稅前月收入

6000元，小時為5000元，租房居住，二人已經儲蓄8萬元，其中5萬

元用于結婚各項開支，其余3萬元作為購房基金的首期儲蓄，開展基

金投資，并且每月工資的25%（以稅前收入為基礎）作為基金定投，持

續(xù)投入該基金，其基金組合的年收益率為8吼

A.50%

B.25%

C.35%

D.45%

【答案】：B

57、能夠達到幫助客戶子女養(yǎng)成良好消費習慣等目的的教育規(guī)劃工具

是（）。

A.教育儲蓄

B.子女教育信托

C.共同基金

D.定息債券

【答案】：B

58、婚姻家庭信托產品包括多種樣式，下列選項中不屬于家庭信托產

品的種類的是（）o

A.離婚扶養(yǎng)信托

B.可撤銷人生保全信托

C.風險隔離信托

D.子女教育信托

【答案】：B

59、主要用于樣本含量nW30以下、未經分組資料平均數(shù)的計算的是

（）。

A.加總法

B.幾何法

C.加權法

D.直接法

【答案】：D

60、老張3年前買入當年發(fā)行的某企業(yè)債券，期限20年，面值1000

元，每半年付息一次j票面利率6.22%o若該債券目前市價為1585元,

則老張持有的該債券到期收益率為（）。

A.2.11%

B.1.05%

C.3.32%

D.6.65%

【答案】：A

61、協(xié)方差是用來表示兩個變量如何相互作用的指標。如果股票A和

股票B的協(xié)方差為正數(shù)，股票A價格上升，則股票B()。

A.價格上升，且上升幅度與股票A相同

B.價格上升，但上升幅度無法判斷

C.價格下降，且下降幅度與股票A相同

D.價格下降，但下降幅度無法判斷

【答案】：B

62、下列經濟指標中，屬于滯后指標的是()0

A.失業(yè)的平均期限

B.貨幣供給量

C.國內生產總值

D.個人收入

【答案】：A

63、沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付10

萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年。年利率6%。

A.381565

B.681565

C.432329

D.622430

【答案】：B

64、外幣匯率上升時，本幣，抑制，外匯儲備將

A.貶值；進口；增加

B.升值；出口；減少

C.貶值；出口；增加

D.升值；進口；減少

【答案】：A

65、某人駕車出游，未系好安全帶，途中發(fā)生車禍，造成損失，其中

風險因素是指（）o

A.駕車出游

B,未系好安全帶

C.發(fā)生車禍

D.造成損失

【答案】：B

66、下列有關會計分期的說法中，正確的是（）。

A.會計分期是自然形成的若干相等的會計期間

B.半年度、季度和月度稱為會計中期

C.在我國會計實務中，通常從農歷1月1日起至12月31日止為一個

會計年度

D.季度和月度不是會計期間的形式

【答案】：B

67、基于不同的分類標準，國際資本流動可以有不同的分類，按照投

資方式對國際資本流動進行分類，國際資本流動不包括（）□

A,直接投資

B.間接投資

C.官方投資

D.銀行信貸

【答案】：C

68、保密合同的條款不包括（）。

A.當事人條款

B.違約責任

C.雙方權利與義務

D.委托責任條款

【答案】：D

69、下列需求中，不屬于客戶較為重要的未來需求的是（）0

A.日常生活需求

B.購買住房

C.旅游休閑計劃

D.購買游艇

【答案】：D

70、不屬于婚姻家庭信托的意義的是（）。

A.防范離異配偶惡意侵占財產

B.規(guī)避再婚配偶惡意侵占財產

C.保障家庭基本生活

D.家庭財產增值

【答案】：D

71、住房投資是指將住房看成投資工具，通過（）上升來應對通貨

膨脹，獲得投資收益以期望資產保值或增值，在國外住房投資有時還

被用來避稅，在我國住房投資避稅（）。

A.住房價格；作用不大

B.住房價格；使用廣泛

C.房租；作用不大

D.房租；使用廣泛

【答案】：D

72、對于期貨交易而言，電腦軟件及網絡系統(tǒng)故障產生的風險是（）0

A.技術風

B.代理風險

C.交易風險

D.交割風險

【答案】：A

73、下列債務不屬于夫妻共同債務的是（）。

A.一方為支付另一方的扶養(yǎng)費用所負的債務

B.一方為支付子女的撫養(yǎng)費用所負的債務

C.一方為支付老人的贍養(yǎng)費用所負的債務

D.一方為滿足自己的收藏愛好所負的債務

【答案】：D

74、下列（）不是夫妻財產分配規(guī)劃的工具。

A.信托

B.夫妻財產約定公證

C.法院的判決

D.夫妻財產協(xié)議

【答案】：C

75、下列各項物權中，不屬于他物權的是（）。

A.典權

B.所有權

C.抵押權

D.質權

【答案】：B

76、國旗班14人的身高從低到高分別為182、185、185、185、185、

185、186、187、187、187,187、188、188、190厘米,其中位數(shù)是

（）o

A.185.5厘米

B.186厘米

C.186.5厘米

D.187.5厘米

【答案】：C

77、為了解決超額累進稅費計算復雜的問題，累進稅率表中一般規(guī)定

有（）。

A.平均稅率

B.固定稅額

C.速算扣除數(shù)

