商業(yè)銀行理財業(yè)務相關法律法規(guī)匯總

目錄TOC\o"1-3"\h\u《信托法》2〔2005.9.24〕《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行方法》13〔2005.9.29〕《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》19〔2006.4.17〕《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行方法》〔銀發(fā)〔2006〕121號〕24〔2006.6.13〕《銀監(jiān)會辦公廳關于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務風險提示的通知》〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2006〕157號〕27〔2007.11.28〕《銀監(jiān)會關于調(diào)整商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理有關規(guī)定的通知》〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2007〕241號〕28〔2023.4.3〕《銀監(jiān)會辦公廳關于進一步標準商業(yè)銀行個人理財業(yè)務有關問題的通知》〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2023〕47號〕29〔2023.12.4〕《銀行與信托公司業(yè)務合作指引》〔銀監(jiān)發(fā)〔2023〕83號〕31〔2023.4.28〕《銀監(jiān)會關于進一步標準商業(yè)銀行個人理財業(yè)務報告管理有關問題的通知》〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2023〕172號〕34〔2023.7.6〕《銀監(jiān)會關于進一步標準商業(yè)銀行個人理財業(yè)務投資管理有關問題的通知》〔銀監(jiān)發(fā)〔2023〕65號〕35〔2023.8.5〕《銀監(jiān)會關于標準銀信理財合作業(yè)務有關事項的通知》〔銀監(jiān)發(fā)〔2023〕72號〕37〔2023.12.3〕《銀監(jiān)會關于進一步標準銀行業(yè)金融機構信貸資產(chǎn)轉讓業(yè)務的通知》〔銀監(jiān)發(fā)〔2023〕102號〕39〔2023.8.28〕《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理方法》〔銀監(jiān)會令〔2023〕5號〕41〔2023.9.30〕《銀監(jiān)會關于進一步加強商業(yè)銀行理財業(yè)務風險管理有關問題的通知》〔銀監(jiān)發(fā)〔2023〕91號〕50〔2023.1.20〕《銀監(jiān)會關于整治銀行業(yè)金融機構不標準經(jīng)營的通知》〔銀監(jiān)發(fā)〔2023〕3號〕52〔2023.3.25〕《銀監(jiān)會關于標準商業(yè)銀行理財業(yè)務投資運作有關問題的通知》〔銀監(jiān)發(fā)〔2023〕8號〕54〔2023.6.14〕《銀監(jiān)會關于全國銀行業(yè)理財信息登記系統(tǒng)〔一期〕運行工作有關事項的通知》〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2023〕167號〕55〔2023.8.30〕《銀監(jiān)會關于印發(fā)銀行業(yè)消費者權益保護工作指引的通知》〔銀監(jiān)發(fā)〔2023〕38號〕57〔2023.12〕《國務院關于加強影子銀行監(jiān)管有關問題的通知》〔國辦發(fā)〔2023〕107號〕61〔2023.2.19〕《銀監(jiān)會關于2023年銀行理財業(yè)務監(jiān)管工作的指導意見》〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2023〕39號〕64〔2023.7.11〕《銀監(jiān)會關于完善銀行理財業(yè)務組織管理體系有關事項的通知》〔銀監(jiān)發(fā)〔2023〕35號〕67〔2023.9〕《銀監(jiān)會關于加強商業(yè)銀行存款偏離度管理有關事項的通知》〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2023〕236號〕70《信托法》第一章總那么第一條為了調(diào)整信托關系，標準信托行為，保護信托當事人的合法權益，促進信托事業(yè)的健康開展，制定本法。第二條本法所稱信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。