上海浦東發(fā)展銀行信貸風(fēng)險防范與控制研究

上海浦東發(fā)展銀行信貸風(fēng)險防范與控制研究【摘要】：近年來，金融的全球化趨勢及金融市場的波動性加劇，市場經(jīng)濟環(huán)境對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平的要求也越來越高。就潛在損失的程度而言，信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行的首要風(fēng)險，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理水平低下是信貸風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因。本文分析上海浦東發(fā)展銀行信貸風(fēng)險管理，從而得出上海浦東發(fā)展銀行在信貸風(fēng)險管理上存在諸多漏洞及失誤，主要有上海浦東發(fā)展銀行存在的內(nèi)部信貸風(fēng)險和銀行外部信貸風(fēng)險，內(nèi)部信貸風(fēng)險包括操作風(fēng)險分析、擔(dān)保風(fēng)險分析和道德風(fēng)險分析，外部信貸風(fēng)險包括關(guān)聯(lián)企業(yè)集團融資黑洞、企業(yè)產(chǎn)能過剩和房地產(chǎn)價格波動。通過傳統(tǒng)的理論和實際的例證相結(jié)合，提出了解決操作和擔(dān)保風(fēng)險的對策，并通過密切關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策變化、風(fēng)險識別預(yù)警機制、完善IT支持系統(tǒng)、堅持風(fēng)險導(dǎo)向原則、加強房地產(chǎn)信貸管理和建立風(fēng)險管理機制六方面來解決銀行外部信貸風(fēng)險的對策，以期對以后的相關(guān)研究提供一些借鑒?！娟P(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行；信貸；風(fēng)險防范；控制目錄引言 3（一）選題背景 3（二）研究意義 3（三）相關(guān)概念界定 41、信貸風(fēng)險概述 42、銀行信貸風(fēng)險的特征 5一、上海浦東發(fā)展銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析 5（一）上海浦東發(fā)展銀行簡介 5（二）上海浦東發(fā)展銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險 9（三）上海浦東發(fā)展銀行外部信貸風(fēng)險 10二、上海浦東發(fā)展銀行信貸存在風(fēng)險的成因分析 12（一）內(nèi)部信貸風(fēng)險的成因 12（二）外部信貸風(fēng)險的成因 13三、解決上海浦東發(fā)展銀行信貸分析的對策 15（一）內(nèi)部風(fēng)險的防范與控制 15（二）外部風(fēng)險的防范與控制 16結(jié)論 19參考文獻 21

專業(yè)：財務(wù)管理學(xué)號：姓名：指導(dǎo)老師：閆春副教授引言（一）選題背景在我國融資市場中長期形成的以商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)為主的間接融資的模式，決定了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險成為金融體系最主要的風(fēng)險。2008年美國次級債券危機和全球金融危機爆發(fā)給我國商業(yè)銀行業(yè)帶來了警示，如何降低信貸風(fēng)險，建立科學(xué)的信貸風(fēng)險管理體系成為急需解決的問題。在面對激烈的市場競爭中，銀行核心競爭力的差別就是誰可以將風(fēng)險降到最低，誰就可以蓬勃發(fā)展。也就是說，信貸風(fēng)險防控對于各個銀行尤其是商業(yè)銀行來說就像一面防火墻。我們都知道，利益的獲得往往都是伴隨著風(fēng)險的，高收益也意味著高風(fēng)險。經(jīng)過了最近幾十年的經(jīng)濟高速發(fā)展的時期后，許多商業(yè)銀行積累了大量的資本，這些銀行在面對風(fēng)險時顯然比許多較小的銀行要有更多的對策和空間，所以，對于普遍的商行而言，我們應(yīng)該將風(fēng)險定格在我們的意識中，通過更多科學(xué)的手段和嚴(yán)格的管理來降低風(fēng)險的可能性，不能在想當(dāng)然的經(jīng)營了。銀行信貸風(fēng)險管理，從內(nèi)部的控制來說，主要有操作流程、信貸授權(quán)審批、信貸風(fēng)險識別與管理以及內(nèi)部稽核審查等多方面信貸組織架構(gòu)方面的內(nèi)容。而表現(xiàn)在外部就是客戶營銷管理，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評價以及客戶維護和客戶挖掘等眾多事務(wù)性操作內(nèi)容。可以說，銀行信貸風(fēng)險管理，應(yīng)該是一種理論與實踐相結(jié)合的產(chǎn)物，受到銀行內(nèi)外部管理者的共同重視。（二）研究意義上海浦東發(fā)展銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險屬性是與生俱來的。因此，各國銀行自誕生的一天起，就在孜孜尋求規(guī)避信貸風(fēng)險的方法和手段，以最大限度地控制信貸風(fēng)險。自從有了銀行業(yè)并且開展了信貸業(yè)務(wù)以來，銀行就發(fā)現(xiàn)了信貸業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險，可以說，這個金融風(fēng)險由來已久。