2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫及參考答案4

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、下列選項中不屬于非行為事實中的事件的是（）o

A.人的出生

B.地震

C.人的死亡

D.時間的經(jīng)過

【答案】：D

2、我國著作權(quán)法中，著作權(quán)與（）屬同一概念。

A.出版權(quán)

B.作者權(quán)

C.專有權(quán)

D.版權(quán)

【答案】：D

3、理財規(guī)劃師在制定財產(chǎn)傳承規(guī)劃時，應(yīng)當按照一定的程序進行，下

列選項中不屬于規(guī)劃師應(yīng)當遵循的程序的是（）o

A.向客戶說明財產(chǎn)傳承規(guī)劃的意義，并向客戶說明理財規(guī)劃師在制定

財產(chǎn)傳承規(guī)劃時了解客戶家庭成員情況的重要性

B.收集與客戶財產(chǎn)傳承規(guī)劃有關(guān)的信息

C.對客戶的家庭成員財產(chǎn)繼承信息進行分析

D.代理客戶對侵害其財產(chǎn)的行為提起訴訟

【答案】：D

4、某技術(shù)人員向公司轉(zhuǎn)讓某專利技術(shù)的特許權(quán)使用權(quán)，獲得轉(zhuǎn)讓費

2000元，則他需交納（）的個人所得稅。

A.240

B.320

C.360

D.480

【答案】：A

5、衍生金融工具的基本特征不包括（）0

A.跨期性

B.杠桿性

C.聯(lián)動性

D.確定性

【答案】：D

6、收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?/p>

中所形成的經(jīng)濟利益的總流入。在我國，收入的來源不包括（）。

A.銷售商品取得的收入

B.對外投資的利益

C.提供勞務(wù)取得的收入

D.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入

【答案】：B

7、王小姐到保險公司報銷醫(yī)療費用的時候，發(fā)現(xiàn)其中有一部分保險公

司部負責(zé)，找到理財規(guī)劃師咨詢，得知王小姐購買的保險是（）,在

被保險人的超額醫(yī)療費用超過一定的免賠額之后，才開始按照被保險

人的醫(yī)療費用的一定比例進行賠償。

A.大病醫(yī)療保險

B.補償大病醫(yī)療保險

C.基本醫(yī)療保險

D.重大疾病保險

【答案】：B

8、在財務(wù)比率分析中，為反映償債能力而設(shè)的，企業(yè)經(jīng)營活動的凈現(xiàn)

金流量與流動負債或總負債的比率是指（）o

A.經(jīng)營凈現(xiàn)金比率

B.現(xiàn)金流量比率

C.流動現(xiàn)金比率

D.速動現(xiàn)金比率

【答案】：A

9、甲于2月14日向乙發(fā)出簽訂合同的要約，乙于2月28日承諾同意,

甲、乙雙方在3月13日簽訂合同，合同中約定該合同于3月25日生

效。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，該合同的成立時間是（）o

A.2月14日

B.2月28日

C3月13日

D.3月25日

【答案】：B

10、家住縣城附近的劉先生建房一幢，造價50000元，支付相關(guān)費用

3000元。半年后，劉先生工作調(diào)動遷往外地，因此轉(zhuǎn)讓房屋，售價

65000元，在賣房過程中按規(guī)定支付交易費等有關(guān)費用2000元。就轉(zhuǎn)

讓房屋，劉先生應(yīng)納個人所得稅（）元。

A.2000

B.2400

C.2600

D.3000

【答案】：A

11、國外個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中，（）通常被認為是個人理財業(yè)務(wù)的萌芽

時期。

A.20世紀20年代到50年代

B.20世紀60年代到80年代

C.20世紀30年代到60年代

D.20世紀90年代

【答案】：C

12、根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)顯示，貸款購房房價最好控制在年收入的（）倍以

下。

A.5

B.6

C.10

D.15

【答案】：B

13、清償比率與負債比率的關(guān)系為（）。

A.二者的和大于1

B.二者的和小于1

C.二者的和等于1

D.二者的差等于1

【答案】：C

14、投擲一枚質(zhì)地均勻的骰子，結(jié)果朝上的一面是6點，則從概率理

論角度來講，這一結(jié)果稱為一個（）。

A.試驗

B.事件

C.樣本

D.概率

【答案】：B

15、在我國，收入的來源不包括（）。

A.銷售商品取得的收入

B.對外投資的利益

C.提供勞務(wù)取得的收入

D.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入

【答案】：B

16、面值為1000元的債券以950元的價格發(fā)行，票面利率10%。每半

年付息一次，到期期限3年。該債券的到期收益率最接近（）。

A.11.08%

B.12.03%

C.6.04%

D.6.01%

【答案】：B

17、錢老先生是一位孤寡老人，為了有人能照顧自己的晚年生活，與

鄰居張先生簽訂了遺贈撫養(yǎng)協(xié)議，約定張先生負責(zé)為錢老先生養(yǎng)老，

錢老先生將價值20萬元的房產(chǎn)贈給張先生，2009年錢老先生突發(fā)心臟

病，在送往醫(yī)院的途中錢老先生留下口頭遺囑，將房產(chǎn)贈給一位朋友,

并指定兩位護士為遺囑見證人，則錢老先生去世后房產(chǎn)歸（）。

A.朋友

B.張先生

C.國家

D.朋友、張先生平分

【答案】：B

18、假設(shè)某公司在未來無限時期支付的每股股利為6元，必要收益率

為12虬當前股票市價為45元，其投資價值（）o

A.可有可無

B.有

C.沒有

D.難以確定

【答案】：B

19、王某發(fā)明了一項新技術(shù)，并且申請了專利。之后王某把這項專利

轉(zhuǎn)讓給某公司，獲得專利轉(zhuǎn)讓收入20萬元，則就這筆收入王某應(yīng)繳納

個人所得稅（）o

A.20000元

B.30000元

C.32000元

D.36000元

【答案】：C

20、（）屬于消費者在使用信用卡時應(yīng)避免的行為

A.消費者一定要注意兩點：持卡人的消費日期，銀行賬單日與還款日

之間的天數(shù)

B.消費前熟悉信用卡發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定，記住每次的透支金額

C.如果持卡人不經(jīng)常使用信用卡，也不必將其注銷，可以同時保留多

張信用卡

D.持卡人不要將信用卡當存折用，將大額現(xiàn)金存入信用卡內(nèi)

【答案】：C

21、隨著生活水平、醫(yī)療水平的提高，我國人口的壽命逐年增加，保

險公司在設(shè)計保險產(chǎn)品的時候需要充分考慮到未來死亡率的變化，一

般來說（）o

A.實際死亡率會高于定價使用的生命表

B.實際死亡率會低于定價使用壽命表

C.實際死亡率會等于定價使用的生命表

D.實際死亡率會高于預(yù)期死亡率

【答案】：B

22、在復(fù)式記賬法的借貸記賬法中，會計分錄左邊表示借方，右邊表

示貸方，遵循“有借必有貸，借貸必相等”的基本準則。賬戶借方登

記增加額的有（）。

A.所有者權(quán)益

B.負債

C.成本

D.收入

【答案】：C

23、下面是抽樣調(diào)查的10個縣占地面積數(shù)據(jù)：1372、2019、1687、

1700、2009、2100、1860、1480、1927、1534,其算術(shù)平均值為（）。

A.1780.1

B.1736.5

C.1768.8

D.1730.6

【答案】：C

24、小李聽理財師推薦配置了一個基金組合，該基金由股票型基金和

債券型基金混合而成，組合的平均年收益率為12%,標準差為0.06,

同期一年期定期存款利率為2.25%o則小李該基金組合的夏普指數(shù)是

（）。

A.1.63

B.1.54

C.1.82

D.1.48

【答案】：A

25、小劉手中持有2萬元的貨幣市場基金，他想查看基金增長情況，

通常反映貨幣市場基金收益率高低有兩個指標：一是七日年化收益率;