第三條委托人、受托人、受益人〔以下統(tǒng)稱信托當事人〕在中華人民共和國境內(nèi)進行民事、營業(yè)、公益信托活動，適用本法。第四條受托人采取信托機構形式從事信托活動，其組織和管理由國務院制定具體方法。第五條信托當事人進行信托活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵循自愿、公平和老實信用原那么，不得損害國家利益和社會公共利益。第二章信托的設立第六條設立信托，必須有合法的信托目的。第七條設立信托，必須有確定的信托財產(chǎn)，并且該信托財產(chǎn)必須是委托人合法所有的財產(chǎn)。本法所稱財產(chǎn)包括合法的財產(chǎn)權利。第八條設立信托，應當采取書面形式。書面形式包括信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書面文件等。采取信托合同形式設立信托的，信托合同簽訂時，信托成立。采取其他書面形式設立信托的，受托人承諾信托時，信托成立。第九條設立信托，其書面文件應當載明以下事項：〔一〕信托目的；〔二〕委托人、受托人的姓名或者名稱、住所；〔三〕受益人或者受益人范圍；〔四〕信托財產(chǎn)的范圍、種類及狀況；〔五〕受益人取得信托利益的形式、方法。除前款所列事項外，可以載明信托期限、信托財產(chǎn)的管理方法、受托人的報酬、新受托人的選任方式、信托終止事由等事項。第十條設立信托，對于信托財產(chǎn)，有關法律、行政法規(guī)規(guī)定應當辦理登記手續(xù)的，應當依法辦理信托登記。未依照前款規(guī)定辦理信托登記的，應當補辦登記手續(xù)；不補辦的，該信托不產(chǎn)生效力。第十一條有以下情形之一的，信托無效：〔一〕信托目的違反法律、行政法規(guī)或者損害社會公共利益；〔二〕信托財產(chǎn)不能確定；〔三〕委托人以非法財產(chǎn)或者本法規(guī)定不得設立信托的財產(chǎn)設立信托；〔四〕專以訴訟或者討債為目的設立信托；〔五〕受益人或者受益人范圍不能確定；〔六〕法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。第十二條委托人設立信托損害其債權人利益的，債權人有權申請人民法院撤銷該信托。人民法院依照前款規(guī)定撤銷信托的，不影響善意受益人已經(jīng)取得的信托利益。本條第一款規(guī)定的申請權，自債權人知道或者應當知道撤銷原因之日起一年內(nèi)不行使的，歸于消滅。第十三條設立遺囑信托，應當遵守繼承法關于遺囑的規(guī)定。遺囑指定的人拒絕或者無能力擔任受托人的，由受益人另行選任受托人；受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護人代行選任。遺囑對選任受托人另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三章信托財產(chǎn)第十四條受托人因承諾信托而取得的財產(chǎn)是信托財產(chǎn)。受托人因信托財產(chǎn)的管理運用、處分或者其他情形而取得的財產(chǎn)，也歸入信托財產(chǎn)。法律、行政法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)，不得作為信托財產(chǎn)。法律、行政法規(guī)限制流通的財產(chǎn)，依法經(jīng)有關主管部門批準后，可以作為信托財產(chǎn)。第十五條信托財產(chǎn)與委托人未設立信托的其他財產(chǎn)相區(qū)別。設立信托后，委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時，委托人是唯一受益人的，信托終止，信托財產(chǎn)作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)；委托人不是唯一受益人的，信托存續(xù)，信托財產(chǎn)不作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)；但作為共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時，其信托受益權作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。第十六條信托財產(chǎn)與屬于受托人所有的財產(chǎn)〔以下簡稱固有財產(chǎn)〕相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財產(chǎn)或者成為固有財產(chǎn)的一局部。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。第十七條除因以下情形之一外，對信托財產(chǎn)不得強制執(zhí)行：〔一〕設立信托前債權人已對該信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬?，并依法行使該權利的；〔二〕受托人處理信托事務所產(chǎn)生債務，債權人要求清償該債務的；〔三〕信托財產(chǎn)本身應擔負的稅款；〔四〕法律規(guī)定的其他情形。對于違反前款規(guī)定而強制執(zhí)行信托財產(chǎn)，委托人、受托人或者受益人有權向人民法院提出異議。第十八條受托人管理運用、處分信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權，不得與其固有財產(chǎn)產(chǎn)生的債務相抵銷。受托人管理運用、處分不同委托人的信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權債務，不得相互抵銷。第四章信托當事人第一節(jié)委托人第十九條委托人應當是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。第二十條委托人有權了解其信托財產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況，并有權要求受托人作出說明。委托人有權查閱、抄錄或者復制與其信托財產(chǎn)有關的信托賬目以及處理信托事務的其他文件。第二十一條因設立信托時未能預見的特別事由，致使信托財產(chǎn)的管理方法不利于實現(xiàn)信托目的或者不符合受益人的利益時，委托人有權要求受托人調(diào)整該信托財產(chǎn)的管理方法。第二十二條受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產(chǎn)受到損失的，委托人有權申請人民法院撤銷該處分行為，并有權要求受托人恢復信托財產(chǎn)的原狀或者予以賠償；該信托財產(chǎn)的受讓人明知是違反信托目的而接受該財產(chǎn)的，應當予以返還或者予以賠償。前款規(guī)定的申請權，自委托人知道或者應當知道撤銷原因之日起一年內(nèi)不行使的，歸于消滅。第二十三條受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者管理運用、處分信托財產(chǎn)有重大過失的，委托人有權依照信托文件的規(guī)定解任受托人，或者申請人民法院解任受托人。第二節(jié)受托人第二十四條受托人應當是具有完全民事行為能力的自然人、法人。法律、行政法規(guī)對受托人的條件另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第二十五條受托人應當遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務。受托人管理信托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行老實、信用、謹慎、有效管理的義務。第二十六條受托人除依照本法規(guī)定取得報酬外，不得利用信托財產(chǎn)為自己謀取利益。受托人違反前款規(guī)定，利用信托財產(chǎn)為自己謀取利益的，所得利益歸入信托財產(chǎn)。第二十七條受托人不得將信托財產(chǎn)轉為其固有財產(chǎn)。受托人將信托財產(chǎn)轉為其固有財產(chǎn)的，必須恢復該信托財產(chǎn)的原狀；造成信托財產(chǎn)損失的，應當承當賠償責任。第二十八條受托人不得將其固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進行交易或者將不同委托人的信托財產(chǎn)進行相互交易，但信托文件另有規(guī)定或者經(jīng)委托人或者受益人同意，并以公平的市場價格進行交易的除外。受托人違反前款規(guī)定，造成信托財產(chǎn)損失的，應當承當賠償責任。第二十九條受托人必須將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。第三十條受托人應當自己處理信托事務，但信托文件另有規(guī)定或者有不得已事由的，可以委托他人代為處理。受托人依法將信托事務委托他人代理的，應當對他人處理信托事務的行為承當責任。第三十一條同一信托的受托人有兩個以上的，為共同受托人。共同受托人應當共同處理信托事務，但信托文件規(guī)定對某些具體事務由受托人分別處理的，從其規(guī)定。共同受托人共同處理信托事務，意見不一致時，按信托文件規(guī)定處理；信托文件未規(guī)定的，由委托人、受益人或者其利害關系人決定。第三十二條共同受托人處理信托事務對第三人所負債務，應當承當連帶清償責任。第三人對共同受托人之一所作的意思表示，對其他受托人同樣有效。共同受托人之一違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產(chǎn)受到損失的，其他受托人應當承當連帶賠償責任。第三十三條受托人必須保存處理信托事務的完整記錄。