銀行業(yè)在經(jīng)過了這么多的歷史歲月的洗禮后，也有了一系列的應(yīng)對風(fēng)險的措施，現(xiàn)在大多銀行都有自己的信貸部門，專事專管，讓更專業(yè)的人才來完成工作，可以降低風(fēng)險，然而，僅僅有硬件的配置還是不夠的，我們與西方先進國家的差異就在于他們擁有更完善和謹(jǐn)慎的管理機制。在全球經(jīng)濟趨于一體化的今天，我們要想在市場立足，就要將工作都落到實處，建立全面風(fēng)險管理模式，以提高自身風(fēng)險識別和控制能力。由于目前的金融危機如何演變，還存在不確定性。所以，本文試圖重新審視上海浦東發(fā)展銀行的信貸風(fēng)險管理體系，找出存在的問題，以期待對實踐有一定的指導(dǎo)意義。（三）相關(guān)概念界定1、信貸風(fēng)險概述信貸風(fēng)險的類型可以從總體上劃分為市場性風(fēng)險和非市場性風(fēng)險兩類。市場性風(fēng)險主要來自企業(yè)（借款人）的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險（即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風(fēng)險；非市場風(fēng)險主要指自然和社會風(fēng)險。自然風(fēng)險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風(fēng)險；社會風(fēng)險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風(fēng)險。上海浦東發(fā)展銀行信貸風(fēng)險的防范，主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補信貸本金的損失!”我國2002年全面實行信貸五級分類制度，該制度按信貸的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑損失類信貸。銀行信貸風(fēng)險是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。對于銀行，主要的收益大多是由信貸業(yè)務(wù)而獲得的利益，然而，高的回報也伴隨著較大的風(fēng)險，所以，如何可以規(guī)避信貸的風(fēng)險是我們應(yīng)該研究的重點。2、銀行信貸風(fēng)險的特征1．客觀性：風(fēng)險是總是存在的，只要有商業(yè)的借貸業(yè)務(wù)，就會伴隨著風(fēng)險的產(chǎn)生，我們無法完全的消除或者回避它，我們只能承認(rèn)它，盡量的減少它。2．隱蔽性：風(fēng)險的產(chǎn)生是很多因素造成的，我們常常并不能在苗頭的時候發(fā)現(xiàn)它，它經(jīng)常披著華麗的外衣蒙蔽我們的眼睛，而一旦發(fā)現(xiàn)，往往已經(jīng)是造成了不可逆轉(zhuǎn)的損失，這不但關(guān)系著商行自身的生存和發(fā)展，更多是引起關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从场?．可控性：指銀行依照一定的方法，制度可以對風(fēng)險進行事前識別、預(yù)測，事中防范和事后化解。一、上海浦東發(fā)展銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、資金價格變動或財務(wù)管理失誤等致使預(yù)期收益或支付能力下降而給銀行帶來損失的可能性。（一）上海浦東發(fā)展銀行簡介上海浦東發(fā)展銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險屬性是與生俱來的。因此，各國銀行自誕生的一天起，就在孜孜尋求規(guī)避信貸風(fēng)險的方法和手段，以最大限度地控制信貸風(fēng)險。信貸風(fēng)險是上海浦東發(fā)展銀行貸款的信用風(fēng)險，是上海浦東發(fā)展銀行面臨的最古老的金融風(fēng)險。截至2014年6月30日，全行資產(chǎn)總額達到263.7億元，較年初增加42.2億元，增幅達19.08%，其中，各項貸款余額達到71.3億元，較年初增加15.5億元，增幅21.7%，各項貸款余額總額控制在監(jiān)管指標(biāo)內(nèi)；負(fù)債總額243.8億元，比年初增長20.40%，其中各項存款余額達到165.2億元，較年初增加25.5億元，增幅達15.4%；利潤總額為19.47億元，增幅34.17%；不良貸款率為8.01億元，增幅-1.23%；不良貸款余額3.31億元，實現(xiàn)凈利比年初增加1.19%；資本充足率12.4%，同比下降0.3%；貸款損失準(zhǔn)備為21.6億元，比年初下降4.77%；比年撥備覆蓋率270%，比年初提高11%；存貸比為54.14%，比年初下降12.17%；流動性比例48.38%，比年初提高11.51%。從近年發(fā)展歷程看，上海浦東發(fā)展銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模增長較快，不良貸款持續(xù)“雙降”，主要監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求，但與全國城商行平均水平相比定量指標(biāo)還存在一定差距。具體見下表。