D.成本利潤率

【答案】：C

78、當法定繼承、遺囑繼承和遺贈扶養(yǎng)協(xié)議三者相互發(fā)生沖突時，適

用順序為（）o

A.法定繼承，遺囑繼承，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

B.法定繼承，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承

C.遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承，法定繼承

D.遺囑繼承，法定繼承，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

【答案】：C

79、在委托與代理的關系中，下列說法正確的是（）o

A.有委托必有代理

B.委托是基礎關系而代理是單方授權的結果

C.超越代理權意味著修改委托合同

D.代理是委托的外部表現(xiàn)形式

【答案】：B

80、下列關于印花稅的說法，錯誤的是（）。

A.印花稅的稅率有兩種形式，即比例稅率和定額稅率

B.印花稅的比例稅率從0.05%。-1%。不等

C.定額稅率為10元

D.印花稅的計稅依據有兩種，即計稅金額和憑證件數(shù)

【答案】：C

81、下列屬于訴訟時效中止原因的是（）o

A.不可抗力

B.提起訴訟

C.權利人請求

D.義務人認諾

【答案】：A

82、以零售價格為準進行編制，反映物價上漲對工薪收入階層的影響

程度的指數(shù)稱為（）o

A.消費者價格指數(shù)

B.批發(fā)價格指數(shù)

C.零售物價指數(shù)

D.商品價格指數(shù)

【答案】：A

83、下列不屬于貨幣政策主要工具的是（）o

A.公開市場業(yè)務

B.變動稅率

C,變動法定存款準備金率

D.調整再貼現(xiàn)率

【答案】：B

84、下列不屬于代理權濫用的是（）o

A.自己代理

B.代理人與第三人惡意串通

C.雙方代理

D.緊急情況下的轉委托

【答案】：D

85、青年時期，又稱為（）o對于青年來說，選擇合適的職業(yè)發(fā)展方

向和工作，從而脫離家庭，實現(xiàn)財務獨立是最為重要的，這一時期所

做的選擇往往影響日后的整體發(fā)展。

A.財務獨立時期

B.財務依賴時期

C.獨立時期

D.依賴時期

【答案】：A

86、菲利普斯曲線反映（）之間此消彼長的關系。

A.通貨膨脹與失業(yè)

B.經濟增長與失業(yè)

C.通貨緊縮與經濟增長

D.通貨膨脹與經濟增長

【答案】：A

87、下列項目中，能同時引起資產和負債減少的是（）o

A.延期還款

B.以資抵債

C.預付賬款

D.債轉股

【答案】：B

88、（）是使某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)

值的收益率。也可定義為使該投資的凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率。

A.預期收益率

B.當期收益率

C.到期收益率

D.內部收益率

【答案】：D

89、單身期的理財優(yōu)先順序是（）0

A.職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃、大額消費規(guī)劃

B.現(xiàn)金規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、投資規(guī)劃、大額消費規(guī)劃

C.投資規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、大額消費規(guī)劃

D.大額消費規(guī)劃、職業(yè)規(guī)劃、現(xiàn)金規(guī)劃、投資規(guī)劃

【答案】：A

90、根據貨幣時間價值概念，貨幣終值的大小不取決于（）。

A.計息的方法

B.現(xiàn)值的大小

C.利率

D.市場價格

【答案】：D

91、理財規(guī)劃師對客戶現(xiàn)行財務狀況的分析不包括（）0

A.客戶家庭資產負債表分析

B.客戶家庭現(xiàn)金流量表分析

C.財務比率分析

D.客戶婚姻.子女狀況

【答案】：D

92、甲向乙借款5萬元，雙方約定年利率為4%,以單利計息，5年后

歸還，則屆時本息和為（）萬元。

A.5.82

B.6.00

C.6.08

D.6.22

【答案】：B

93、一定時期內商品或產品銷售收入凈額與應收賬款平均余額的比值

是指企業(yè)財務比率分析中的（）。

A.應收賬款周轉天數(shù)