二是每萬份基金單位收益。影響貨幣市場基金收益率的主要因素不包

括（）。

A.通貨膨脹趨勢V

B,利率因素

C.規(guī)模因素

D.收益率趨同趨勢

【答案】：A

26、根據(jù)家庭理論模型來看，中年家庭的理財規(guī)劃核心策略為（）。

A.進攻型

B.穩(wěn)健型

C.攻守兼?zhèn)湫?/p>

D.防守型

【答案】：C

27、某民營企業(yè)的老板楊先生，現(xiàn)年40歲，年收入約30萬元，但不

穩(wěn)定。楊太太，現(xiàn)年38歲，某中學(xué)的特級教師，年收入在4萬元左右,

收入穩(wěn)定，參加了社會保險。女兒楊揚今年13歲。楊先生的父親與楊

先生一家同住，現(xiàn)年70歲，無任何收入.來源。根據(jù)案例五回答23?

39題。

A.少兒兩全險

B.少兒健康險

C.少兒醫(yī)療險

D.少兒意外傷害險

【答案】：A

28、在企業(yè)財務(wù)比率分析中，不屬于反映償債能力指標的是（）o

A.流動比率

B.速動比率

C.已獲利息倍數(shù)

D.存貨周轉(zhuǎn)率

【答案】：D

29、關(guān)于GDP和GNP的說法錯誤的是（）。

A.GDP與國土原則相聯(lián)系在一起，GNP與國民原則相聯(lián)系

B.凡是在本國領(lǐng)土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民所創(chuàng)造，都納

計入本國GDP

C.某日本公司在我國的子公司的利潤應(yīng)計入我國的GNP

D.某美國公司在日本的子公司的利潤應(yīng)計入美國的GNP

【答案】：C

30、把信托分為個人信托和法人信托的依據(jù)是（）o

A.信托財產(chǎn)的類別

B.信托服務(wù)對象

C.信托設(shè)立的目的

D.設(shè)立信托的不同行為方式

【答案】：B

31、將利率分為名義利率和實際利率的劃分依據(jù)是（）。

A.利率與通貨膨脹的關(guān)系

B.借貸期內(nèi)利率是否調(diào)整

C.借貸期限的長短

D,利率管理體制

【答案】：A

32、羅先生打算出租自己的一套住房。理財規(guī)劃師建議羅先生裝修后

再出租，因為房屋裝修費每月最高可以在稅前列支（）。

A.1000元

B.500元

C.800元

D.200元

【答案】：C

33、理財規(guī)劃師在提供服務(wù)過程中應(yīng)當注意保存證據(jù)，對此下列建議

錯誤的是（）o

A.理財規(guī)劃師在為客戶提供服務(wù)過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)的文件

B.在向客戶交付制定的理財方案時，應(yīng)要求客戶簽收

C.在依據(jù)理財規(guī)劃服務(wù)合同的約定監(jiān)督客戶執(zhí)行理財方案的過程中，

應(yīng)注意將所做的工作書面化，并由客戶簽收認可

D.客戶以侵權(quán)行為為由提起訴訟時，理財規(guī)劃師應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任

【答案】：D

34、行業(yè)的產(chǎn)品逐步從單一、低質(zhì)、高價向多樣、優(yōu)質(zhì)、低價方向發(fā)

展，此時行業(yè)的生命周期應(yīng)屬于（）o

A.創(chuàng)業(yè)階段

B.成長階段

C.成熟階段

D.衰退階段

【答案】：B

35、吳先生購買保險多年，近日由于某種特殊原因，于是決定退保，

找到理財規(guī)劃師咨詢退?，F(xiàn)金價值的問題，理財規(guī)劃師告訴他，（）

不屬于退?，F(xiàn)金價值的形式。

A.現(xiàn)金

B,與原保單同類的減額繳清保險

C.保險金額不動的展期定期保險

D.與原保單同類的增額繳清保險

【答案】：D

36、關(guān)于證券市場線，下列說法正確的是（）o

A,價值被低估的證券將處于證券市場線上方

B.資本市場線為評價預(yù)期投資業(yè)績提供了基準

C.證券市場線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險資產(chǎn)組合

D.資本市場線表示證券的預(yù)期收益率與其B系數(shù)之間的關(guān)系

【答案】：A

37、如理財規(guī)劃師向客戶提供虛假或誤導(dǎo)性信息，給客戶造成損害的,

首先承擔(dān)責(zé)任的是（）。

A.理財規(guī)劃師所在機構(gòu)

B.理財規(guī)劃師

C.兩者同時追究

D.視情況而定

【答案】：A

38、以下關(guān)于理財規(guī)劃師的職業(yè)道德規(guī)范的說法中，不正確的是（）0

A.執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范是具體的行為規(guī)則

B.職業(yè)道德準則是理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律的基本淵源

C.理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范很大程度上體現(xiàn)出的是倡議性

D.理財規(guī)劃師的職業(yè)道德規(guī)范由職業(yè)道德準則和執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范兩部分

組成

【答案】：C

39、小王母親張某離婚后，1996年又與錢某結(jié)婚，小王隨母親一起生

活，2012年，小王母親與錢某離婚，對于小王的撫養(yǎng)問題發(fā)生了爭執(zhí),

下列說法不正確的是（）o

A.錢某對小王進行了事實上的撫養(yǎng)，對小王享有撫養(yǎng)權(quán)

B.即使張某與錢某離婚，小王與錢某之間的繼承關(guān)系并不消滅

C.如果錢某不愿再繼續(xù)撫養(yǎng)小王，小王則應(yīng)當由其生父母繼續(xù)撫養(yǎng)

D.一旦錢某和張某離婚，小王與錢某之間的關(guān)系即告結(jié)束

【答案】：D

40、投資者準備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值100

元，票面利率5悅必要報酬率6虬期限10年，目前距離到期時間還

有5年，每年付息一次，當前交易所的交易價格顯示為93元，則該債

券目前的交易價格（）o

A.偏低

B.偏高

C.正好等于債券價值

D.無法判斷

【答案】：A

41、居民甲和居民乙交換住房，經(jīng)評估，兩套住房的價值都為40萬元,

則甲乙共需要繳納的契稅為（）。

A0元

B.12000元

C.24000元

D.6000元

【答案】：A

42、某客戶最終確定的資產(chǎn)置配方案，確定了如下組合：成長性資產(chǎn):

30%?50%；定息資產(chǎn)：50%?70虬則該客戶按投資偏好分類應(yīng)屬于

（）o

A.輕度保守型

B.中立型

C.輕度進取型

D.進取型

【答案】：A

43、某上市公司預(yù)計一年后支付現(xiàn)金股利1元/股，并且以后每年的股

利水平將保持7%的增長速度，如果投資者對該股票要求的收益率為

15%,該股票當前的價格應(yīng)該為（）元/股。

A.10.5

B.11.5

C.12.5

D.13.5

【答案】：C

44、下列選項中，不屬于基本家庭模型的是（）。

A.青年家庭

B.中年家庭

C.老年家庭

D.壯年家庭

【答案】：D

45、保障退休后生活的第一道“防線”應(yīng)當是（）o

A.個人儲備的退休養(yǎng)老基金

B.國家的社會保險制度

C.企業(yè)年金收入

D.商業(yè)養(yǎng)老保險收入

【答案】：B

46、可以申購和贖回的基金是（）。

A.封閉式基金

B.開放式基金

C.半開放式基金

D.半封閉式基金

【答案】：B

47、企業(yè)發(fā)生的下列行為中，應(yīng)該視同銷售征收增值稅的是（）o

A.醫(yī)務(wù)室購買藥品用于職工醫(yī)療

B.購買餐具給職工食堂使用

C.購買建筑材料用于在建工程

D.將自產(chǎn)的貨物用于饋贈

【答案】：D

48、李某出版的詩集銷量很好，2005年上半年銷售數(shù)量達到3萬多冊,

獲得稿酬6萬元，下半年因添加印數(shù)而又取得追加稿酬5萬元，則李

某稿酬收入需要交納的所得稅為（）o

A.2816元

B.12320元

C.14000元

D.17600元

【答案】：B

49、下列不屬于宏觀經(jīng)濟政策目標的是（）0

A.充分就業(yè)