表1.12014年半年度報告主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)（元）項目2012年1-6月2013年1-6月同比增減營業(yè)收入（億元）3.4902.56336.20%營業(yè)利潤（億元）1.9441.44934.17%利潤總額（億元）1.9471.45134.13%歸屬股東利潤（億元）1.5891.19732.77%扣除非經(jīng)常性損益后歸屬股東利潤（億元）1.5861.19332.92%投資收益（千元）63289166620-62.20%營業(yè)外收支凈額（千元）3284288813.72%經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額（億元）14.45921.555-32.92%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額（億元）6.9829.575-27.08%歸屬公司股東基本每股收益0.540.4714.90%歸屬公司股東稀釋每股收益0.540.4714.90%扣除非經(jīng)常性損益后歸屬股東基本每股收益4.878.50-42.71%總資產(chǎn)（億元）263.7221.519.8%總負(fù)債（億元）243.8202.520.40%1、上海浦東發(fā)展銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不容樂觀截止到2014年末，上海浦東發(fā)展銀行共有法人客戶人民幣貸款133.34億元（不含銀行承兌匯票、保函、信用證等表外業(yè)務(wù)），其中流動資金貸款58.62億元，項目貸款0.92億元，房地產(chǎn)貸款73.80億元。2012年至2014年度法人客戶貸款質(zhì)量情況如表1.2。表1.22012年至2014年度法人客戶貸款質(zhì)量情況統(tǒng)計表單位：萬元2012年末百分比2013年末百分比2014年末百分比正常類貸款722420.12100.00%1354242.4299.88%1318001.4698.84%關(guān)注類貸款00.00%00.00%8450.000.63%次級類貸款00.00%1677.000.12%6994.650.52%可疑類貸款00.00%00.00%00.00%損失類貸款00.00%00.00%00.00%貸款合計722420.12100.00%1355919.42100.00%1333446.11100.00%資料來源：上海浦東發(fā)展銀行業(yè)務(wù)狀況表從上表可以看出，上海浦東發(fā)展銀行在2012年至2014年年間，信貸規(guī)模有了較大的提高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較好，不良貸款（包括：次級類、可疑類、損失類）比率不足1%。但是規(guī)?？焖僭鲩L的過程中，在信貸風(fēng)險管理方面也表現(xiàn)出一定的問題。不良貸款金額逐年增加，不良貸款比例逐年遞增。信貸風(fēng)險質(zhì)量狀況不容樂觀，風(fēng)險管理壓力顯露無遺。2、上海浦東發(fā)展銀行信貸資產(chǎn)客戶結(jié)構(gòu)不合理據(jù)統(tǒng)計，銀行信貸業(yè)務(wù)半數(shù)以上的利潤是由少數(shù)優(yōu)質(zhì)客戶提供的，優(yōu)質(zhì)客戶在為銀行提供高額利潤的同時還沖抵了銀行為無利潤客戶服務(wù)的成本投入，可見優(yōu)質(zhì)客戶對于銀行而言的重要性。信貸客戶對于銀行來說是最重要的一種資源，優(yōu)質(zhì)客戶的比例、結(jié)構(gòu)是否合理在很大程度上影響著銀行信貸資金的安全性和贏利能，以及銀行長期可持續(xù)發(fā)展的能力。中國工商銀行將信貸客戶的信用等級分為12個等級及未評級客戶。其中，AA-級以上的客戶是優(yōu)良級客戶；A級、A+級客戶是一般級客戶；A-級以下是限制級客戶；B級是淘汰級客戶；未評級客戶一般只開展低風(fēng)險業(yè)務(wù)。上海浦東發(fā)展銀行2010年至2012年度法人客戶貸款信用等級分布情況如1.3表。表1.3上海浦東發(fā)展銀行2012年至2014年度法人客戶貸款信用等級分布情況統(tǒng)計表單位：萬元2012年末百分比2013年末百分比2014年末百分比AAA級客戶53300.74%144301.06%130000.97%AA+級客戶117001.62%13753.991.01%15762.221.18%AA級客戶511427.08%84201062.10%63772847.83%AA-級客戶104112.8214.41%295918.9221.82%15929.331.19%A+級客戶51832371.75%14300.11%70720.53%A級客戶1820.03%18431413.59%152964.511.47%A-級客戶28918.54.00%162.50.01%452051.1633.90%BBB+級客戶00.00%00.00%00.00%BBB級客戶00.00%00.00%00.00%BBB-級客戶00.00%00.00%00.00%BB級客戶00.00%00.00%00.00%B級客戶6500.09%19500.14%1374.750.10%未評級客戶2061.80.29%19500.14%37564.152.82%合計722420.12100.00%1355919.42100.00%1333446.11100.00%從表1.3可以看出，2012年至2014年年間，AA-級以上優(yōu)良客戶貸款的比例分別為：23.85%、86%及51.18%；A級、A+級客戶是一般客戶貸款的比例分別為：71.77%、13.70%及12.00%；A-級以下限制客戶貸款的比例分別為：4%、0.01%及33.90%。從上海浦東發(fā)展銀行2012年至2014年度法人客戶貸款信用等級分布情況表上可以看出，上海浦東發(fā)展銀行貸款分布情況最好的是2013年度，其次是2012年度，最差是2014年度。在2014年末，上海浦東發(fā)展銀行的AA-級以上的優(yōu)質(zhì)客戶貸款份額占比較小，而一般客戶和低級客戶貸款份額卻占據(jù)了半壁江山。銀行貸款的撥備后收益大多是優(yōu)質(zhì)客戶提供的，一般及以下客戶只會拖累銀行和給銀行帶來信貸風(fēng)險。由此可見，上海浦東發(fā)展銀行對優(yōu)質(zhì)客戶的發(fā)掘工作很不理想。這種信貸客戶結(jié)構(gòu)給上海浦東發(fā)展銀行帶來很大的風(fēng)險隱患，上海浦東發(fā)展銀行信貸管理形勢不容樂觀。