B.應收賬款周轉率

C.總資產周轉率

D.存貨周轉率

【答案】：B

94、某公司隨機抽取的8位員工的工資水平：800、3000、1200、1500、

7000、1500、800、1500,則該公司8位員工工資的中位數(shù)是（）。

A.800

B.1200

C.1500

D.3000

【答案】：B

95、不管收入水平的高低，所負稅收與收入的比率保持不變的稅是

()o

A.比例稅

B.固定稅

C.累進稅

D.累退稅

【答案】：A

96、下列關于綜合理財規(guī)劃建議書特點的說法，錯誤的是()。

A.操作專業(yè)性的表現(xiàn)之一是參與人員的專業(yè)要求

B,數(shù)量化分析和數(shù)量化對比是理財規(guī)劃師的操作方法

C.其目標是指向未來的

D.分析客戶一定時期的財務狀況屬于其目的之一

【答案】：D

97、馬克維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資

者都有自己的無差異曲線族，關于無差異曲線的特征說法不正確的是

()。

A.向右上方傾斜

B.隨著風險水平增加越來越陡

C.無差異曲線之間不相交

D.與有效邊界無交點

【答案】：D

98、某投資者收到一筆10年期每年4000元的年金，此年金將于5年

后開始支付，折現(xiàn)率為9虬那么其現(xiàn)值為()元。

A.16684

B.18186

C.25671

D.40000

【答案】：A

99、影響速動比率可信度的主要因素是（）o

A.應收賬款的變現(xiàn)能力

B.存貨的多少

C.長期負債總額

D.息稅前利潤

【答案】：A

100、（）是指在運作中使用做空、套期和套利等方法對風險進行對

沖的投資基金，一般通過非公開方式發(fā)行，面向少數(shù)機構投資者和富

有個人投資者募集資金，投資于證券市場，其投資目標更有針對性，

并能夠根據客戶的特殊需求量身定做。

A.固定收益證券

B.對沖基金

C.期貨

D.私募股權基金

【答案】：B

101、理財規(guī)劃服務合同的客體是（）。

A.理財規(guī)劃方案書

B.理財規(guī)劃師

C.客戶

D.理財規(guī)劃師制定理財規(guī)劃的行為

【答案】：D

102、李某自幼喪父，后來母親與繼父王某結婚，李某長期與祖母住在

一起。后李某母親去世，王某無人照顧，又沒有生活來源，于是向法

院起訴，請求李某支付生活費。根據規(guī)定，法院下列判決正確的是

（）。

A.李某可以不給付王某生活費

B.王某與李某之間應該適用法律關于父子關系的規(guī)定

C.李某對王某負有贍養(yǎng)義務

D.李某每月必須付給王某一定的生活費

【答案】：A

103、小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計劃今年買房，國慶期

間結婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。他們經過多方對比，目

前認為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近，面積

87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利用公積金貸

款；另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120

平方米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設小潘和女友合

計可以獲得的公積金貸款為40萬元，不足部分的房款可以通過銀行貸

款來解決。公積金貸款利率為4.3%,銀行商業(yè)貸款的利率為5.2%。

A.789654.99

B.691424.34

C.721111.70

D.640782.96

【答案】：C

104、黃先生2007年8月1日以整存整取的方式在銀行存了6萬元，

存期為6個月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1

萬元，那么這1萬元適用的計息利率為（）。

A.整存整取利率

B.整存整取利率六折計息

C.當日掛牌活期存款利率

D.可以與銀行協(xié)商解決

【答案】：C

105、張某是某企業(yè)的銷售人員，隨身攜帶蓋有該企業(yè)公章的空白合同

書，便于對外簽約。后張某因收受回扣被企業(yè)除名，但空白合同書未

被該企業(yè)收回。張某以此合同書與他人簽訂購銷協(xié)議，該購銷協(xié)議的

性質為（）o

A.不成立

B.無效

C.可撤銷

D.成立并生效

【答案】：D

106、我國銀行同業(yè)拆借利率屬于（）o

A.官定利率

B.公定利率

C.市場利率

D.優(yōu)惠利率

【答案】：C

107、會計核算的基本假設包括會計主體、（）、會計分期和貨幣計

量。

A.實際成本

B.經濟核算

C.持續(xù)經營

D.會計準則

【答案】：C

108、如果基礎貨幣為5億，活期存款準備金率為10虬定期存款準備

金率為2%,定期存款比率為30%,超額準備金率為5悅通貨比率為

20%,則貨幣存量為（）億元。

A.9.23

B.12.45

C.16.21

D.16.85

【答案】：D

109、借款人申請個人綜合消費貸款時，借款申請人向銀行提出申請，

書面填寫申請表，下列不需要提交的資料為（）。

A.有效身份證件

B.有固定工作單位的證明

C,收人證明或個人資產狀況證明

D.貸款用途使用計劃或聲明

【答案】：B

110、分析客戶財務狀況是理財服務流程的重要步驟，（）不屬于分

析客戶財務狀況的主要內容。

A.投資偏好分析

B.資產負債表分析

C.現(xiàn)金流量表分析

D.財務比率分析

【答案】：A

111.理財規(guī)劃師必須要熟悉宏觀經濟形勢，下列不屬于理財師所要關

注的宏觀經濟變量的是（）o

A.利率

B.稅率

C.匯率

D.流動比率

【答案】：D

112、下列違反客觀公正原則的是（）。

A.對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應隨時向有關各方進

行披露

B.理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進行判斷

C.理財規(guī)劃師可以帶一些個人感情的因素以更好地迎合客戶