受托人應當每年定期將信托財產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況，報告委托人和受益人。受托人對委托人、受益人以及處理信托事務的情況和資料負有依法保密的義務。第三十四條受托人以信托財產(chǎn)為限向受益人承當支付信托利益的義務。第三十五條受托人有權依照信托文件的約定取得報酬。信托文件未作事先約定的，經(jīng)信托當事人協(xié)商同意，可以作出補充約定；未作事先約定和補充約定的，不得收取報酬。約定的報酬經(jīng)信托當事人協(xié)商同意，可以增減其數(shù)額。第三十六條受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者因違背管理職責、處理信托事務不當致使信托財產(chǎn)受到損失的，在未恢復信托財產(chǎn)的原狀或者未予賠償前，不得請求給付報酬。第三十七條受托人因處理信托事務所支出的費用、對第三人所負債務，以信托財產(chǎn)承當。受托人以其固有財產(chǎn)先行支付的，對信托財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬Ｊ芡腥诉`背管理職責或者處理信托事務不當對第三人所負債務或者自己所受到的損失，以其固有財產(chǎn)承當。第三十八條設立信托后，經(jīng)委托人和受益人同意，受托人可以辭任。本法對公益信托的受托人辭任另有規(guī)定的，從其規(guī)定。受托人辭任的，在新受托人選出前仍應履行管理信托事務的職責。第三十九條受托人有以下情形之一的，其職責終止：〔一〕死亡或者被依法宣告死亡；〔二〕被依法宣告為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人；〔三〕被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)；〔四〕依法解散或者法定資格喪失；〔五〕辭任或者被解任；〔六〕法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。受托人職責終止時，其繼承人或者遺產(chǎn)管理人、監(jiān)護人、清算人應當妥善保管信托財產(chǎn)，協(xié)助新受托人接管信托事務。第四十條受托人職責終止的，依照信托文件規(guī)定選任新受托人；信托文件未規(guī)定的，由委托人選任；委托人不指定或者無能力指定的，由受益人選任；受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護人代行選任。原受托人處理信托事務的權利和義務，由新受托人承繼。第四十一條受托人有本法第三十九條第一款第〔三〕項至第〔六〕項所列情形之一，職責終止的，應當作出處理信托事務的報告，并向新受托人辦理信托財產(chǎn)和信托事務的移交手續(xù)。前款報告經(jīng)委托人或者受益人認可，原受托人就報告中所列事項解除責任。但原受托人有不正當行為的除外。第四十二條共同受托人之一職責終止的，信托財產(chǎn)由其他受托人管理和處分。第三節(jié)受益人第四十三條受益人是在信托中享有信托受益權的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。第四十四條受益人自信托生效之日起享有信托受益權。信托文件另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第四十五條共同受益人按照信托文件的規(guī)定享受信托利益。信托文件對信托利益的分配比例或者分配方法未作規(guī)定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益。第四十六條受益人可以放棄信托受益權。全體受益人放棄信托受益權的，信托終止。局部受益人放棄信托受益權的，被放棄的信托受益權按以下順序確定歸屬：〔一〕信托文件規(guī)定的人；〔二〕其他受益人；〔三〕委托人或者其繼承人。第四十七條受益人不能清償?shù)狡趥鶆盏?，其信托受益權可以用于清償債務，但法律、行政法?guī)以及信托文件有限制性規(guī)定的除外。第四十八條受益人的信托受益權可以依法轉讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外。第四十九條受益人可以行使本法第二十條至第二十三條規(guī)定的委托人享有的權利。受益人行使上述權利，與委托人意見不一致時，可以申請人民法院作出裁定。受托人有本法第二十二條第一款所列行為，共同受益人之一申請人民法院撤銷該處分行為的，人民法院所作出的撤銷裁定，對全體共同受益人有效。第五章變更與終止第五十條委托人是唯一受益人的，委托人或者其繼承人可以解除信托。信托文件另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第五十一條設立信托后，有以下情形之一的，委托人可以變更受益人或者處分受益人的信托受益權：〔一〕受益人對委托人有重大侵權行為；〔二〕受益人對其他共同受益人有重大侵權行為；〔三〕經(jīng)受益人同意；〔四〕信托文件規(guī)定的其他情形。