B.國際收支平衡

C.經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長

D.居民收入穩(wěn)定增長

【答案】：D

50、個人財務(wù)報表多采用（）記賬。

A.歷史成本

B.重置成本

C.可變現(xiàn)凈值

D.公允價值

【答案】：D

51、不能使個人/家庭資產(chǎn)負債表中凈資產(chǎn)值增加的事項是（）o

A,所持有的股票升值

B.獲得一筆遺產(chǎn)

C.以銀行存款提前還貸

D.家庭住宅估值上升

【答案】：C

52、下列選項中，違反客觀公正原則的是（）0

A.理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進行判斷

B.理財規(guī)劃過程中不帶感情色彩

C.因為是朋友，所以在財務(wù)分配規(guī)劃方案中對其偏袒

D.對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時向有關(guān)各方進

行披露

【答案】：C

53、以下會計等式描述正確的有（）o

A.資產(chǎn)=負債+收入

B.收入-費用=利潤

C.資產(chǎn)-費用=利潤

D.收入-利潤=負債

【答案】：B

54、理財規(guī)劃師對客戶的資產(chǎn)負債表和收入支出表進行分析，計算的

財務(wù)比率不包括（）o

A.負債收入比率

B.負債比率

C.投資與凈資產(chǎn)比率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

【答案】：D

55、我國統(tǒng)計部門公布的失業(yè)率為：

A.國民失業(yè)率

B.公民失業(yè)率

C.城鎮(zhèn)登記失業(yè)率

D.城鄉(xiāng)失業(yè)率

【答案】：C

56、某一次還本付息債券的票面額為1000元，票面利率8%,必要收益

率為10%,期限為5年，如果按單利計息，復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價值為

（）元。

A.851.14

B.869.57

C.913.85

D.937.50

【答案】：B

57、（）會導(dǎo)致短期總需求曲線向左移動。

A.貨幣供給量增加

B.增加政府購買

C.增加稅收

D.央行降低貼現(xiàn)率

【答案】：C

58、下列關(guān)于貨物運輸保險特點的說法中，不正確的是（）0

A.保險利益的轉(zhuǎn)移性

B.保險標的的流動性

C.承保風(fēng)險的廣泛性

D.承保價值的非定值性

【答案】：D

59、（）是使某一投資的期望現(xiàn)金流出現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)

值的收益率，也可定義為使該投資的凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率。

A.預(yù)期收益率

B.當期收益率

C.到期收益率

D.內(nèi)部收益率

【答案】：B

60、Holland的職業(yè)象征論認為，人的類型可以歸為六種，這六種類型

不包括（）。

A.現(xiàn)實型

B.鉆研型

C.中立型

D.社會型

【答案】：C

61、下列所得中，應(yīng)該按“偶然所得”征收個人所得稅的有（）o

A.個人因參加企業(yè)的有獎銷售活動而取得的獎品所得

B.離退休人員從原任職單位取得的現(xiàn)金補貼

C.個人處置打包債權(quán)取得的收入

D.保險賠款

【答案】：A

62、（）是用來衡量居民購買一定的有代表性的商品和勞務(wù)組合的成

本。

A.GDP

B.CPI

C.PPI

D.PPP

【答案】：B

63、個人汽車消費貸款的年限是3?5年，汽車消費貸款的首付款不得

低于所購車輛價格的（）。

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%

【答案】：A

64、在宏觀經(jīng)濟學(xué)中，勞動力被定義為年齡在（）歲以上的正在工作

或者正在失業(yè)的人的群體。

A.14

B.16

C.18

D.20

【答案】：C

65、（）是指會計確認、計量和報告的空間范圍。

A.會計主體

B.持續(xù)經(jīng)營

C.會計分期

D.貨幣計量

【答案】：A

66、關(guān)于統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保繳費政策規(guī)定：城

鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險，繳費基數(shù)統(tǒng)一

為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY的（）。

A.8%

B.11%

C.20%

D.24%

【答案】：C

67、GDP的市場價值是指（）。

A.最初產(chǎn)品的價格乘以相應(yīng)的產(chǎn)量然后加總

B.中間產(chǎn)品的價格乘以相應(yīng)的產(chǎn)量然后加總

C.最終產(chǎn)品的價格乘以相應(yīng)的產(chǎn)量然后加總

D.最初、中間、最終所有產(chǎn)品的價格除以相應(yīng)的產(chǎn)量然后加總

【答案】：C

68、下列選項中不是財產(chǎn)分配應(yīng)當遵循的原則的是（）o

A.尊重一方的意志原則

B.照顧弱勢婦女兒童原則

C.有利方便的原則

D.合情合法原則

【答案】：A

69、某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，期

限5年，票面利率為5虬投資者以980元的發(fā)行價買入，持有2年以

后又以1002元的價格賣出，其持有期收益率為（）o

A.5.65%

B.6.15%

C.6.22%

D.6.89%

【答案】：C

70、財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括（）□

A.償債能力評價、營運能力評價、盈利能力評價、財務(wù)狀況綜合評價

B.償債能力評價、經(jīng)營風(fēng)險評價、營運能力評價、盈利能力評價

C.償債能力評價、營運能力評價、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)評價、財務(wù)狀況綜合評價

D.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)評價、經(jīng)營風(fēng)險評價、盈利能力評價、財務(wù)狀況綜合評價