3、上海浦東發(fā)展銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險集中度較高上海浦東發(fā)展銀行2012年末共有法人信貸客戶22戶、2012年末共有法人信貸客戶28戶、2013年末共有法人信貸客戶58戶。連續(xù)3年來上海浦東發(fā)展銀行法人客戶數(shù)目一直保持增長態(tài)勢，其中2013年度客戶數(shù)目有了較大增長，增長比例為107%。造成以上結(jié)果的主要原因是國家在2012年及2013年間出臺多項政策促進銀行加快發(fā)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，同時上海浦東發(fā)展銀行也加大了中小企業(yè)客戶拓展力度。上海浦東發(fā)展銀行前五大客戶貸款金額及占比情況如表1.4，由表1.4可以看出上海浦東發(fā)展銀行貸款集中度相當(dāng)高，連續(xù)3年前5大貸款客戶占比都超過90%，貸款集中度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同行業(yè)平均水平。由圖3.2可以看出2013年末上海浦東發(fā)展銀行前5大客戶所在行業(yè)依次為房地產(chǎn)行業(yè)、算機服務(wù)和軟件業(yè)以及批發(fā)和零售業(yè)。其中，房地產(chǎn)客戶有3戶，算機服務(wù)和軟件業(yè)客戶有1戶，批發(fā)和零售業(yè)客戶有1戶。在貸款總額中房地產(chǎn)貸款占比為60%、算機服務(wù)和軟件業(yè)貸款占比為37%、批發(fā)和零售業(yè)貸款占比為3%。上海浦東發(fā)展銀行貸款所支持的行業(yè)主要為房地產(chǎn)業(yè)，貸款行業(yè)集中度相當(dāng)高。從上海浦東發(fā)展銀行前5大貸款客戶貸款金額所占的比例來看，如果上海浦東發(fā)展銀行前5大客戶中有任何一個客戶出現(xiàn)信貸風(fēng)險都可能給上海浦東發(fā)展銀行帶來巨大的經(jīng)濟損失。上海浦東發(fā)展銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理、貸款行業(yè)集中度較高，存在較大的風(fēng)險集中隱患。表1.4上海浦東發(fā)展銀行前五大客戶貸款金額及占比情況統(tǒng)計表單位：萬元2011年度2012年度2013年度前5大客戶金額67740212737651215318前5大客戶占比94.00%94.00%91.00%圖1.1上海浦東發(fā)展銀行前5大客戶貸款行業(yè)分布圖綜合以上幾方面分析，可以看出上海浦東發(fā)展銀行最近3年內(nèi)信貸規(guī)模有了較大幅度提高，客戶數(shù)量也有了較大增長，不良貸款比例均小于1%，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較好。但是上海浦東發(fā)展銀行的AA-級以上的優(yōu)質(zhì)客戶貸款占比較小，而一般客戶和低級客戶貸款份額占比較大，客戶結(jié)構(gòu)存在很大的風(fēng)險隱患。同時，上海浦東發(fā)展銀行貸款集中度較高，信貸資產(chǎn)行業(yè)分布過于集中，存在較大的風(fēng)險集中隱患。（二）上海浦東發(fā)展銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險1.操作風(fēng)險分析根據(jù)巴塞爾委員會在協(xié)議所給的定義，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險?？杉?xì)分為兩類：一類是操作失敗或失誤風(fēng)險。另一類是操作策略風(fēng)險，指在應(yīng)對外部事件或外部環(huán)境時，由于采取了不適當(dāng)?shù)牟呗远鴮?dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。上海浦東發(fā)展銀行所存在的信貸操作風(fēng)險即操作失誤風(fēng)險，由于不完善或者有問題的內(nèi)部程序，導(dǎo)致現(xiàn)有流程有很多疏忽及漏洞。2.擔(dān)保風(fēng)險分析信貸擔(dān)保只是發(fā)放信貸的必要條件但是它不能成為貸款的最后保證。目前，上海浦東發(fā)展銀行對于信貸擔(dān)保仍存在一個誤區(qū)，過于看重信貸擔(dān)保的作用。在擔(dān)保過程中的擔(dān)保物品或者公司個人，銀行并沒有具體的制度和流程準(zhǔn)確的評估其價值，這樣模糊不清的價值觀念怎么能降低信貸的風(fēng)險，一旦貸款出現(xiàn)了問題，這樣的擔(dān)保并不能成為銀行利益最后的保障。3.道德風(fēng)險分析道德風(fēng)險是委托人與代理人簽約后，在履行過程中由于信息不對稱而造成的風(fēng)險，如果有更多信息渠道的一邊利用自己的有利條件，為了自己的利益，而損害了信息匱乏的一邊的利益，這就是由于信息的不平等分享而產(chǎn)生的風(fēng)險。在上海浦東發(fā)展銀行中，常常出現(xiàn)這樣的委托代理關(guān)系，而且甚至有多個對象一同存在于這個關(guān)系之中，這無疑是的信貸的風(fēng)險成倍地增加了，但就目前而言，這種關(guān)系在短時間內(nèi)沒有辦法改變。而一般銀行都是從信貸業(yè)務(wù)中獲得大量的利潤，所以道德風(fēng)險也成為近年來商業(yè)銀行風(fēng)險防范的研究重點。（三）上海浦東發(fā)展銀行外部信貸風(fēng)險近年來，隨著國家宏觀調(diào)控政策、市場環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營狀況的變化，上海浦東發(fā)展銀行面臨的信貸資產(chǎn)風(fēng)險也產(chǎn)生了新的問題，總體來說，主要是以下幾點。1.關(guān)聯(lián)企業(yè)集團融資黑洞許多關(guān)聯(lián)企業(yè)之間互相擔(dān)保，存在著大量的經(jīng)濟泡沫，這些都增大了貸款的風(fēng)險。