D.理財規(guī)劃過程中不帶感情色彩

【答案】：C

113、根據保險信托設定的性質的劃分，人壽保險信托可以分為（）o

A.遺囑信托、生前信托、他益信托、自益信托

B.積極保險信托、消極保險信托

C.可撤銷的人壽保險信托、不可撤銷的人壽保險信托

D.附基金的人壽保險信托、不附基金的人壽保險信托

【答案】：A

114、某理財規(guī)劃師為客戶王女士家庭制定理財規(guī)劃方案，王女士今年

37歲，年收入為200000元，她的丈夫孫先生今年32歲，年收入

20000元。若根據其家庭形態(tài)確定核心理財策略，理財規(guī)劃師認為該客

戶家庭適用（）的理財策略。

A.進攻型

B.攻守兼?zhèn)湫?/p>

C.防守型

D.無法確定

【答案】：B

115、如果按月計算，則小顧和小時的購房基金在買房時可以有（）

元的積累。

A.44695

B.202061

C.246757

D.276554

【答案】：C

116、在理財規(guī)劃業(yè)務中，主要涉及的保險種類不包括（）。

A.人身保險

B.財產保險

C.信用保險

D.責任保險

【答案】：C

117、在分割夫妻財產時，要遵循有利方便原則，下列選項中不符合該

原則的是（）。

A.根據子女生活和學習的需要，給撫養(yǎng)未成年子女的一方適當多分一

些財產

B.分割財產時，不應損害財產的效用、性能和經濟價值

C.對于共同財產中的生產資料，在分割時，應盡可能分給需要該種生

產資料，能夠充分發(fā)揮該種生產資料效用的一方

D.對于共同財產中的生活資料，分割時，要盡量滿足個人從事的專業(yè)

或職業(yè)的需求，如個人從事某個職業(yè)所需的書籍、器具等，以發(fā)揮物

的使用價值

【答案】：A

118、在投資規(guī)劃流程中，（）主要根據客戶的投資目標和對風險收

益的要求，將客戶的資金在各種類型資產上進行配置，確定用戶各種

類型資產的資金比例。

A.客戶分析

B.證券選擇

C.資產配置

D.投資評價

【答案】：C

119、處于退休期客戶的理財規(guī)劃的重點包括（）o

A.風險管理規(guī)劃

B.現(xiàn)金規(guī)劃

C.稅收籌劃

D.退休養(yǎng)老規(guī)劃

【答案】：B

120、下列關于市盈率和市凈率的表述，正確的是（）。

A.市盈率=每股價格/每股凈資產

B.市凈率=每股價格/每股收益

C.某證券市凈率和市盈率越高，表明投資價值越高

I）.市盈率與市凈率相比，市凈率通常用于考察股票的內在價值，多為

長期投資者所重視；市盈率通常用于考察股票的供求狀況，更為短期

投資者所關注

【答案】：D

121、客戶進行理財規(guī)劃的目標通常為財產的保值和增值，下列哪一項

規(guī)劃的目標更傾向于實現(xiàn)客戶財產的增值（）o

A.現(xiàn)金規(guī)劃

B.風險管理與保險規(guī)劃

C.投資規(guī)劃

D.財產分配與傳承規(guī)劃

【答案】：C

122、現(xiàn)行信用貨幣的主要形式不包含下列（）。

A.紙幣

B.劣金屬鑄幣

C.黃金

D.銀行的支票存款

【答案】：C

123、下列違反嚴守秘密原則的是（）o

A.理財規(guī)劃師取得客戶明確同意而提供知悉的相關信息

B.理財規(guī)劃師一時疏忽泄露了在執(zhí)業(yè)過程中知悉的客戶信息

C.理財規(guī)劃師未披露在執(zhí)業(yè)過程中知悉的客戶涉嫌違法犯罪的事實

D.適當?shù)乃痉ǔ绦蛑?，理財?guī)劃師被司法機關要求提供所知悉的相關

信息

【答案】：B

124、某投資者以800元的價格購買了一次還本付息的債券，持有2年

后以950元的價格賣出，那么該投資者的持有期收益率為（）o

A.9%

B.7.90%

C.10%

D.9.38%

【答案】：D

125、下列關于投資組合的概念在20世紀50年代就已經被提出了，下

列關于投資組合的說法中正確的是（）o

A.構建投資組合可以降低系統(tǒng)風險

B.構建投資組合一定會減少非系統(tǒng)風險

C.投資組合里的資產越多越好

D.在構建投資組合時要盡量選擇不相關的資產才能盡量降低風險

【答案】：D

126、關于簽訂理財規(guī)劃服務合同，說法錯誤的是（）。

A.簽訂理財規(guī)劃服務合同應以理財規(guī)劃師的名義

B.理財規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時，應注意合同條款中是否有理

解歧義的地方

C.不得向客戶作出收益保證或承諾

D.合同簽訂后應將原件交給相關部門存檔

【答案】：A

127、在倫敦外匯市場上，1英鎊=1.2美元，則英國采用（）o

A.直接標價法

B.間接標價法

C.遠期標價法

D.美元標價法

【答案】：B

128、甲男和乙女登記結婚后，以夫妻名義向丙借款20萬元作購房用,

但這筆錢被甲用來投資公司，因生產違法產品被撤銷，投入的錢分文

未回。后乙女訴之法院以感情破裂為由訴請離婚，甲男同意離婚但請

求乙女共同承擔丙的債務，乙女不同意，請問法院應該如何判決？

（）

A.由甲償還

B.由乙償還

C.以夫妻共同財產償還

D.先由甲償還，甲的財產不夠償還時再由乙償還

【答案】：C

129、（）屬于夫妻共同的債務。

A.一方未經對方同意，獨自籌資從事經營活動，并且收入確實沒有用

于共同生活所負的債務

B.婚前一方所負的債務

C.婚后為滿足家庭共同生活而以個人名義所負債務

D.一方未經對方同意擅自資助與其沒有撫養(yǎng)義務的親朋所負的債務

【答案】：C

130、關于GDP和GNP的說法錯誤的是（）。

A.GDP與國土原則相聯(lián)系在一起，GNP與國民原則相聯(lián)系

B.凡是在本國領土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民所創(chuàng)造，都納

計入本國GDP

C.某日本公司在我國的子公司的利潤應計入我國的GNP

D.某美國公司在日本的子公司的利潤應計入美國的GNP

【答案】：C

131、在人的一生中，人們希望能夠滿足各個層次的需求：人們在滿足

溫飽的前提下，追求的是安全無虞；當基本的生活條件獲得滿足之后,

則要求得到社會的尊重，并進一步追求人生的最終目標一一（）o而

這一切，無不與理財密切相關。

A.財務安全

B.財富傳承

C.自我實現(xiàn)