【答案】：A

71、假設(shè)市場的無風(fēng)險利率是1%,股票市場未來有牛市、正常、熊市

三種狀態(tài)，對應(yīng)的發(fā)生概率為0.2、0.6、0.2；作為市場組合的股票指

數(shù)現(xiàn)在是在5100點，當未來股票市場處于牛市時將會達到6000點，

正常時將會達到5600點，熊市時將會達到4300點；股票X在牛市時

的預(yù)期收益率為20%,在正常時預(yù)期收益率14版在熊市時預(yù)期收益率

為-12%。根據(jù)這些信息，市場組合的預(yù)期收益率是（）o

A.4.92%

B.6.27%

C.7.52%

D.10.4%

【答案】：B

72、李先生是我國工程院資深院士，按規(guī)定他每年得到1萬元院士津

貼。則就這筆收入，李先生應(yīng)該繳納個人所得稅（）元。

A.1500

B.900

C.600

D.0

【答案】：D

73、當中央銀行大量購進國債的時候，會導(dǎo)致股票市場（）。

A.上漲

B.下跌

C.不變

D.不確定

【答案】：A

74、香港股市的H股長期以來存在著明顯相對于A股的折價現(xiàn)象，但

作為理財規(guī)劃師，也需要關(guān)注港股的風(fēng)險相比較A股投資又增加了若

干額外的風(fēng)險，（）不屬于上述風(fēng)險之列。

A,賣空風(fēng)險

B.匯率風(fēng)險

C.漲跌幅風(fēng)險

D.利率風(fēng)險

【答案】：C

75、化妝品的消費稅稅率為（）o

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

【答案】：C

76、被保險人趙小姐罹患重大疾病，獲得保險公司賠付35萬元，其花

費醫(yī)藥費合計22萬元，“凈賺”13萬元，找到理財規(guī)劃師咨詢，得知

（）屬于損失補償原則的例外。

A.財產(chǎn)損失保險

B.補償性健康保險

C.意外傷害保險

D.責(zé)任保險

【答案】：C

77、財務(wù)會計報告的內(nèi)容一般不包括（）o

A.會計報表

B.財務(wù)預(yù)算表

C.財務(wù)情況說明書

D.會計報表附注

【答案】：B

78、根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，普通合伙人對企業(yè)債務(wù)負（）o

A.有限責(zé)任

B.無限責(zé)任

C.無限連帶責(zé)任

D.連帶責(zé)任

【答案】：C

79、資本市場線（CML）表示（）o

A.有效組合的期望收益和方差之間的一種簡單的線性關(guān)系

B.有效組合的期望收益和風(fēng)險報酬之間的一種簡單的線性關(guān)系

C.有效組合的期望收益和標準差之間的一種簡單的線性關(guān)系

D.有效組合的期望收益和盧之間的一種簡單的線性關(guān)系

【答案】：C

80、關(guān)于所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。

A.工資、薪金所得適用20%的稅率

B.利息、股息、紅利所得適用20%稅率課稅

C.在中國境內(nèi)無住所又未居住滿一年的個人，從中國境內(nèi)的所得應(yīng)繳

納所得稅

D.在中國境內(nèi)有住所或無住所而居住滿一年的個人，從中國境內(nèi)與境

外取得的所得均應(yīng)繳納所得稅

【答案】：A

81、行業(yè)分析屬于一種（）。

A.微觀分析

B.中觀分析

C.宏觀分析

D.中微觀分析

【答案】：B

82、個人資產(chǎn)負債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負債情況，通過對個人

資產(chǎn)負債表的分析，理財規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負債狀況。

以下有關(guān)客戶資產(chǎn)負債表分析的說法錯誤的是（）o

A.客戶資產(chǎn)的價值應(yīng)以當前市場公允價值為定價依據(jù)

B.按負債流動性大小，客戶的負債可分為流動負債和長期負債

C.客戶是否擁有所有權(quán)是判斷一項財富是否屬于客戶資產(chǎn)的標準，但

是有些物品即使客戶不擁有其所有權(quán)，但是享有使用權(quán)，也應(yīng)被當成

客戶資產(chǎn)

D.對客戶負債的測算應(yīng)本著謹慎的原則進行，對于尚未確定數(shù)額的債

務(wù)，理財規(guī)劃師應(yīng)幫助客戶進行評估測算，并盡量選取較大的數(shù)值填

入資產(chǎn)負債表中

【答案】：C

83、A縣人民政府為建辦公樓，向該縣B銀行貸款500萬元，到期未能

償還，B銀行以A縣人民政府為被告向人民法院提起訴訟。該案所涉及

的法律關(guān)系（）o

A.不是平等主體之間的民事法律關(guān)系

B.應(yīng)屬政府行政行為

C.是管理者和被管理者之間的縱向經(jīng)濟關(guān)系

D.是平等主體之間的民事法律關(guān)系，應(yīng)由民法調(diào)整

【答案】：D

84、夫妻財產(chǎn)約定的內(nèi)容包括夫妻財產(chǎn)約定的生效、變更或撤銷約定

的程序問題等，其所適用的法律是（）。

A.《民法通則》

B.《合同法》

C.《婚姻法》

D.《繼承法》

【答案】：C

85、收入是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日常活動中所形成的經(jīng)濟

利益的總流入，在我國收入來源不包括（）o

A.銷售商品取得的收入

B.對外投資的利益

C.提供勞務(wù)取得的收入

D.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入

【答案】：B

86、某演員近期參加演唱會，一次獲得表演收入50000元，通過當?shù)?/p>

民政單位向貧困地區(qū)捐贈10000元，該演員本次勞務(wù)收入應(yīng)繳納的個

人所得稅為（）元。

A.4600

B.6400

C.5200

D.7000

【答案】：D

87、對于如何購買健康保險，理財規(guī)劃師的說法不正確的是（）o

A.購買健康保險應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟條件選擇合適的健康保險產(chǎn)品

B.購買健康保險宜早不宜遲

C.購買健康保險應(yīng)根據(jù)需要選擇補償型和給付型的產(chǎn)品

D.購買健康保險應(yīng)選擇是繳保險費的方式

【答案】：D

88、某企業(yè)資產(chǎn)總額為100萬，負債為20萬元，在以銀行存款30萬

元購進材料，并以銀行存款10萬元償還借款后，資產(chǎn)總額為（）

A60萬元

B.90萬元

C.50萬元

D.40萬元

【答案】：B

89、（）的本質(zhì)特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都有給付保

險金義務(wù)。

A.終身壽險

B.萬能壽險

C.死亡保險

D.健康保險

【答案】：A

90、一個人既可以在專業(yè)人士的輔導(dǎo)下進行職業(yè)規(guī)劃，也可以自主進

行規(guī)劃。職業(yè)規(guī)劃過程中“行動”的步驟不包括（）。

A.研究人才市場

B.制定一個尋找工作的策略

C.撰寫你的簡歷

D.搜集公司的信息

【答案】：A

91、甲向乙借款5萬元，雙方約定年利率為40,以單利計息，5年后

歸還，則屆時本息和為（）萬元。

A.6.08

B.6.22

C.6.00

D.5.82

【答案】：C

92、在各大基金評級機構(gòu)上都能看到夏普比率的相關(guān)資料，如果A基

金的夏普比率為0.5,而B基金的夏普比率為0.7,則下列判斷正確的

是（）。

A.說明A基金的風(fēng)險比B基金的風(fēng)險低

B.說明B基金收益比A基金高

C.夏普比率度量了基金獲得相應(yīng)收益所承擔(dān)的所有非系統(tǒng)風(fēng)險

D.作為理性的投資者，單從夏普比率來看，我們應(yīng)該選擇B基金進行

投資

【答案】：D

93、理財規(guī)劃師在對客戶進行納稅籌劃時，應(yīng)注意納稅籌劃的風(fēng)險，

下列不屬于納稅籌劃風(fēng)險的是（）□

A.執(zhí)法風(fēng)險

B.操作風(fēng)險

C.政策風(fēng)險

D,利率風(fēng)險

【答案】：D

94、超額累進稅率是指按照計稅依據(jù)的（）分別累進征稅的累進稅率。

即將計稅依據(jù)（如所得稅的應(yīng)納稅所得額）分為若干個不同的征稅級

距，相應(yīng)規(guī)定若干個由低到高的不同的適用稅率，當計稅依據(jù)數(shù)額由

一個征稅級距上升到另一個較高的征稅級距時，僅就達到上一級距的

部分按照上升以后的征稅級距的適用稅率計算征稅。

A.全部

B.不同部分

C.同一部分

D.相同部分

【答案】：B

95、在購房規(guī)劃的流程中，人們的居住需求由空間需求和環(huán)境需求等

因素決定，其中，環(huán)境需求的決定因素主要是（）。

A.家庭人口

B.生活品質(zhì)

C.購房年齡

D.居住年數(shù)