有前款第〔一〕項、第〔三〕項、第〔四〕項所列情形之一的，委托人可以解除信托。第五十二條信托不因委托人或者受托人的死亡、喪失民事行為能力、依法解散、被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)而終止，也不因受托人的辭任而終止。但本法或者信托文件另有規(guī)定的除外。第五十三條有以下情形之一的，信托終止：〔一〕信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生；〔二〕信托的存續(xù)違反信托目的；〔三〕信托目的已經(jīng)實現(xiàn)或者不能實現(xiàn)；〔四〕信托當事人協(xié)商同意；〔五〕信托被撤銷；〔六〕信托被解除。第五十四條信托終止的，信托財產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人；信托文件未規(guī)定的，按以下順序確定歸屬：〔一〕受益人或者其繼承人；〔二〕委托人或者其繼承人。第五十五條依照前條規(guī)定，信托財產(chǎn)的歸屬確定后，在該信托財產(chǎn)轉移給權利歸屬人的過程中，信托視為存續(xù)，權利歸屬人視為受益人。第五十六條信托終止后，人民法院依據(jù)本法第十七條的規(guī)定對原信托財產(chǎn)進行強制執(zhí)行的，以權利歸屬人為被執(zhí)行人。第五十七條信托終止后，受托人依照本法規(guī)定行使請求給付報酬、從信托財產(chǎn)中獲得補償?shù)臋嗬麜r，可以留置信托財產(chǎn)或者對信托財產(chǎn)的權利歸屬人提出請求。第五十八條信托終止的，受托人應當作出處理信托事務的清算報告。受益人或者信托財產(chǎn)的權利歸屬人對清算報告無異議的，受托人就清算報告所列事項解除責任。但受托人有不正當行為的除外。第六章公益信托第五十九條公益信托適用本章規(guī)定。本章未規(guī)定的，適用本法及其他相關法律的規(guī)定。第六十條為了以下公共利益目的之一而設立的信托，屬于公益信托：〔一〕救濟貧困；〔二〕救助災民；〔三〕扶助殘疾人；〔四〕開展教育、科技、文化、藝術、體育事業(yè)；〔五〕開展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；〔六〕開展環(huán)境保護事業(yè)，維護生態(tài)環(huán)境；〔七〕開展其他社會公益事業(yè)。第六十一條國家鼓勵開展公益信托。第六十二條公益信托的設立和確定其受托人，應當經(jīng)有關公益事業(yè)的管理機構〔以下簡稱公益事業(yè)管理機構〕批準。未經(jīng)公益事業(yè)管理機構的批準，不得以公益信托的名義進行活動。公益事業(yè)管理機構對于公益信托活動應當給予支持。第六十三條公益信托的信托財產(chǎn)及其收益，不得用于非公益目的。第六十四條公益信托應當設置信托監(jiān)察人。信托監(jiān)察人由信托文件規(guī)定。信托文件未規(guī)定的，由公益事業(yè)管理機構指定。第六十五條信托監(jiān)察人有權以自己的名義，為維護受益人的利益，提起訴訟或者實施其他法律行為。第六十六條公益信托的受托人未經(jīng)公益事業(yè)管理機構批準，不得辭任。第六十七條公益事業(yè)管理機構應當檢查受托人處理公益信托事務的情況及財產(chǎn)狀況。受托人應當至少每年一次作出信托事務處理情況及財產(chǎn)狀況報告，經(jīng)信托監(jiān)察人認可后，報公益事業(yè)管理機構核準，并由受托人予以公告。第六十八條公益信托的受托人違反信托義務或者無能力履行其職責的，由公益事業(yè)管理機構變更受托人。第六十九條公益信托成立后，發(fā)生設立信托時不能預見的情形，公益事業(yè)管理機構可以根據(jù)信托目的，變更信托文件中的有關條款。第七十條公益信托終止的，受托人應當于終止事由發(fā)生之日起十五日內(nèi)，將終止事由和終止日期報告公益事業(yè)管理機構。第七十一條公益信托終止的，受托人作出的處理信托事務的清算報告，應當經(jīng)信托監(jiān)察人認可后，報公益事業(yè)管理機構核準，并由受托人予以公告。第七十二條公益信托終止，沒有信托財產(chǎn)權利歸屬人或者信托財產(chǎn)權利歸屬人是不特定的社會公眾的，經(jīng)公益事業(yè)管理機構批準，受托人應當將信托財產(chǎn)用于與原公益目的相近似的目的，或者將信托財產(chǎn)轉移給具有近似目的的公益組織或者其他公益信托。第七十三條公益事業(yè)管理機構違反本法規(guī)定的，委托人、受托人或者受益人有權向人民法院起訴?！?005.9.24〕《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行方法》第一章總那么第一條