D.財務自由

【答案】：C

132、在上大學時如果資金周轉存在困難，學生可以采用教育貸款，下

列四項中不屬于教育貸款的項目為（）o

A.商業(yè)性銀行貸款

B.財政貼息的國家助學貸款

C.學生貸款

D.特殊困難貸款

【答案】：D

133、速動比率是更進一步反映企業(yè)償債能力的指標?？鄢尕?，是因

為存貨的變現(xiàn)能力相對較差。所以，將存貨扣除所得到的數(shù)字，對企業(yè)

償債能力的反映更為準確。影響速動比率可信度的主要因素是（）o

A.流動負債大于速動資產

B.應收賬款不能實現(xiàn)

C.應收賬款的變現(xiàn)能力

D.存貨過多導致速動資產減少

【答案】：C

134、（）是整個理財規(guī)劃的基礎。

A.風險管理理論

B.收益最大化理論

C.生命周期理論

D.財務安全理論

【答案】：C

135、蘭特、布朗和Haekett社會認識職業(yè)理論假設職業(yè)選擇被個人發(fā)

展的信念所影響，并通過四個主要的渠道進行改變。下列不屬于這四

個渠道的是（）。

A.個人成就

B.替代學習

c.社會同化

D.心理變化

【答案】：D

136、如果客戶舒適地坐著，則通常表示他（）。

A.是放松的

B.對話題很感興趣

C.不信任理財規(guī)劃師

D.有些厭煩

【答案】：A

137、對于個人因解除勞動合同而取得一次性經濟補償收入，應按（）

項目計征個人所得稅。

A.工資、薪金所得

B.勞務報酬所得

C.偶然所得

D.其他所得

【答案】：A

138、財務自由是指個人或家庭的收入主要來源于（）。

A.主動工作

B.被動工作

C.被動投資

D.主動投資

【答案】：D

139、接上題，田先生賣出該600份債券的收入，需要繳納個人所得稅

的應納稅所得額為（）元。

A.1000

B.1090

C.1200

D.7200

【答案】：A

140、人生目標多種多樣，就一般意義上，理財規(guī)劃的最終目標是要達

到（）o

A.財務獨立

B.財務安全

C.財務自主

D.財務自由

【答案】：D

141、為進一步抑制投機和投資性購房需求，從2006年6月1日起，

個人購買普通住房超過五年（含五年）轉手交易的，銷售時（）。

A.全額征收營業(yè)稅

B.減半征收營業(yè)稅

C.免征營業(yè)稅

D.按轉讓的凈所得額征收營業(yè)稅

【答案】：C

142、甲某通過設立信托，可以在自己遭受商業(yè)風險時，家庭經濟能力

不會受到影響，這是利用了信托的（）特性。

A.財產的獨立性

B.受托人的專業(yè)性

C.受托人的獨立性

D.制度的復雜性

【答案】：A

143、對會計要素中資產理解正確的是（）o

A,資產只能是預期可以為企業(yè)帶來經濟利益的資源

B.未來交易或事項可能形成的資產應當予以確認

C.企業(yè)對其資產負債表中的所有資產都擁有所有權

D.不能用貨幣計量的人力資源也應當作為企業(yè)資產入賬

【答案】：A

144、對于個人的金融投資所得，國家一般要按（）的比例稅率對其

征收個人所得稅。

A.10%

B.20%

C.5%

D.15%

【答案】：B

145、對于期貨交易而言，電腦軟件及網絡系統(tǒng)故障產生的風險是

（）o

A.技術風險

B.代理風險

C.交易風險

D.交割風險

【答案】：A

146、當發(fā)生世界性通貨膨脹時，小國開放部門的成本或價格將會上升,

在貨幣工資增長率的作用下，非開放部門的工資和價格也會上升，從

而導致該國出現(xiàn)（）通貨膨脹。

A.斯堪的納維亞型

B.需求結構轉移型

C.部門差異型

D.?？怂剐?/p>

【答案】：A

147、2005年張小姐存入一年期定期存款5000元，則1年之后張小姐

可收到稅后本利和（）O

A.5126元

B.5101元

C.5025元

D.5226元

【答案】：B

148、劉某由所在工作單位安排，承接了一個國家軟科學研究項目，在

工作期間出版了一本有關企業(yè)管理方面的專著并獲稿費15000元，此

稿酬應（）o

A.全部歸劉某所在單位

B.歸劉某所有，由劉某所在單位繳納所得稅

C.歸劉某所有，但劉某應繳納個人所得稅

D.歸劉某所在單位，但應拿出一部分獎勵劉某

【答案】：C

149、下列四項中不屬于政府教育資助項目的為（）o

A.特殊困難補助

B.減免學費政策

C.獎學金

D.“綠色通道”政策

【答案】：C

150、理財規(guī)劃師進行任何理財規(guī)劃前首先考慮和重點安排的目標是

（）。

A.投資規(guī)劃

B.養(yǎng)老保障

C.教育保障

D.現(xiàn)金保障

【答案】：D

151、王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險。找到理財規(guī)