【答案】：B

96、2005年12月，國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制

度的決定》要求，城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個體工商戶和靈活就業(yè)人員都

要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。其中，個體工商和靈活就業(yè)人員的繳

費比例統(tǒng)一規(guī)定為（）。

A.20%

B.28%

C.29%

D.19%

【答案】：A

97、接上題，錢老先生的口頭遺囑（）。

A.因見證人問題無效

B.因形式問題無效

C.因遺贈撫養(yǎng)協(xié)議問題無效

D.有效

【答案】：C

98、以下事項不屬于公證機關(guān)的基本業(yè)務(wù)的是（）o

A.證明合同（契約）、委托、遺囑

B.證明財產(chǎn)贈與、分割

C.證明親屬關(guān)系

D.證明某具有疑義的文書的真實性

【答案】：D

99、下列人員中無權(quán)變更已經(jīng)設(shè)立的信托的是()o

A.委托人

B.經(jīng)授權(quán)的受托人

C.受益人

D.多數(shù)受益人中的一個受益人

【答案】：D

100、一般來說，理財規(guī)劃師每年需要對客戶的理財規(guī)劃方案評估

()。

A.一次

B.兩次

C.三次

D.四次

【答案】：B

101、國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)=C+I+G+(X-M),公式中的，包括()o

A.固定資產(chǎn)投資和存貨投資

B.國家投資和地方投資

C.實物投資和現(xiàn)金投資

D.企業(yè)投資和政府投資

【答案】：A

102、下列屬于相對價值評估法的是()。

A.多元增長模型

B.公司自由現(xiàn)金流模型

C.市盈率模型

D.零增長模型

【答案】：C

103、適合用來籌備子女教育金的投資工具是（）o

A.權(quán)證

B.教育儲蓄和教育保險

C.期貨

D.外匯

【答案】：B

104、張女士為某大學(xué)教授，某月她對某企業(yè)財務(wù)人員進行培訓(xùn)獲得報

酬8000元，則其應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。

A.1840

B.1600

C.1420

D.1280

【答案】：D

105、（）行為屬于對財產(chǎn)所有權(quán)的原始取得。

A.接受贈與

B.購買貨物

C.胡想交換

D.加工制作

【答案】：D

106、一般來說，客戶的清償比率應(yīng)該高于（）0

A.0.3

B.0.4

C.0.5

D.0.2

【答案】：C

107、反映企業(yè)財務(wù)狀況的會計要素不包括（）o

A.資產(chǎn)

B.負債

C.所有者權(quán)益

D.利潤

【答案】：D

108、個人購房后與他人進行房屋交換，則（）。

A.免征契稅

B.若價格相同免征契稅

C.暫時免收契稅

D.不管價格是否相同，均須交納契稅

【答案】：B

109、在稅收籌劃中往往需要同時運用多種稅收籌劃技術(shù)和方法，也就

是運用（）o

A.絕對節(jié)稅原理

B.相對節(jié)稅原理

C.風(fēng)險節(jié)稅原理

D.組合節(jié)稅原理

【答案】：D

110、張先生為唐小姐購買的人身保險的當事人包括（）。

A.唐小姐

B.張先生

C.張先生的父母

D.唐小姐的父母

【答案】：B

111、退休養(yǎng)老規(guī)劃是理財規(guī)劃中至關(guān)重要的部分，（）是對退休養(yǎng)

老規(guī)劃中所持原則的錯誤描述。

A.及早規(guī)劃

B.退休規(guī)劃的確定要注意彈性化

C.應(yīng)本著謹慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出

D.退休基金使用的收益化原則

【答案】：C

112、人壽保險的需求分析是理財規(guī)劃師為客戶進行風(fēng)險管理和保險規(guī)

劃的重要工作環(huán)節(jié)，一般人壽保險需求的分析程序包括三個步驟，以

下排序著正確的是（）o

A.收集信息、建立目標、信息分析

B.收集信息、信息分析、建立目標

C.建立目標、收集信息、信息分析

D.以上均不正確

【答案】：A

113、以下關(guān)于Keirsey和Bates模型的心理特征描述中屬于思考型的

是（）。

A.對外部事物感興趣

B.自由自在

C.允許新事物

D.公正

【答案】：D

114、甲乙夫妻二人共同經(jīng)營一家運輸公司，乙在一次貨物運輸途中遭

遇車禍，導(dǎo)致全身癱瘓，這屬于個人和家庭可能遭遇到的（）o

A.家庭經(jīng)營風(fēng)險

B.夫妻中一方或雙方喪失勞動能力或經(jīng)濟能力的風(fēng)險

C.離婚或者再婚風(fēng)險

D.家庭成員的去世

【答案】：B

115、目前，我國人民幣實施的匯率制度是()。

A.固定匯率制

B.彈性匯率制

C.有管理浮動匯率制

D.盯住匯率制

【答案】：C

116、楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每

年生活費需要10萬元，楊先生預(yù)計可以活到80歲。為了維持退休后

的生活，楊先生拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每

年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的投資策

略，假定年回報率為9%,退休后采取較為保守的投資策略，假定年回

報率為6%。根據(jù)案例回答48—57題。

A.1355036

B.1146992

C.121581.2

D.1046992

【答案】：B

117、接上題，股票A與市場的相關(guān)系數(shù)相比股票B與市場的相關(guān)系數(shù)

()o

A.股票A的比較大

B.股票B的比較大

C.同樣大

D.無法比較

【答案】：C

118、動百分比分析法是指將某一財務(wù)指標不同時期的數(shù)額相互對比，

反映變化趨勢和變化程度的分析方法，其中變動百分比分析法主要包

括（）o

A.定比分析法和結(jié)構(gòu)分析法

B.結(jié)構(gòu)分析法和變動分析法

C.定比分析法和環(huán)比分析法

D.結(jié)構(gòu)分析法和環(huán)比分析法

【答案】：C

119、李先生是銀行的一名理財規(guī)劃師，最近打新股是一個熱門話題，

客戶經(jīng)常會問到打新股的相關(guān)問題，理財規(guī)劃師的下列回答中正確的

是（）。

A.個人不能參與新股申購，但是可以通過購買銀行發(fā)行的打新股理財

產(chǎn)品間接參與新股票申購

B.新股申購的起點為1000股，超過1000股的為1000股的整數(shù)倍

C.新股申購不可能賠錢，因此不存在風(fēng)險

D.新股申購時的委托價格如果低于規(guī)定的發(fā)行價格，委托將無效，如

委托價格高于規(guī)定的發(fā)行的價格，將有效，但還是按照規(guī)定的發(fā)行價

格成交

【答案】：B

120、下列關(guān)于市盈率的說法中正確的是（）o

A.若A公司的市盈率為28,B公司的市盈率為35,說明B公司的每股

收益比A公司高

B.市盈率較低，說明股票的價格相對較高

C.若市盈率等于20,意味著以當前的價格購買該股票，需20年才能將

成本收回

D.市盈率方法估算股票價格對于任何上市公司都是適用的

【答案】：C

121、小張想購買一款兼具繳納保費比較靈活而且保額可調(diào)整的壽險，

理財規(guī)劃師應(yīng)該向其推薦（）。

A.分紅保險

B.變額萬能壽險

C.生死兩全保險

D.萬能壽險

【答案】：B

122、基礎(chǔ)條件見上題，計算證券A和證券B的收益分布的方差

A.10/10000:24/10000

B.11/10000:26/10000

C.54/10000:34/10000

D.15/10000:24/10000

【答案】：B

123、某客戶購買了一套總價款為120萬元的新房，首付20%,貸款利

率為6%,期限為20年，若采用等額本息還款法按約還款，在還款5年

后還有（）本金未償還。（計算過程保留小數(shù)點后四位）

A.81.50萬元

B.82.50萬元

C.82.61萬元

D.83.15萬元

【答案】：A

124、對于情節(jié)較為嚴重，但尚未給客戶造成匝大損失的情形，應(yīng)給予

執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師（）制裁措施。

A.警告

B.暫停執(zhí)業(yè)