為加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務活動的管理，促進個人理財業(yè)務健康有序開展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律法規(guī)，制定本方法。第二條

本方法所稱個人理財業(yè)務，是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資參謀、資產(chǎn)管理等專業(yè)化效勞活動。第三條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應遵守法律、行政法規(guī)和國家有關政策規(guī)定。

商業(yè)銀行不得利用個人理財業(yè)務，違反國家利率管理政策進行變相高息攬儲。第四條

商業(yè)銀行應按照符合客戶利益和風險承受能力的原那么，審慎盡責地開展個人理財業(yè)務。第五條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應建立相應的風險管理體系和內(nèi)部控制制度，嚴格實行授權管理制度。第六條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本方法及有關法律法規(guī)對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務活動實施監(jiān)督管理。第二章分類及定義第七條

商業(yè)銀行個人理財業(yè)務按照管理運作方式不同，分為理財參謀效勞和綜合理財效勞。第八條

理財參謀效勞，是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化效勞。

商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務咨詢活動，不屬于前款所稱理財參謀效勞。

在理財參謀效勞活動中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財參謀效勞管理和運用資金，并承當由此產(chǎn)生的收益和風險。第九條

綜合理財效勞，是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財參謀效勞的根底上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資方案和方式進行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務活動。

在綜合理財效勞活動中,客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承當。第十條

商業(yè)銀行在綜合理財效勞活動中，可以向特定目標客戶群銷售理財方案。

理財方案是指商業(yè)銀行在對潛在目標客戶群分析研究的根底上，針對特定目標客戶群開發(fā)設計并銷售的資金投資和管理方案。第十一條

按照客戶獲取收益方式的不同，理財方案可以分為保證收益理財方案和非保證收益理財方案。第十二條

保證收益理財方案，是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶承諾支付固定收益，銀行承當由此產(chǎn)生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并承當相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配，并共同承當相關投資風險的理財方案。第十三條

非保證收益理財方案可以分為保本浮動收益理財方案和非保本浮動收益理財方案。第十四條

保本浮動收益理財方案是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承當，并依據(jù)實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財方案。第十五條

非保本浮動收益理財方案是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金平安的理財方案。第三章個人理財業(yè)務的管理第十六條

商業(yè)銀行應建立健全個人理財業(yè)務管理體系，明確個人理財業(yè)務的管理部門，針對理財參謀效勞和綜合理財效勞的不同特點，分別制定理財參謀效勞和綜合理財效勞的管理規(guī)章制度，明確相關部門和人員的責任。第十七條

商業(yè)銀行應區(qū)分理財參謀效勞與一般性業(yè)務咨詢活動，按照防止誤導客戶或不當銷售的原那么制定個人理財業(yè)務人員的工作守那么與工作標準。

商業(yè)銀行個人理財業(yè)務人員，應包括為客戶提供財務分析、規(guī)劃或投資建議的業(yè)務人員，銷售理財方案或投資性產(chǎn)品的業(yè)務人員，以及其他與個人理財業(yè)務銷售和管理活動緊密相關的專業(yè)人員。第十八條

商業(yè)銀行應建立健全綜合理財效勞的內(nèi)部控制和定期檢查制度，保證綜合理財效勞符合有關法律、法規(guī)及銀行與客戶的約定。第十九條

商業(yè)銀行應對理財方案的研發(fā)、定價、風險管理、銷售、資金管理運用、賬務處理、收益分配等方面進行全面標準，建立健全有關規(guī)章制度和內(nèi)部審核程序，嚴格內(nèi)部審查和稽核監(jiān)督管理。第二十條

商業(yè)銀行應配備與開展的個人理財業(yè)務相適應的理財業(yè)務人員，保證個人理財業(yè)務人員每年的培訓時間不少于20小時。

商業(yè)銀行應詳細記錄理財業(yè)務人員的培訓方式、培訓時間及考核結果等，未到達培訓要求的理財業(yè)務人員應暫停從事個人理財業(yè)務活動。第二十一條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應與客戶簽訂合同，明確雙方的權利與義務，簽訂合同，明確權利義務并根據(jù)業(yè)務需要簽署必要的客戶委托授權書和其他代理客戶投資所必須的法律文件。第二十二條

商業(yè)銀行銷售的理財方案中包括結構性存款產(chǎn)品的，其結構性存款產(chǎn)品應將根底資產(chǎn)與衍生交易局部相別離，根底資產(chǎn)應按照儲蓄存款業(yè)務管理，衍生交易局部應按照金融衍生產(chǎn)品業(yè)務管理。第二十三條

商業(yè)銀行不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當作理財方案銷售，或者將理財方案與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售。第二十四條