劃師進行咨詢。理財規(guī)劃師建議他們購買（）比較合適。

A.最后生存者年金保險

B.共同生存年金保險

C.最后死亡者年金保險

D.共同死亡年金保險

【答案】：A

152、確定企業(yè)會計核算必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定是為了滿足（）的要

求。

A.一貫性原則

B.重要性原則

C.可比性原則

D.客觀性原則

【答案】：C

153、甲公司2011年平均現(xiàn)金余額是24萬元，平均流動負債余額是

350萬元，則該企業(yè)的現(xiàn)金比率為（）。

A.0.07

B.0.06

C.0.7

D.0.6

【答案】：A

154、股票作為一種金融工具，體現(xiàn)了貨幣的（）功能。

A.交換媒介

B.價值尺度

C.儲藏手段

D.延期支付的標準

【答案】：D

155、對于個人的金融投資所得，國家一般要按（）的比例稅率對其

征收個人所得稅。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

【答案】：D

156、下列不屬于財產信托業(yè)務的是（）o

A.贍養(yǎng)信托

B.遺囑信托

C.有價證券信托

D.財產保全信托

【答案】：C

157、某扣繳義務人將扣繳的2015年11月的雇員工資薪金個人所得稅

10萬元于2015年12月17日（星期三）才解繳入庫。稅務機關應對其

加收滯納金（）元。

A.0

B.350

C.500

D.1000

【答案】：c

158、資產是指過去的交易事項形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，對該

資源的預期會給企業(yè)帶來經濟利益。以下對于資產定義的理解，說法

錯誤的是（）

A.或有資產不能作為企業(yè)的資產確認

B.企業(yè)對融資租入的固定資產沒有所有權

C.企業(yè)對資產負債表中的資產都擁有所有權

D.不能給企業(yè)帶來未來經濟利益的資產則不能作為資產加以確認

【答案】：C

159、某投資者正在考察一只股票，并了解到當前股市大盤平均收益率

為12%,同期國庫券收益率為5%,已知該股票的B系數(shù)為1.5,則該

只股票的期望收益率為（）o

A.13.5%

B.14%

C.15.5%

D.16.5

【答案】：C

160、如果基礎貨幣為8億元，活期存款的法定準備金率為8%,定期存

款的法定存款準備金率為6%,定期存款比率為30%,超額準備金率為

5%,通貨比率為20%,那么貨幣存量為（）億元。

A.21.02

B.22.58

C.27.59

D.32.13

【答案】：C

161、某國流通中的現(xiàn)金總量3萬億元，城鄉(xiāng)儲蓄存款8萬億元，企業(yè)

活期存款9.5萬億元，企業(yè)定期存款3萬億元，在途資金2000億元，

則該國的M

A.3

B.20.5

C.23.5

D.23.7

【答案】：C

162、小謝正在進行國家理財規(guī)劃師課程的學習，他和朋友對于理財規(guī)

劃步驟的順序產生了爭議，正確的順序應該是（）o

A.建立客戶關系、分析客戶財務狀況、收集客戶信息、制訂理財計劃、

實現(xiàn)理財計劃、持續(xù)理財服務

B.建立客戶關系、收集客戶信息、分析客戶財務狀況、制訂理財計劃、

實現(xiàn)理財計劃、持續(xù)理財服務

C.建立客戶關系、收集客戶信息、制訂理財計劃、分析客戶財務狀況、

實現(xiàn)理財計劃、持續(xù)理財服務

D.收集客戶信息、建立客戶關系、分析客戶財務狀況、制訂理財計劃、

實現(xiàn)理財計劃、持續(xù)理財服務

【答案】：B

163、消費價格指數(shù)和生產者價格指數(shù)是宏觀經濟學中常用的兩個價格

指數(shù)，下列有關這兩個指數(shù)的說法錯誤的是（）。

A.消費者價格指數(shù)（cpi）是用來衡量城市居民購買一定的有代表性的商

品和勞務組合的成本

B.從2001年起，我國逐月編制并公布以2000年價格水平為基期的居

民消費價格定基指數(shù)

C.消費者價格指數(shù)（cpi）是反映我國通貨膨脹（或緊縮）程度的主要指標

D.生產者價格指數(shù)（ppi）是用來衡量日常消費品價格變化的指數(shù)

