醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度范文

第頁共頁醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度范文一、目的和范圍本內(nèi)部審計(jì)制度的目的是確保醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和合法性，提高醫(yī)院的內(nèi)部控制水平，防范和發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)和漏洞，保證醫(yī)療資源的有效利用和資金的安全。該制度適用于醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的組織、實(shí)施和管理。二、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限1.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)組織和實(shí)施醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)工作，對醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、客觀、獨(dú)立的審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)要求各部門提供與審計(jì)工作相關(guān)的文件、資料和信息，并對其進(jìn)行審核和調(diào)取。3.內(nèi)部審計(jì)部門對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中可能存在的違規(guī)行為、浪費(fèi)行為、決策失誤等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。4.內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)對醫(yī)院的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、采購過程、財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行審計(jì)，并向上級部門和管理層匯報(bào)審計(jì)結(jié)果和問題。三、內(nèi)部審計(jì)的程序和方法1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和要求，對醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)采用多種審計(jì)方法，如資料審核、現(xiàn)場檢查、訪談等，依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則和方法對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì)。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和異常進(jìn)行分析和評估，提出改進(jìn)措施和建議。4.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向管理層和上級部門反饋審計(jì)結(jié)果和問題，并跟蹤改進(jìn)措施的落實(shí)情況。四、內(nèi)部審計(jì)的保密性內(nèi)部審計(jì)部門對審計(jì)過程中獲取的資料、信息和審計(jì)結(jié)果應(yīng)保密，不得泄露給外部人員和機(jī)構(gòu)。五、內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和評估1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)接受上級部門和管理層的監(jiān)督和指導(dǎo)，及時(shí)提報(bào)審計(jì)進(jìn)展情況、問題和建議。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期報(bào)告工作成果和問題，接受各部門的評估和派駐審計(jì)人員的審查。六、內(nèi)部審計(jì)的違規(guī)處理對內(nèi)部審計(jì)部門中發(fā)生的違規(guī)行為和失職行為，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，包括紀(jì)律處分和法律追究。七、附則本制度的解釋權(quán)歸醫(yī)院管理層所有，如有修改或補(bǔ)充，應(yīng)及時(shí)向全體員工宣傳和告知。以上是關(guān)于醫(yī)院內(nèi)部審