保證收益理財方案或相關產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益,

應是對客戶有附加條件的保證收益。商業(yè)銀行不得無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率。

商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益。不得亂承諾。第二十五條

商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對理財方案期限調(diào)整、幣種轉換等權利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權利等。商業(yè)銀行使用保證收益理財方案附加條件所產(chǎn)生的投資風險應由客戶承當。第二十六條

商業(yè)銀行應根據(jù)理財方案或相關產(chǎn)品的風險狀況，設置適當?shù)钠谙藓弯N售起點金額。第二十七條

商業(yè)銀行銷售理財方案聚集的理財資金，應按照理財合同約定管理和使用。

商業(yè)銀行除對理財方案所聚集的資金進行正常的會計核算外，還應為每一個理財方案制作明細記錄。第二十八條

在理財方案的存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產(chǎn)的賬單，賬單應列明資產(chǎn)變動、收入和費用、期末資產(chǎn)估值等情況。賬單提供給不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業(yè)銀行與客戶另有約定的除外。第二十九條

商業(yè)銀行應按季度準備理財方案各投資工具的財務報表、市場表現(xiàn)情況及相關材料，相關客戶有權查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。第三十條

商業(yè)銀行應在理財方案終止時，或理財方案投資收益分配時，向客戶提供理財方案投資、收益的詳細情況報告。向客戶提供的信息第三十一條

商業(yè)銀行應根據(jù)個人理財業(yè)務的性質(zhì)，按照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，采用適宜的會計核算和稅務處理方法。

現(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的，商業(yè)銀行應積極與有關部門進行溝通，并就所采用的會計核算和稅務處理方法，制定專門的說明性文件，以備有關部門檢查。第三十二條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，可根據(jù)相關規(guī)定向客戶收取適當?shù)馁M用，收費標準和收費方式應在與客戶簽訂的合同中明示。

商業(yè)銀行根據(jù)國家有關政策的規(guī)定，需要統(tǒng)一調(diào)整與客戶簽訂的收費標準和收費方式時，應將有關情況及時告知客戶；除非在相關協(xié)議中另有約定，商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務開展和投資管理情況，需要對已簽訂的收費標準和收費方式進行調(diào)整時，應獲得客戶同意。第三十三條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，涉及金融衍生產(chǎn)品交易和外匯管理規(guī)定的，應按照有關規(guī)定獲得相應的經(jīng)營資格。第三十四條

商業(yè)銀行開展個人理財效勞，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應按照國家有關規(guī)定及時向相關部門報告。簽訂合同，明確權利義務不得亂承諾。向客戶提供的信息第四章個人理財業(yè)務的風險管理第三十五條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應建立相應的風險管理體系，并將個人理財業(yè)務的風險管理納入商業(yè)銀行風險管理體系之中。

商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務風險管理體系應覆蓋個人理財業(yè)務面臨的各類風險，并就相關風險制定有效的管控措施。第三十六條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應進行嚴格的合規(guī)性審查，準確界定個人理財業(yè)務所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決方法，切實防范法律風險。第三十七條

商業(yè)銀行利用理財參謀效勞向客戶推介投資產(chǎn)品時，應了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務狀況，提供適宜的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應向客戶解釋相關投資工具的運作市場及方式，揭示相關風險。解釋運作模式、揭示風險

商業(yè)銀行應妥善保存有關客戶評估和參謀效勞的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。第三十八條

商業(yè)銀行應制定理財方案或產(chǎn)品的研發(fā)設計工作流程，制定內(nèi)部審批程序，明確主要風險以及應采取的風險管理措施，并按照有關要求向監(jiān)管部門報送。向監(jiān)管部門披露的內(nèi)容第三十九條

商業(yè)銀行應對理財方案的資金本錢與收益進行獨立測算，采用科學合理的測算方式預測理財投資組合的收益率。

商業(yè)銀行不得銷售不能獨立測算或收益率為零或負值的理財方案。第四十條

商業(yè)銀行理財方案的宣傳和介紹材料，應包含對產(chǎn)品風險的揭示，并以醒目、通俗的文字表達；對非保證收益理財方案，在與客戶簽訂合同前，應提供理財方案預期收益率的測算數(shù)據(jù)、測算方式和測算的主要依據(jù)。向客戶披露的內(nèi)容第四十一條