在上海浦東發(fā)展商行的業(yè)務(wù)發(fā)展進程中，從主觀上說，上海浦東發(fā)展銀行對中國石油吉化公司并沒有經(jīng)過嚴(yán)格的審查，就對其提供了信用程度很高的借貸業(yè)務(wù)服務(wù)，最后造成銀行授信超過客戶的承債能力；另一方面，某些集團性客戶在自身利益與銀行利益發(fā)生沖突時，利用其股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，通過不正常的資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易等形式逃廢銀行債務(wù)，形成巨額的資金黑洞。充分暴露了上海浦東發(fā)展銀行對這些集團客戶的授信存在較大的風(fēng)險隱患。2.企業(yè)產(chǎn)能過剩企業(yè)資金鏈轟然斷裂，產(chǎn)能過剩突發(fā)行業(yè)信用風(fēng)險。很多中小型企業(yè)在追求規(guī)模的持續(xù)擴張和利潤快速增長的同時，忽視了不斷擴大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)在市場上依然有競爭力，但由于超負(fù)債經(jīng)營，財務(wù)基礎(chǔ)脆弱問題突出，一旦遇到資金鏈斷裂，就會相繼陷入到正常經(jīng)營難以維繼的困境，并突發(fā)債務(wù)危機，為此上海浦東發(fā)展銀行的資產(chǎn)也會遭受損失。有10％左右的不良資產(chǎn)來自于國家主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，上海浦東發(fā)展銀行盲目追逐產(chǎn)能過剩的企業(yè)與產(chǎn)業(yè)政策脫節(jié)所帶來的后果令人擔(dān)憂。3.房地產(chǎn)價格波動房地產(chǎn)市場價格上下波動，銀行的信貸風(fēng)險也是隨之不斷變化的。在最近的一段時期中，房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展過于迅速，產(chǎn)生了許多泡沫，房地產(chǎn)商的建造成本大都是通過借款取得的，在事實上，是銀行承擔(dān)著這個行業(yè)的風(fēng)險，現(xiàn)如今，國家也意識到了這個問題，進行了一定程度的干涉，但是，房地產(chǎn)市價格的波動對上海市的市場經(jīng)濟也帶了不少影響。如今，大家都看到了房地產(chǎn)的市場前景，紛紛加入其中，然而，并不是所有的開發(fā)商都有建造房屋的資格，但是他們依然不顧阻礙，貸款開工，向銀行人員承諾各種證是肯定可以辦下來的，或者是與銀行的員工里應(yīng)外合，將錢弄到手，這無疑是將銀行推向了最前方，一旦出現(xiàn)問題，第一個受害者就是銀行自己，再或者房子建好后，出售的情況遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如預(yù)期的火爆，購買者寥寥無幾，這樣，銀行的貸款并不能夠按期按量收回，這也是銀行的損失，所以，我們應(yīng)該將貸款的風(fēng)險和防控重視起來。二、上海浦東發(fā)展銀行信貸存在風(fēng)險的成因分析（一）內(nèi)部信貸風(fēng)險的成因1.操作風(fēng)險的成因我上海浦東發(fā)展銀行存在的操作風(fēng)險屬于前者，即不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括人員風(fēng)險、流程風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險等。對現(xiàn)有流程的疏忽及漏洞，操作風(fēng)險的不可預(yù)測性在我市尤為突出，如不及早糾正，將嚴(yán)重影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展。2.擔(dān)保風(fēng)險的成因上海浦東發(fā)展銀行對信貸擔(dān)保還存在一種錯誤認(rèn)識，即過于看重信貸擔(dān)保的作用，認(rèn)為只要有信貸擔(dān)保就可以發(fā)放信貸。信貸擔(dān)保只是發(fā)放信貸的必要條件但是它不能成為貸款的最后保證。在擔(dān)保過程中的擔(dān)保物品或者公司個人，銀行并沒有具體的制度和流程準(zhǔn)確的評估其價值，這樣模糊不清的價值觀念怎么能降低信貸的風(fēng)險，一旦貸款出現(xiàn)了問題，這樣的擔(dān)保并不能成為銀行利益最后的保障，因為擔(dān)保物品的價值也許會隨著時間的流逝而不斷減少，也可能該擔(dān)保物品并沒有證明中的那么值錢，銀行沒有辦法將其變成在借款時的同等價值的現(xiàn)金，這也是一種風(fēng)險。3.道德風(fēng)險的成因根據(jù)上海浦東發(fā)展銀行的實際工作情況，就銀行內(nèi)部而言，道德的風(fēng)險主要是有以下幾個方面的原因而形成的，具體是：（1）信貸業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)層的道德風(fēng)險。在信貸業(yè)務(wù)的開展過程中，每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生其實都是需要領(lǐng)導(dǎo)審批的，然而在目前的上海浦東發(fā)展銀行內(nèi)部管理機制下，信貸的風(fēng)險卻不是由領(lǐng)導(dǎo)來承擔(dān)的，但是由信貸業(yè)務(wù)所帶來的回報卻是大部分歸于領(lǐng)導(dǎo)層，這樣的管理機制，怎么能有效地控制風(fēng)險，管理制度的管控力度并沒有包含最關(guān)鍵的領(lǐng)導(dǎo)層，這是不合理的。（2）管理層的道德風(fēng)險。管理層是直接受到領(lǐng)導(dǎo)層的控制的，沒有一個好的榜樣，又怎么能有好的管理人員呢。（3）經(jīng)營層的道德風(fēng)險。