C.罰款

D.吊銷執(zhí)照

【答案】：C

125、（）是解決客戶住房、教育和養(yǎng)老等需要面臨的問題。

A.現(xiàn)金、消費及債務(wù)管理

B.保險規(guī)劃

C.人生事件規(guī)劃

D.投資規(guī)劃

【答案】：C

126、根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯誤的是（）o

A.個人所得稅以取得應(yīng)稅所得的個人為納稅義務(wù)人，以支付所得的單

位或者個人為扣繳義務(wù)人

B.扣繳義務(wù)人包括企業(yè)（公司）、事業(yè)單位、機關(guān)、社會團體、軍隊、

駐華機構(gòu)、個體戶等單位或個人

C.代扣代繳個人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行

D.扣繳義務(wù)人在向個人支付應(yīng)納稅所得時，僅對屬于本單位人員的納

稅人代扣代繳應(yīng)納個人所得稅稅款，不屬于本單位人員的納稅人自行

申報納稅

【答案】：D

127、下列關(guān)于經(jīng)濟增長的說法錯誤的是（）o

A.經(jīng)濟增長是指一個特定時期內(nèi)經(jīng)濟社會所生產(chǎn)的人均產(chǎn)量和人均收

入的持續(xù)增長

B.經(jīng)濟的快速增長可以實現(xiàn)零失業(yè)率，是國家宏觀經(jīng)濟政策追求的目

標之一

c.盡管經(jīng)濟增長會增加社會福利，緩解失業(yè)壓力，但也有可能誘發(fā)通

貨膨脹

D.經(jīng)濟增長并不是越快越好，經(jīng)濟增長率的高低要與具體情況相符合

【答案】：B

128、貨幣制度的核心是（）。

A.支付手段

B.無限法償性

C.規(guī)范性

D.貨幣的標準和計量單位

【答案】：D

129、從房屋收入中允許扣除的維修費用每次以（）元為限。

A.0

B.800

C.1600

D.2000

【答案】：B

130、客戶義務(wù)與公司義務(wù)一般體現(xiàn)在理財規(guī)劃方案書中的（）部分。

A.前言

B.摘要

C.正文

D.結(jié)尾

【答案】：A

131、“匯率”是指一種貨幣表示的另一種貨幣的價格，國際上匯率標

價方法可以分為直接標價法和間接標價法兩種，下列是國家中目前使

用直接標價法表示匯率的是（）。

A.中國

B.英國

C.中國和英國

D.美國

【答案】：A

132、銀行掛牌利率顯示：一年期定期存款利率為3.25%,預(yù)期的通貨

膨脹率是蜴，根據(jù)費雪方程式，銀行一年期定期存款的實際利率為

（）。

A.-0.72%

B.0.72%

C.0.75%

D.-0.75%

【答案】：A

133、應(yīng)當先履行債務(wù)的當事人，有確切證據(jù)證明后履行方資產(chǎn)惡化，

無法繼續(xù)履行，可中止履行自己債務(wù)的權(quán)利屬于（）。

A.同時履行抗辯權(quán)

B.不安抗辯權(quán)

C.先履行抗辯權(quán)

D.先訴抗辯權(quán)

【答案】：B

134、根據(jù)國務(wù)院2005年頒布的《關(guān)于完善職工基本養(yǎng)老保險制度的

決定》，從2006年1月1日期，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一為本人繳費工資

的（）。

A.4%

B.8%

C.11%

D.15%

【答案】：B

135、（）不能作為衡量證券投資收益水平的指標。

A.到期收益率

B.持有期收益率

C,息票收益率

D.標準離差率

【答案】：D

136、一國貨幣匯率變動對貿(mào)易收支具備改善效應(yīng)的條件是一國進、出

口需求彈性之和（）,即滿足馬歇爾―勒納條件。

A.大于1

B.小于1

C.等于1

D.大于或等于

【答案】：A

137、某投資者以50元/股購買一只股票，兩年后以65元/股賣出，期

間無分紅。則投資者的平均年復(fù)利收益率為（）。

A.14.02%

B.30%

C.15%

D.14.5%

【答案】：A

138、企業(yè)的財務(wù)報表不包括（）0

A.資產(chǎn)負債表

B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.盈萬平衡表

【答案】：D

139、當中央銀行實行（）,通常都會對證券市場產(chǎn)生抑制作用。

A.降低再貼現(xiàn)率

B.提高法定存款準備金率

C.公開市場上大量購進政府債券

D.增加貨幣供給量

【答案】：B

140、根據(jù)2008年的金融嚴峻形勢，投資者預(yù)測，未來1年內(nèi)，短期

國庫券利率上調(diào)的概率為55%,并且政府已經(jīng)明確表示，未來1年內(nèi)會

調(diào)整短期國庫券利率，那么，未來1年內(nèi)，短期國庫券利率下調(diào)的概

率為（）。

A.0

B.45%

C.55%

D.100%

【答案】：B

141、通常認為正常的速動比率為（）o

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】：A

142、國內(nèi)某作家的一篇小說在某晚報上連載3個月，每月取得稿酬

3600元，該作家就稿酬收入需要繳納個人所得稅（）元。

A.1209.6

B.576

C.1728

D.796

【答案】：A

143、可記名、可掛失，但是不能上市流通的國債是（）0

A.實物式國債

B.憑證式國債

C.記賬式國債

D.國標式國債

【答案】：B

144、假設(shè)某資產(chǎn)組合的B系數(shù)為1.5,a系數(shù)為3%,期望收益率為

18%。如果無風(fēng)險收益率為6%,那么根據(jù)詹森指數(shù)，市場組合的期望收

益率為（）o

A.12%

B.14%

C.15%

D.16%

【答案】：A

145、下列不屬于國際收支失衡的政策調(diào)節(jié)措施的是（）。

A.收入政策

B.財政政策

C.貨幣政策

D.匯率政策

【答案】：A

146、公證人員在辦理與本人、配偶和其他近親屬有利害關(guān)系的公證事

項時，下列人員中不適用回避原則的是（）o

A.公證人員

B.接觸公證事項的翻譯人員

C.接觸公證事項的鑒定人員

D.公證人員的配偶

【答案】：D

147、下列關(guān)于遺囑信托的說法，錯誤的是（）。

A.遺囑信托可以是口頭形式

B.遺囑信托在委托人過世后生效

C.遺囑信托可以避免因遺產(chǎn)分配產(chǎn)生的紛爭

D.遺囑信托可以實現(xiàn)財產(chǎn)永續(xù)傳承

【答案】：A

148、接上題，田先生賣出該600份債券的收入，需要繳納個人所得稅

的應(yīng)納稅所得額為（）元。

A.1000

B.1090

C.1200

D.7200

【答案】：A

149、下列關(guān)于評價經(jīng)營模式標準的說法正確的是（）。

A.金融制度提供的交易規(guī)則和交易工具能否降低或節(jié)約交易費用屬于

風(fēng)險性指標

B.能否通過金融監(jiān)管提高金融組織體系的健全性和生存能力屬于風(fēng)險

性指標

C.能否通過完善的金融法規(guī)和監(jiān)管體系維持金融市場的穩(wěn)定統(tǒng)一屬于

效率性指標

D.金融制度提供的激勵機制能否促進金融活動主體為節(jié)約交易成本、

滿足市場需要而做出努力屬于風(fēng)險性指標

【答案】：B

150、王先生購買上市公司的股票，獲得10萬元的分紅，應(yīng)繳納（）

元的所得稅。

A.10000

B.20000

C.25000

D.15000

【答案】：A

151、人身風(fēng)險衡量的需求法是通過分析不同家庭一旦家長死亡的財務(wù)

