內(nèi)部審核管理程序范本

第頁共頁內(nèi)部審核管理程序范本第一章總則第一條目的和依據(jù)本程序旨在確保公司內(nèi)部審核工作的合規(guī)性和可靠性，提高管理水平和效能，保障公司的利益和聲譽。本程序依據(jù)國家法律法規(guī)、國家標(biāo)準(zhǔn)和公司內(nèi)部組織的規(guī)定進(jìn)行制定。第二條適用范圍本程序適用于公司內(nèi)部各項審核工作的開展和管理。第三條內(nèi)部審核的定義內(nèi)部審核是指公司內(nèi)部對各個部門和崗位的運行情況、制度執(zhí)行情況、風(fēng)險管理情況等進(jìn)行獨立、客觀、全面的評價和驗證的一種管理活動。第二章內(nèi)部審核工作的組織和職責(zé)第四條內(nèi)部審核委員會公司成立內(nèi)部審核委員會，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審核工作的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。內(nèi)部審核委員會由公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員、主管財務(wù)和內(nèi)部控制的高級管理人員、內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。內(nèi)部審核委員會由董事長擔(dān)任主任，副主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任。第五條內(nèi)部審核部門公司設(shè)立內(nèi)部審核部門，負(fù)責(zé)組織和實施公司的內(nèi)部審核工作。內(nèi)部審核部門的主要職責(zé)包括：1.制定公司內(nèi)部審核計劃，確定審核對象和內(nèi)容；2.組織和實施內(nèi)部審核工作，包括審核準(zhǔn)備、現(xiàn)場審核、整改跟蹤等；3.提出內(nèi)部審核意見和建議，形成內(nèi)部審核報告，向內(nèi)部審核委員會報告；4.監(jiān)督跟蹤整改落實情況，確保問題的解決和風(fēng)險的控制；5.提供內(nèi)部審核的咨詢和培訓(xùn)支持。第三章內(nèi)部審核工作的程序與方法第六條內(nèi)部審核計劃的制定公司內(nèi)部審核部門根據(jù)公司的經(jīng)營活動、風(fēng)險情況和法律法規(guī)的要求，制定年度內(nèi)部審核計劃。內(nèi)部審核計劃應(yīng)經(jīng)內(nèi)部審核委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行。第七條審核對象的確定內(nèi)部審核部門根據(jù)公司的組織架構(gòu)、崗位職責(zé)和重要流程，確定內(nèi)部審核的對象和范圍。第八條審核程序內(nèi)部審核的程序主要包括：1.預(yù)審準(zhǔn)備：內(nèi)部審核部門與審核對象確定審核的時間和地點，收集和準(zhǔn)備內(nèi)部審核所需的文件和信息；2.現(xiàn)場審核：內(nèi)部審核部門對審核對象進(jìn)行實地核查和調(diào)查，記錄審核過程，確?，F(xiàn)場審核的真實性和客觀性；3.內(nèi)部審核報告：內(nèi)部審核部門根據(jù)審核結(jié)果編寫內(nèi)部審核報告，包括問題和風(fēng)險的發(fā)現(xiàn)、整改要求和建議等內(nèi)容；4.跟蹤整改：內(nèi)部審核部門對問題和風(fēng)險的整改進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保整改措施的有效實施。第九條審核方法內(nèi)部審核主要采用文件審查和實地核查相結(jié)合的方法，可以采用訪談、調(diào)查問卷等方式獲取更多的信息和意見。第四章內(nèi)部審核結(jié)果的處理和監(jiān)督第十條內(nèi)部審核意見和建議的反饋內(nèi)部審核部門將內(nèi)部審核報告提交內(nèi)部審核委員會審議，形成內(nèi)部審核意見和建議。內(nèi)部審核委員會對內(nèi)部審核意見和建議進(jìn)行審議，決定是否采納。第十一條內(nèi)部審核整改的落實內(nèi)部審核意見和建議被采納后，被審核對象負(fù)責(zé)組織和實施整改措施，并報告內(nèi)部審核部門。內(nèi)部審核部門對整改的效果進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保問題的解決和風(fēng)險的控制。第十二條內(nèi)部審核結(jié)果的監(jiān)督內(nèi)部審核部門對整改后的情況進(jìn)行核查，形成內(nèi)部審核結(jié)果，并定期向內(nèi)部審核委員會報告。內(nèi)部審核委員會對內(nèi)部審核結(jié)果進(jìn)行審議，提出意見和建議。第五章內(nèi)部審核的保密與獨立性第十三條保密原則內(nèi)部審核工作的所有相關(guān)信息都應(yīng)保密，內(nèi)部審核部門和審計人員要嚴(yán)守保密義務(wù)，不得泄露相關(guān)信息。第十四條獨立性原則內(nèi)部審核部門要保持獨立的地位和精神狀態(tài)，不受其他部門和人員的干擾。內(nèi)部審核部門的負(fù)責(zé)人和審計人員要保持客觀、公正和專業(yè)的態(tài)度，不謀私利，不與被審核對象有利益關(guān)系。第十五條不正當(dāng)行為的處理對于發(fā)現(xiàn)的不正當(dāng)行為，內(nèi)部審核部門要及時報告給內(nèi)部審核委員會，由內(nèi)部審核委員會協(xié)調(diào)相關(guān)部門進(jìn)行處理，或上報公司領(lǐng)導(dǎo)班子對嚴(yán)重的不正當(dāng)行為進(jìn)行處理。第六章附則第十