上海浦東發(fā)展銀行的經(jīng)營層是指信貸業(yè)務(wù)的直接經(jīng)辦人員。他們是信息的收集者，是微觀信息量最豐富的層次，由于其獲取的微觀信息量最大，當(dāng)管理層的監(jiān)督不到位時，成為商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險發(fā)生頻率最高的層次。（二）外部信貸風(fēng)險的成因1.關(guān)聯(lián)企業(yè)集團放大了信用風(fēng)險關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)互保、融資放大了信用風(fēng)險。企業(yè)集團關(guān)聯(lián)關(guān)系日益復(fù)雜，控制關(guān)系日趨隱蔽化，使上海浦東發(fā)展銀行難以掌握集團的真實家譜、控制關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系，關(guān)聯(lián)交易和互保融資放大了信用風(fēng)險。2.“羊群效應(yīng)”使銀行非理性盲目跟進集團客戶貸后管理難度大，“羊群效應(yīng)”使銀行非理性盲目跟進。由于上海浦東發(fā)展銀行對集團性客戶的經(jīng)營風(fēng)險認(rèn)識不足，盲目迷信明星企業(yè)，把集團性客戶簡單等同于優(yōu)良客戶。受“羊群效應(yīng)”影響，上海浦東發(fā)展銀行向集團客戶多頭授信、過度授信、放寬貸款條件，從而導(dǎo)致一些集團性客戶身價倍增，助長了部分集團客戶惡意逃避銀行監(jiān)督。3.銀行風(fēng)險識別和管理技術(shù)手段滯后銀行風(fēng)險識別和管理制度的落后，使得銀行內(nèi)部控制混亂，對于上海浦東發(fā)展銀行而言，也是存在著這樣的問題的，他們不能將風(fēng)險扼殺在搖籃里，也不能在風(fēng)險來臨時以最快的速度采取有效的手段。原因有以下幾個方面：首先，在客戶提出貸款申請之后，銀行一般會讓貸款人提供真實有效的財務(wù)報告來作為審批的依據(jù)，然而，貸款方提供的資料是否真的是真實有效的，還有待考證，作為銀行的信貸部業(yè)務(wù)員，也是無法判斷出其真假的，如果財務(wù)報告是虛假的，而銀行又沒有發(fā)現(xiàn)其中的問題，將款項借了出去，這就是在貸款的第一步已經(jīng)埋下了風(fēng)險的種子，如果貸款企業(yè)經(jīng)營良好，也許可以降低風(fēng)險，但如果貸款企業(yè)沒有繼續(xù)發(fā)展，那就是銀行為其的失敗買了單。其次，在貸款發(fā)放下去之后，銀行并不能有效的監(jiān)督款項的用途和流向，導(dǎo)致借出的資金是否用在貸款時所寫的用途之上銀行也無法知道。尤其是在上海，經(jīng)濟的發(fā)展非常的多元化，有很多貸款企業(yè)都是外企或者是跨國的發(fā)展企業(yè)，這無疑也在資金流向的管控上給銀行增加了阻礙，一旦資金發(fā)生問題，最先得知消息的一定不會是銀行，所以，銀行也無法在第一時間作出相應(yīng)的對策，降低自己的損失。一些企業(yè)的投資者對貸款有著錯誤的認(rèn)識，認(rèn)為“資產(chǎn)運作是加法，資本運作是乘法”。4.信貸營銷理念錯位信貸營銷理念錯位，導(dǎo)致銀行貸款“壘大戶”現(xiàn)象。上海浦東發(fā)展銀行并沒有在經(jīng)濟發(fā)展飛速的今天與時俱進的調(diào)整自己的經(jīng)營理念，依然依照曾經(jīng)的審核貸款制度進行工作，管理層沒有好的管理制度和手段，職員也缺乏風(fēng)險和競爭意識，對于客戶的選擇，盲目的追求高大上，卻沒有實際的進行調(diào)研工作，同時缺乏行業(yè)研究和信貸組合管理。5.對國家政策研究欠缺對國家經(jīng)濟、行業(yè)及資源提出的新的政策方向沒有進行很好的解讀，看不清市場未來的發(fā)展趨勢，不能將貸款的資金用在真正有需要且發(fā)展前景良好的企業(yè)身上。比如一些老牌的國有企業(yè)，他們貸款相對容易，由于有國家的支持，貸款的審批也更加容易，然而，這些企業(yè)已經(jīng)發(fā)展成熟，將來也并不會有什么跨越式的進步，甚至有可能因為經(jīng)營不善而倒閉，將款項帶給這企業(yè)，在事實上并沒有降低銀行貸款的風(fēng)險。反而是一些新興的產(chǎn)業(yè)，具有很好的發(fā)展未來，然而，這些企業(yè)往往規(guī)模較小，有些甚至是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)建立的公司，他們在貸款時往往不被銀行所信任和接受，從而喪失了發(fā)展的機會，同樣的銀行也失去了很好的客戶資源，這樣的不平衡發(fā)展，也不利于國家經(jīng)濟結(jié)構(gòu)多元化的發(fā)展方向。6.傳統(tǒng)的授信管理機制的限制經(jīng)濟發(fā)展了，貸款的業(yè)務(wù)也會隨之增多，貸款的數(shù)額不斷上升是一種表現(xiàn)，貸款種類的增加也是一種表現(xiàn)，然而，上海浦東發(fā)展銀行的管理制度和授信制度卻沒有與時俱進，依然和以前一樣由客戶提供審批資料進行審批，就可以發(fā)放貸款了，對于款項發(fā)放之后的工作卻沒有進一步的開展起來，貸款依然存在很大的風(fēng)險，而且隨著貸款數(shù)額的增大，風(fēng)險甚至是有過之而無不及，而且，由于銀行分支機構(gòu)較多，且并不能對所有的業(yè)務(wù)都互通有無，常常同樣的錯誤會再犯第二次，造成不必要的損失。三、解決上海浦東發(fā)展銀行信貸分析的對策（一）內(nèi)部風(fēng)險的防范與控制1.解決操作風(fēng)險的對策針對上海浦東發(fā)展銀行的操作風(fēng)險，根據(jù)新協(xié)議，主要有基本指針、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法三種，核心是根據(jù)不同的風(fēng)險權(quán)重配置資本。