需求，并轉(zhuǎn)換為投保的數(shù)額來評價的，其中不包括以下（）需求。

A.教育經(jīng)費

B.購買保險

C.供養(yǎng)金

D.喪葬費

【答案】：B

152、某債券息票利息為10%,面值100元，離到期還有3年，當前價

格是95元，半年付息一次，那么該債券的到期收益率為（）o

A.12.03%

B.12.08%

C.17.89%

D.24.17%

【答案】：A

153、利率變動對宏觀經(jīng)濟有重要的經(jīng)濟影響。從消費者角度看，利率

上升時，會（）o

A.抑制消費，增加儲蓄

B.刺激消費，減少儲蓄

C.刺激消費，刺激儲蓄

D.抑制消費，抑制儲蓄

【答案】：A

154、理財規(guī)劃師出于謹慎的考慮，主要對經(jīng)常性收入部分的未來變化

情況進行預(yù)測，由于經(jīng)常性收入項目多半有其固定的預(yù)期基礎(chǔ)，理財

規(guī)劃師的工作重點是確定各種變化比率，（）不是理財規(guī)劃師需要

關(guān)注的比率。

A.通貨膨脹率

B.投資收益率

C.存款準備金率

D.稅率

【答案】：C

155、在（）計量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付

的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量。負債按照現(xiàn)在償付該項債務(wù)所需

支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量。

A.歷史成本

B.可變現(xiàn)凈值

C.現(xiàn)值

D.重置成本

【答案】：D

156、保險公司的組織形式可以是（）o

A,股份有限公司

B.有限責(zé)任公司

C.合伙企業(yè)

D.個人獨資企業(yè)

【答案】：A

157、貨幣市場基金是重要的現(xiàn)金規(guī)劃工具之一，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，貨幣

市場基金不得投資于（）o

A.1年以內(nèi)的銀行定期存款、大額存單

B.期限在1年以內(nèi)的中央銀行票據(jù)

C.可轉(zhuǎn)換債券

D.剩余期限在397天以內(nèi)的債券

【答案】：C

158、王老板多年經(jīng)商，資產(chǎn)過億，富甲一方。他希望對其個人財產(chǎn)提

供最高層次的經(jīng)營管理，是符合王老板要求的個人理財服務(wù)類型是（）

A.大眾銀行大眾理財

B.富裕銀行貴賓理財

C.私人銀行財富管理

D.外資銀行vip服務(wù)

【答案】：C

159、按照養(yǎng)老保險資金征集渠道的劃分，可以將養(yǎng)老保險分為三種模

式，即國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式、（）和（）o

A.現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險模式；基金式養(yǎng)老保險模式

B.完全基金式養(yǎng)老保險模式；部分基金式養(yǎng)老保險模式

C.現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險模式；完全基金式養(yǎng)老保險模式

D.強制儲蓄養(yǎng)老保險模式；投保資助養(yǎng)老保險模式

【答案】：D

160、下列各項中，可以作為合理稅收籌劃方法的是（）。

A.用發(fā)票沖抵費用

B.以多人名義分領(lǐng)勞務(wù)報酬

C.盡量采用現(xiàn)金交易

D.充分利用費用扣除規(guī)定

【答案】：D

161、稅收的特征中，（）指在征稅之前，以法的形式預(yù)先規(guī)定了課

稅對象、課稅額度和課稅方法。

A.固定性

B.強制性

C.無償性

D.靈活性

【答案】：A

162、薩冰持有的某股票貝塔值為1.2,無風(fēng)險收益率為5%,市場收益

率為12%。如果該股票的期望收益率為15%,那么該股票價格（）o

A.高估

B.低估

C.合理

D.無法判斷

【答案】：B

163、下列各項中，應(yīng)繳納消費稅的是（）。

A.商店自制啤酒

B.商店銷售外購啤酒

C.商店銷售化妝品

D.商店銷售卷煙

【答案】：A

164、理財規(guī)劃師職業(yè)操守的核心原則是（）o

A.個人誠信

B.知識豐富

C.專業(yè)盡責(zé)

D.謙虛謹慎

【答案】：A

165、中央銀行辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)時，它的業(yè)務(wù)對象一般是（）o

A.一國的居民

B.國有企業(yè)

C.金融機構(gòu)

D.事業(yè)單位

【答案】：C

166、節(jié)能環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造產(chǎn)業(yè)應(yīng)屬于

（）o

A.支柱產(chǎn)業(yè)

B.主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

C.基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)

D.瓶頸產(chǎn)業(yè)

【答案】：A

167、我國法定結(jié)婚年齡是女年滿（）周歲。

A.18

B.20

C.22

D.24

【答案】：B

168、下列有關(guān)國民生產(chǎn)總值的說法不正確的是（）o

A.GDP的變動可能是由于價格變動，也可能是由于數(shù)量變動

B.GDP是流量而不是存量

C.家務(wù)勞動、自給自足生產(chǎn)等非市場活動不計入GDP中

D.家務(wù)勞動、自給自足生產(chǎn)等非市場活動計入GDP中

【答案】：D

169、自2001年1月1日起，對個人按市場價格出租的居民住房取得

的所得，暫減按（）的稅率征收個人所得稅。

A.15%

B.10%

C.12%

D.8%

【答案】：B

170、下列不屬于代理權(quán)濫用的是（）o

A.自己代理

B.代理人與第三人惡意串通

C.雙方代理

D.緊急情況下的轉(zhuǎn)委托

【答案】：D

171、納稅人進行稅務(wù)籌劃的基本方法不包括（）。

A.稅收負擔(dān)的回避

B.高的納稅義務(wù)轉(zhuǎn)換為低的納稅義務(wù)

C.納稅期的遞延

D.稅收負擔(dān)的逃避

【答案】：D

172、關(guān)于員工的基本社會保險金，下面說法錯誤的是（）0

A.企業(yè)按照政府規(guī)定比例為員工繳付五險一金無須繳納個人所得稅

B.個人領(lǐng)取住房公積金免征個人所得稅

C.個人領(lǐng)取基本養(yǎng)老金需要繳納少量的個人所得稅

D.個人繳納的基本社會保險金是在稅前扣除的

【答案】：C

173、某投保人欲退?，F(xiàn)金價值，找到理財規(guī)劃師咨詢，得知通常退保

現(xiàn)金價值不包括（）。

A.現(xiàn)金

B.與原保險單同類的減額繳清保險

C.保單面額不動的展期定期保險

D.與原保險單同類的增額繳清保險

【答案】：D

174、理財規(guī)劃師必須要熟悉宏觀經(jīng)濟形勢，下列不屬于理財師所要關(guān)

注的宏觀經(jīng)濟變量的是（）o

A.利率

B.稅率

C.匯率

D.流動比率

【答案】：D

175、如果基礎(chǔ)貨幣為5億，活期存款準備金率為10%,定期存款準備

金率為2%,定期存款比率為30%,超額準備金率為5%,通貨比率為

20%,則貨幣存量為（）億元。

A.9.23

B.12.45

C.16.21

D.16.85

【答案】：D

176、下列選項中，不實行超額累進稅率的是()o

A.工資、薪金所得

B.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

C.對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

D.財產(chǎn)租賃所得

【答案】：D

177、()是根據(jù)企業(yè)會計部門提供的會計報表等資料，按照一定的

程序，運用一定的方法，計算出一系列評價指標并據(jù)以評價企業(yè)財務(wù)