【答案】：D

164、常，認為證券市場是有效市場的機構投資者傾向于選擇（）。

A.市場指數(shù)型證券組合

B.收入型證券組合

C.平衡型證券組合

D.增長型證券組合

【答案】：A

165、劉先生采用抵押擔保方式向銀行申請個人耐用消費品貸款，則劉

先生能獲得的貸款額度不超過（）o

A.抵押物評估價值的40%

B.抵押物評估價值的60%

C.抵押物評估價值的70%

D.抵押物評估價值的80%

【答案】：C

166、關于現(xiàn)值和終值，下列說法錯誤的是（）。

A.隨著復利計算頻率的增加，實際利率增加，現(xiàn)金流量的現(xiàn)值增加

B.期限越長，利率越高，終值就越大

C.貨幣投資的時間越早，在一定時期期末所積累的金額就越高

D.當給定利率及終值時，取得終值的時間越長，該終值的現(xiàn)值就越低

【答案】：A

167、遺囑執(zhí)行人應當依法履行自己的職責，不可以（）o

A.查明遺囑是否合法真實

B.清理遺產

C.管理遺產

D.為了更好地管理遺產，將遺產轉到自己名下

【答案】：D

168、下列不屬于外匯的是（）o

A.英國國債

B.美元

C.德國債券

D.中國發(fā)行的QDH產品

【答案】：D

169、下列選項中，違反客觀公正原則的是（）。

A.理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進行判斷

B.理財規(guī)劃過程中不帶感情色彩

C.因為是朋友，所以在財務分配規(guī)劃方案中對其偏袒

D.對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應隨時向有關各方進

行披露

【答案】：C

170、2008年1月平安保險公開發(fā)行400多億元的（）,該產品不設

重設和贖回條款，它的本質在于債券和期權可以分離交易，有利于發(fā)

揮發(fā)行公司通過業(yè)績增長來促成轉股的正面作用，避免了不是通過提

高公司經營業(yè)績、而是以不斷向下修正轉股價格或強制贖同方式促成

轉股而帶給投資者的損害。

A.可轉換公司債券

B.可轉換優(yōu)先股

C.分離交易可轉債

D.分離可轉優(yōu)先股

【答案】：C

171、某企業(yè)在咨詢企業(yè)年金問題時了解到《企業(yè)年金試行辦法》相關

內容，下列說法正確的是（）o

A.職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，可以從個人賬戶中一次領取企業(yè)

年金

B.職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中一次領取企

業(yè)年金

C.職工達到國家規(guī)定的退休年齡，也不可以從個人賬戶中一次領取企

業(yè)年金

D.不管職工是否達到國家規(guī)定的退休年齡，都可以從個人賬戶中一次

領取企業(yè)年金

【答案】：B

172、中央銀行是發(fā)行的銀行，對其含義理解錯誤的是（）。

A.制定有關的金融政策和法規(guī)

B.全國惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機構

C.作為貨幣政策的最高決策機構

D.壟斷紙幣的發(fā)行權

【答案】：A

173、（）是指對納稅人的所得或利潤課征稅收的總稱。

A.所得稅

B.財產稅

C.流轉稅

D.目的稅

【答案】：A

174、某投資者以20元/股的價格買入某公司股票1000股，9個月后分

得現(xiàn)金股息0.90元，每股在分得現(xiàn)金股息后該公司決定以1：2的比

例拆股。拆股消息公布后股票市價漲至24元/股，拆股后的市價為12

元/股。投資者以此時的市價出售股票，其持有期收益率應為（）。

A.18%

B.20%

C.23%

D.24.5%

【答案】：D

175、假定汪先生當前投資某項目，期限為3年，第一年年初投資

100000元。第二年年初又追加投資50000元。年收益率為10%,那么

他在3年內每年末至少收回（）元才是盈利的。

A.33339

B.43333

C.58489

D.44386

【答案】：C

176、接上題，吳先生是胡先生的至交好友，不久前借給胡先生100萬

元，聽到胡先生去世的消息急著去找胡先生的家人償還，下面說法正

確的是（）o

A.因胡先生已死，所以吳先生的借款無法得到償還

B.吳先生可以找朱女士要求償還

C.吳先生可以找李女士要求償還

D.吳先生可以要求以胡先生的存款50萬元先行償還

【答案】：B

177、存貨的流動性將直接影響企業(yè)的流動比率，因此，必須特別重視

對存貨的分析。以下有關存貨流動性的說法錯誤的是（）o

A.存貨的流動性，一般用存貨的周轉速度指標來反映，即存貨周轉率

或存貨周轉天數(shù)

B.用時間表示的存貨周轉率就是存貨周轉天數(shù)