由于個人住房信貸操作風(fēng)險數(shù)據(jù)收集困難和業(yè)務(wù)開展時間尚短，上述的模型不能有效的運用在其之上，所以，我們要探索新的角度來規(guī)避風(fēng)險，（1）完善管理制度。只有完善的管理制度，才能讓銀行的每一位員工各司其職，在各自的崗位上認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作，管理工作要逐級開展，貸款的審批工作也要逐級匯報，防止有員工與客戶勾結(jié)串通，積極查缺補漏，及時修正制度，如不及早糾正，將嚴(yán)重影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展。（2）規(guī)范嚴(yán)格制訂業(yè)務(wù)手冊。針對個人住房信貸的操作人員，應(yīng)該有詳細(xì)的管理手冊。只有有了精準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程手冊，銀行的工作人員才能在工作時有根有據(jù)，這樣的手冊匯集了大量實際工作中的經(jīng)驗和教訓(xùn)，雖然這些問題不是每一員工可能會遇到的，然而，當(dāng)發(fā)生問題時，員工也不至于不知道該如何處理，這樣既可以很好的完成工作，又不會損害銀行的利益，所以，手冊的制定應(yīng)特別注重對操作風(fēng)險易發(fā)環(huán)節(jié)的設(shè)計與處理。（3）數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護。目前上海浦東發(fā)展銀行對數(shù)據(jù)庫的建立、管理和維護已經(jīng)引起重視，并開始建立自己的個人住房信貸數(shù)據(jù)庫。需要指出的是，上海浦東發(fā)展銀行還未認(rèn)識到一個好的數(shù)據(jù)庫對業(yè)務(wù)發(fā)展的良好推動作用和在操作風(fēng)險防范中能起到的指導(dǎo)作用。個人住房信貸的數(shù)據(jù)庫，不僅僅是個人信息的數(shù)據(jù)庫，還應(yīng)當(dāng)包括提前還款、違約風(fēng)險、操作風(fēng)險等多方面的數(shù)據(jù)信息。（4）加強人員管理，優(yōu)化風(fēng)險管理崗位設(shè)里。個人住房信貸業(yè)務(wù)的操作人員同公司業(yè)務(wù)的信貸人員有明顯的不同，他們既負(fù)責(zé)對項目的調(diào)查、審批，又負(fù)責(zé)對借款個人的調(diào)查、審批和手續(xù)辦理，可能僅僅負(fù)責(zé)兩者中的一塊。所以，對操作人員的管理，是防范操作風(fēng)險中最重要也是難度最大的一環(huán)。2.解決擔(dān)保風(fēng)險的對策（1）上海浦東發(fā)展銀行必須健全保證人擔(dān)保制度，加強對保證人的風(fēng)險審查，對其負(fù)債能力進行深入分析：一是從擔(dān)保的主體出發(fā)，要慎重審核擔(dān)保人是否具有擔(dān)保的能力，二是要站在銀行的角度看問題，要將貸款人與擔(dān)保人看作是一個整體，在審批時要全面調(diào)查，而不是單個對待，再有就是關(guān)于擔(dān)保人可提供擔(dān)保的額度的限制，對于超額的企業(yè)不能給予貸款的發(fā)放。（2）對于抵押物的價值要做出正確的評估。這可以依照MarktoMarket的原則來開展業(yè)務(wù)，對抵押物品，我們不能僅僅看到其現(xiàn)在的價值，我們也要看到其在未來市場上可以變現(xiàn)的真正價值，以及其在未來變現(xiàn)的可能性，對于虛擬的抵押物比如股票期權(quán)等金融工具時，我們要根據(jù)其公司的特點及發(fā)展情況正確的預(yù)判其未來的走勢，盡可能的保證銀行的利益不受到損害。（3）銀行是否審批一項貸款業(yè)務(wù)的依據(jù)一般就是評估和審計機構(gòu)出具的評估報告和審計報告，所以，外部機構(gòu)出具的相關(guān)證明材料是否真實有效就顯得十分重要了，所以銀行一定要選擇信得過的機構(gòu)出具報告，或者對于外部機構(gòu)進行一定的信用調(diào)查，防止機構(gòu)人員和銀行員工與借款客戶相互勾結(jié)的可能性。3.解決道德風(fēng)險的對策上海浦東發(fā)展銀行在信貸業(yè)務(wù)中由于道德因素而產(chǎn)生的風(fēng)險是可以規(guī)避的，要控制風(fēng)險就要從其形成的根本原因入手，只有從源頭解決了問題，才能為銀行業(yè)務(wù)的展開提供良好的環(huán)境。第一，有好的制度才能在工作中有章可循，這是基本也是最重要的一步。再來，有了好的制度就要去認(rèn)真執(zhí)行，如何執(zhí)行就需要有優(yōu)秀的管理團隊，從銀行內(nèi)部形成一個完善的控制體系，可以使銀行健康運轉(zhuǎn)。第三，好的制度是否被良好的執(zhí)行了也是需要監(jiān)督和管理的，這樣就可以全面的地降低上海浦東發(fā)展銀行內(nèi)部道德風(fēng)險。第四，以法約束，加大對信貸人員從事道德風(fēng)險行為的懲罰力度。第五，塑造誠信企業(yè)文化，建立廉潔高效的信貸人員隊伍。企業(yè)文化是決定企業(yè)運作的核心模式和信念。健全的道德文化，是各級員工處理日常事務(wù)的決策基礎(chǔ)。（二）外部風(fēng)險的防范與控制1.密切關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策變化就我國而言，政府在經(jīng)濟中還是起著關(guān)鍵的調(diào)控作用的，所以，常常政府出臺的新政策就是引導(dǎo)經(jīng)濟發(fā)展的風(fēng)向標(biāo)，作為銀行企業(yè)，應(yīng)該時刻關(guān)注這些新的政策，時刻把握住經(jīng)濟未來發(fā)展的方向，要將借貸的資金積極投放到國家大力支持的產(chǎn)業(yè)上，這樣一來可以規(guī)避一些貸款的風(fēng)險，因為這些企業(yè)未來的發(fā)展前景良好，甚至?xí)玫秸闹С郑?