狀況和經(jīng)營成果的過程。

A.財務(wù)信息搜集

B.財務(wù)決策

C.財務(wù)分析

D.財務(wù)報告

【答案】：C

178、設(shè)A與B是相互獨立的事件，已知P設(shè))=1/3,P(B)=l/4,則

P(A*B)=()。

A.1/12

B.1/4

C.1/3

D.7/12

【答案】：A

179、某客戶了解到，現(xiàn)在大多數(shù)保險產(chǎn)品都采用水平保費計劃，從精

算原理角度來看，水平保費在數(shù)學(xué)上等于相應(yīng)的嵬:繳保費，說法錯誤

的是（）。

A.水平保費原理適用任何期限的人壽保單

B.水平保費原理適用任何期限的健康保單

C.保單早期繳納的水平保費比支付當期死亡保險金所要求的多

D.保單后期繳納的水平保費比支付當期死亡保險金所要求的多

【答案】：D

180、體現(xiàn)“積極要求”或“禁止性”內(nèi)容的是（）o

A.職業(yè)道德準則

B.執(zhí)業(yè)道德準則

C.執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范

D.職業(yè)道德規(guī)范

【答案】：C

181、個人汽車消費貸款是銀行向申請購買汽車的借款人發(fā)放的人民幣

擔(dān)保貸款，其貸款期限最長不超過（）年。

A.5

B.4

C.3

D.2

【答案】：A

182、（）不屬于M3的構(gòu)成部分。

A.現(xiàn)金

B.活動存款

C.銀行承兌匯票

D.公司債券

【答案】：D

183、理財規(guī)劃師向客戶推薦了萬能壽險，下列是客戶對萬能壽險進行

了初步了解后對于萬能壽險的理解，理財規(guī)劃師應(yīng)該糾正的是（）。

A.兼具保障與投資功能

B.投保人可獲得最低保障和最低投資收益

C.投保人不承擔(dān)風(fēng)險

D.具有較強的靈活性和透明性

【答案】：C

184、在國內(nèi)生產(chǎn)總值的核算中，采用把一個國家在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)

的全部物品和勞務(wù)的價值總和減去生產(chǎn)過程中所使用的中間產(chǎn)品的價

值總和，這種方法被稱為（）。

A.GDP

B.生產(chǎn)法

C.收入法

D.支出法

【答案】：B

185、《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》實

施后參加工作、繳費年限（含視同繳費年限）累計滿（）年的人員，

退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。

A.10

B.15

C.20

D.25

【答案】：B

186、張某2006年某月的工資總額是5000元（不包含免稅所得），則

其就當月工資需要繳納的個人所得稅（）o

A.385元

B.525元

C.485元

D.675元

【答案】：A

187、下列關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的說法，錯誤的是（）。

A.20世紀60年代起源于美國

B.大部分存單期限在1年以內(nèi)

C.面額大、利率高、記名、不可轉(zhuǎn)讓流通

D.類似于有價債券，是一種新型的金融工具

【答案】：C

188、（）是對債券價格利率線性敏感性更精確的測量，更符合一般

意義上的久期定義。

A.剩余期限

B.有效久期

C.修正久期

D.凸性

【答案】：C

189、外幣匯率上升時，本幣,抑制,外匯儲備將

________O（）

A.貶值；進口；增加

B.升值；出口；減少

C.貶值；出口；增加

D,升值；進口；減少

【答案】：A

190、下列（）不屬于不承擔(dān)違約責(zé)任的情形。

A.因受到洪災(zāi)而使合同不能履行

B.因受到政府臨檢而使合同不能履行

C.當事人遲延履行后發(fā)生地震致使合同不能履行

D.因發(fā)生社會暴亂而使合同不能履行

【答案】：C

191、有兩個事件A和B,事件A的發(fā)生與否不影響事件B發(fā)生的概率,

事件B是否發(fā)生與A發(fā)生的概率同樣無關(guān)，那么我們就說兩個事件就

概率而言是（）的。

A.互不相容

B.獨立

C.互補

D.相關(guān)

【答案】：B

192、流動性比率是現(xiàn)金規(guī)劃中的重要指標，通常情況下，流動性比率

應(yīng)保持在（）左右。

A.1

B.2

C.3

D.10

【答案】：C

193、下列關(guān)于無差異曲線特征的敘述，不正確的是（）。

A,向右上方傾斜

B.隨風(fēng)險水平增加越來越陡

C.向左上方傾斜

D.互不相交

【答案】：C

194、隨著人口老齡化的加劇，國家鼓勵企業(yè)舉辦企業(yè)年金，其中國不

屬于舉辦企業(yè)年金的意義的是（）。

A.減輕國家養(yǎng)老負擔(dān)壓力

B.增強企業(yè)凝聚力

C.推動資本市場發(fā)育

D.加強我國各類金融機構(gòu)分業(yè)發(fā)展

【答案】：D

195、若歐陽先生突然有一筆未預(yù)期到的支出，而現(xiàn)有資產(chǎn)流動性不強,

則以下解決方法中（）□最不可行。

A.在二級市場上出售一只股價已經(jīng)跌倒低谷的股票

B.采用信用卡透支的方式；解決一部分需要

C.將股票質(zhì)押到典當行貸款

D.利用保單質(zhì)押融資

【答案】：A

196、該項資產(chǎn)組合的期望收益率為（）。

A.14%

B.15%

C.12%

D.11%

【答案】：D

197、張某是某企業(yè)的銷售人員，隨身攜帶蓋有該企業(yè)公章的空白合同

書，便于對外簽約。后張某因收受回扣被企業(yè)除名，但空白合同書未

被該企業(yè)收回。張某以此合同書與他人簽訂購銷協(xié)議，該購銷協(xié)議的

性質(zhì)為（）。

A.不成立

B.無效

C.可撤銷

D.成立并生效

【答案】：D

198、對于個人的金融投資所得，國家一般要按（）的比例稅率對其

征收個人所得稅。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

【答案】：D

199、接上題，調(diào)整后每個員工應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。

A.200

B.300

C.400

D.500

【答案】：B

200、在我國，個人銷售自己使用過的屬于征收消費稅的機動車、摩托

車、游艇，售價超過原值的，按（）的征收率計算稅額后再減半征收

增值稅。

A.3%

B.4%

C.5%

D.8%

【答案】：B

201、商業(yè)票據(jù)是一種短期無擔(dān)保的在公開市場上發(fā)行的期票，它代表

了發(fā)行公司應(yīng)付的還債義務(wù)，是起源于商業(yè)信用的一種傳統(tǒng)金融工具。

其流動性較差的原因不包括（）o

A.商業(yè)票據(jù)的期限非常短

B.商業(yè)票據(jù)是高度異質(zhì)性的票據(jù)

C.商業(yè)票據(jù)的投資者可能面臨著發(fā)行人到期無法償還借款的違約風(fēng)險

D.典型的商業(yè)票據(jù)的投資者都是采用購買并持有的政策

【答案】：C

202、孫先生兩年前購買了一份人壽保險合同，保單目前的現(xiàn)金價值達

到10萬元，由于一時資金緊張，孫先生準備向保險公司申請質(zhì)押貸款。

則孫先生的貸款額度大約為（）萬元。

A.7

B.10

C.9

D.11

【答案】：A

203、沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付

10萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年。年利率6%。

A.780.68

B.880.68

C.855.56

D.955.56

【答案】：D

204、資產(chǎn)組合理論中，投資者的選擇應(yīng)該實現(xiàn)兩個相互制約的目標一

一預(yù)期收益率的最大化和收益率不確定性的最小化之間的某種平衡，

因而投資者在決策中只關(guān)心投資收益率的（