C.存貨周轉率越快越好

D.一般來說，存貨周轉次數(shù)越多，周轉天數(shù)越少，存貨流動性就越強

【答案】：C

178、資產按照購置時支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額，或者按照購

置資產時所付出的對價的公允價值計量，是按照（）計量。

A.歷史成本

B.公允價值

C.名義貨幣

D.可變現(xiàn)成本

【答案】：A

179、理財規(guī)劃師在理財方案中向客戶推薦購買某一個或某一類金融產

品時，如果自己受雇于銷售該金融產品的公司或行業(yè)，那么（）

A.向客戶隱瞞以免引起不快

B.向客戶說明

C.如果客戶問起就說明，不問即不必說明

D.視該金融產品而定

【答案】：B

180、下列關于營業(yè)稅的減免政策，說法錯誤的是（）。

A.個人轉讓著作權，免征營業(yè)稅

B.對個人按市場價格出租的居民住房，免征營業(yè)稅

C.將土地轉讓給農業(yè)生產者用于農業(yè)生產，免征營業(yè)稅

D.個人從事技術轉讓、技術開發(fā)業(yè)務和與之相關的技術咨詢、技術服

務業(yè)務取得的收入，免征營業(yè)稅

【答案】：B

181、消費稅采用比例稅率和定額稅率兩種形式，以適應不同應稅消費

品的實際情況。目前，黃酒、啤酒、汽油、柴油采用定額稅率，卷煙、

糧食白酒、薯類白酒實行從量定額和從價定率相結合的復合計稅辦法,

其他稅目則采用（）來計算納稅。

A.累進稅率

B,比例稅率

C.復合稅率

D.其他

【答案】：B

182、國家信用是以國家為債務人，從社會上籌措資金來解決財政需要

的一種信用形式，以下不屬于國家信用的作用的是（）o

A.國家信用可以調節(jié)財政收支的短期平衡

B.國家信用可以彌補財政赤字

C.國家信用可以調節(jié)經濟與貨幣供給

D.國家信用可以提高一國的國際地位

【答案】：D

183、在為客戶進行子女教育規(guī)劃時，理財規(guī)劃師要根據（）來評估

未來教育費用并決定客戶每月必須投資的金額。

A.子女目前的教育情況和學習能力

B.目前大學收費信息和未來通貨膨脹趨勢

C.家庭日前收入情況和未來支出預算

D.子女屆時打工收入和子女學習意愿

【答案】：B

184、李先生是我國工程院資深院士，按規(guī)定他每年得到1萬元院士津

貼。則就這筆收入，李先生應該繳納個人所得稅（）元。

A.1500

B.900

C.600

D.0

【答案】：D

185、小王2009年平均每月收入8000元，年底獲得年終獎金10萬元,

則小王2009年需繳納（）元的個人所得稅。

A.18625

B.19625

C.22015

D.29525

【答案】：D

186、接上題，若小鄭的女兒是在投保兩年后去世，則保險公司（）o

A.賠付，因為購買保險已滿兩年

B.不賠，因為小鄭瞞報了女兒的年齡

C.不賠，保險公司解除該合同，并退還保費

D.不賠，保險公司解除該合同，不退還保費

【答案】：A

187、私募基金與公募基金的本源性區(qū)別是（）。

A.募集程序不同

B.募集方式不同

C.募集對象不同

D.服務方式不同

【答案】：A

188、如果資產組合的系數(shù)為L5,市場組合的期望收益率為12%,無

風險收益率為4版則該資產組合的期望收益率為（）。

A.10%

B.12%

C.16%

D.18%

【答案】：C

189、學生貸款、國家助學貸款和一般商業(yè)性助學貸款貸款利息相比較,

正確的是（）o

A.學生貸款利息最低

B.國家助學貸款的利息最低

C.一般商業(yè)性貸款利息最低

D.利息水平完全相同

【答案】：A

190、對在中國境內無住所，但在一個納稅年度中在中國境內居住不超

過（）的納稅人，其來源于中國境內的所得，由境外雇主支付并且不

由該雇主在中國境內的機構場所負擔的部分，免于繳納個人所得稅。

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

【答案】：D

191、個人出租房屋取得的租金收入需繳納個人所得稅，每次收入不超

過4000元的其費用減除標準為（）元。

A.800

B.1200

C.1600

D.2000

【答案】：A

192、國內生產總值（GDP）=C+I+G+（X-M）,公式中的，包括（）。

A.固定資產投資和存貨投資

B.國家投資和地方投資

C.實物投資和現(xiàn)金投資

D.企業(yè)投資和政府投資

【答案】：A

193、對企事業(yè)單位的承包、承租經營所得，以（）收入總額，減除

必要的費用后的余額，為應納稅所得額。

A.每一月

B.每半年

C.每一年

D.每一季度

【答案】：C

194、Holland的職業(yè)象征論認為，人的類型可以歸為六種，這六種類

型不包括（）o

A.現(xiàn)實型

B.鉆研型

C.中立型

D.社會型

【答案】：C

195、下列關于不完全競爭市場的表述錯誤的是（）o

A.企業(yè)生產的產品有一定差別，這種差別可以是現(xiàn)實的差別，也可以

僅僅是消費者觀念上或消費習慣上的差別

B.由于企業(yè)數(shù)量仍然很多，產品之間替代性很強，單個企業(yè)無法控制

產品的價格

C.價格和利潤仍受市場供求關系決定，買賣雙方是市場價格接受者而

不是制定者

D.有較多的買者和賣者，一個人的買賣行為不影響別人

【答案】：C

196、比一般利率低，用于國家政策扶持對象的貸款利率是（）o

A.市場利率

B.實際利率

C.優(yōu)惠利率

D.名義利率

【答案】：C

197、（）屬于不作為義務。

A.交付貨款

B.運輸合同貨物

C.保守商業(yè)秘密

D.完成加工任務

【答案】：C

198、李某出版的詩集銷量很好，2005年上半年銷售數(shù)量達到3萬多冊,

獲得稿酬6萬元，下半年因添加印數(shù)而又取得追加稿酬5萬元，則李

某稿酬收入需要交納的所得稅為（）o

A.2816元

B.12320元

C.14000元

D.17600元

【答案】：B

199、孟小姐將50000元投資在國債上并賺取了3000元的利息收入。

那么他這筆投資所得應納（）元