，也是對國家?jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整起到了積極的作用。從另一個方面來說，國家將更多的精力投入到新的產(chǎn)業(yè)中，這也是對一些傳統(tǒng)行業(yè)在經(jīng)濟上的沖擊，這些企業(yè)是否可以經(jīng)受住風(fēng)雨，尤其是那些持有我們銀行貸款的企業(yè)是否可以繼續(xù)良好經(jīng)營，銀行應(yīng)該投入一些精力去加強對這部分貸款的監(jiān)督，以防他們變成不良貸款，最后損失的是銀行自己，早發(fā)現(xiàn)早調(diào)整，盡量地挽回?fù)p失，才是銀行應(yīng)該采取的有效手段。2.風(fēng)險識別預(yù)警機制預(yù)警機制的設(shè)立應(yīng)該是銀行勢在必行的一點措施，這個方法對于防止銀行貸款完全變成不良貸款還是很有效的，在貸款有可能發(fā)生問題的初期，我們就已經(jīng)有了理性競爭、審慎授信的風(fēng)險觀念，加強同業(yè)交流與合作，探索有效的方法，科學(xué)設(shè)定和管理集團風(fēng)險限額。第一，建立集團風(fēng)險限額確定機制。第二，區(qū)別設(shè)定和使用集團風(fēng)險限額。第三，完善上海浦東發(fā)展銀行對銀行員工業(yè)務(wù)完成情況的獎懲制度，我們不能再根據(jù)員工完成了多少貸款的數(shù)額來進行獎勵或者懲罰，而是要將完成的每筆貸款的風(fēng)險也考慮到其中，每一位員工都要對自己發(fā)放的每一筆貸款從頭負(fù)責(zé)到尾。3.完善IT支持系統(tǒng)加強企業(yè)集團客戶風(fēng)險預(yù)警和貸后管理，完善IT支持系統(tǒng)。有效規(guī)避企業(yè)集團信用風(fēng)險，就必須加強風(fēng)險預(yù)警和貸后管理，并借助IT系統(tǒng)支持。一是我們要積極效仿國外的先進管理系統(tǒng)，尤其是在風(fēng)險的防范方面，國外有比較完善的預(yù)警機制，但是我們不能單純的拿來主義，畢竟我們和西方國家的國情是不同的，我們要在其系統(tǒng)上加以改進，以適應(yīng)我國現(xiàn)在銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，還要將各個銀行進行聯(lián)合管理，建立客戶數(shù)據(jù)庫，是各個銀行之間可以做到資源共享，對于信譽不好的客戶，要進行標(biāo)記，要讓其在任何銀行都無法取得貸款。二是貸款后的后續(xù)跟蹤監(jiān)督也要相應(yīng)的跟進。三是完善集團風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。4.堅持風(fēng)險導(dǎo)向原則堅持風(fēng)險導(dǎo)向原則，進一步加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管。首先，要進一步強化上海監(jiān)督管控銀行信貸業(yè)務(wù)的建設(shè)，在銀行有所疏漏的時候可以及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正錯誤，及時挽回?fù)p失。對于貸款的投放目標(biāo)不能盲目的選擇，也不能盲目的信任，對每一筆貸款的業(yè)務(wù)都要謹(jǐn)慎小心，依照國家發(fā)展政策的指示，對于未來發(fā)展前景好且收益會相對穩(wěn)定的企業(yè)給予適當(dāng)?shù)耐顿Y，對于投機公司，或者沒有核心業(yè)務(wù)的公司，在發(fā)放貸款的時候要慎之又慎，對于放貸之后的資金追蹤也不能放松，一定要確保自己銀行的收益可以按期收回。其次，貸款的用途也要在合同中體現(xiàn)出來。對潛在的風(fēng)險進行提前的預(yù)防，例如，信息流出，財產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，財務(wù)比例的限制，相關(guān)交易的管理，盈利如何分配，等等的條款，以此來保證貸款方是在合約內(nèi)使用的貸款。最后，對貸款方的資金流進行觀察分析。作為銀行而言，不可能了解企業(yè)的全部業(yè)務(wù)信息，也不可能知道企業(yè)每一筆資金的流向，但是，在貸款發(fā)放時，銀行可以設(shè)立?？顚?，企業(yè)的貸款資金都放在這個賬戶中，企業(yè)在支付打款時，每一筆交易都要寫明用途，以便銀行可以進一步判斷這筆資金是否用在了企業(yè)貸款時所著名的項目和用途身上，如果銀行核實情況屬實，對方接受貨款的企業(yè)是與該項目相關(guān)的公司，那么銀行就可以履行支付職責(zé)，如果企業(yè)該筆錢款的流向不明，銀行可以先與付款企業(yè)進行溝通核對，如果企業(yè)給出合理解釋和相關(guān)證明，銀行可以準(zhǔn)許支付，如果企業(yè)說不出付款原因，銀行可以拒絕支付，以保障自己的利益。這樣，銀行是將企業(yè)的支付風(fēng)險審查在前，可以避免壞賬已經(jīng)形成，銀行無法追回資金的情況。從另一方面來說，審計工作也是銀行貸款資金保障的一道防線，銀行畢竟不是財務(wù)方面的專業(yè)人員，不能對所有的財務(wù)數(shù)據(jù)進行明晰的分析和判斷，所以，就需要審計工作來填補這個欠缺。上海浦東發(fā)展銀行在做到以上的方面之后，還應(yīng)該從自身出發(fā)，銀行是否建立的良好的內(nèi)部監(jiān)管和控制的流程，每一位管理層和基層的員工是否都在按照流程貫徹執(zhí)行，如果制度形同虛設(shè)，又怎么能控制風(fēng)險，所以，加強內(nèi)部管理，也是風(fēng)險導(dǎo)向的一部分。5.加強房地產(chǎn)信貸管理房地產(chǎn)行業(yè)在近幾年以來飛速發(fā)展，房地產(chǎn)商們開發(fā)土地和樓盤的資金大多都是從銀行借貸而來的，如今房