商業(yè)銀行應對理財方案設置市場風險監(jiān)測指標，建立有效的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制體系。

商業(yè)銀行將有關市場監(jiān)測指標作為理財方案合同的終止條件或終止參考條件時，應在理財方案合同中對相關指標的定義和計算方式作出明確解釋。第四十二條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，在進行相關市場風險管理時，應對利率和匯率等主要金融政策的改革與調(diào)整進行充分的壓力測試，評估可能對銀行經(jīng)營活動產(chǎn)生的影響，制定相應的風險處置和應急預案。

商業(yè)銀行不應銷售壓力測試顯示潛在損失超過商業(yè)銀行警戒標準的理財方案。第四十三條

商業(yè)銀行應當制定個人理財業(yè)務應急方案，并納入商業(yè)銀行整體業(yè)務應急方案體系之中，保證個人理財效勞的連續(xù)性、有效性。第四十四條

個人理財業(yè)務涉及金融衍生產(chǎn)品交易或者外匯管理規(guī)定的，商業(yè)銀行應按照有關規(guī)定建立相應的管理制度和風險控制制度。解釋運作模式、揭示風險向監(jiān)管部門披露的內(nèi)容向客戶披露的內(nèi)容第五章個人理財業(yè)務的監(jiān)督管理第四十五條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務實行審批制和報告制。第四十六條

商業(yè)銀行開展以下個人理財業(yè)務，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請

〔一〕保證收益理財方案；

〔二〕為開展個人理財業(yè)務而設計的具有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品；

〔三〕需經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他個人理財業(yè)務。第四十七條

商業(yè)銀行申請需要批準的個人理財業(yè)務之前，應就有關業(yè)務方案與中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構進行會談，分析說明相關業(yè)務資源配備的情況、對主要風險的認識和相應的管理措施等，并應根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構的意見對有關業(yè)務方案進行修改。第四十八條

商業(yè)銀行開展需要批準的個人理財業(yè)務應具備以下條件：

〔一〕具有相應的風險管理體系和內(nèi)部控制制度；

〔二〕有具備開展相關業(yè)務工作經(jīng)驗和知識的高級管理人員、從業(yè)人員；

〔三〕具備有效的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制體系；

〔四〕信譽良好，近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件；

〔五〕中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。第四十九條

商業(yè)銀行申請需要批準的個人理財業(yè)務，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送以下材料〔一式三份〕：

〔一〕由商業(yè)銀行負責人簽署的申請書；

〔二〕擬申請業(yè)務介紹，包括業(yè)務性質(zhì)、目標客戶群以及相關分析預測；

〔三〕業(yè)務實施方案，包括擬申請業(yè)務的管理體系、主要風險及擬采取的管理措施等；

〔四〕商業(yè)銀行內(nèi)部相關部門的審核意見；

〔五〕中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件和資料。第五十條

中資商業(yè)銀行〔不包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行〕開辦需要批準的個人理財業(yè)務，應由其法人統(tǒng)一向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。

外資獨資銀行、合資銀行、外國銀行分行開辦需要批準的個人理財業(yè)務，應按照有關外資銀行業(yè)務審批程序的規(guī)定，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批。

城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行開辦需要批準的個人理財業(yè)務，應由其法人按照有關程序規(guī)定，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構審批。第五十一條

商業(yè)銀行開展其他個人理財業(yè)務活動，不需要審批，但應按照相關規(guī)定及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構報告。向監(jiān)管機構報告第五十二條

商業(yè)銀行銷售不需要審批的理財方案之前，應向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構報告。商業(yè)銀行最遲應在銷售理財方案前10日，將以下資料按照有關業(yè)務報告的程序規(guī)定報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構：

〔一〕理財方案擬銷售的客戶群，以及相關分析說明；

〔二〕理財方案擬銷售的規(guī)模，資金本錢與收益測算，以及相關計算說明；

〔三〕擬銷售理財方案的對外介紹材料和宣傳材料；

〔四〕中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他材料。報告的內(nèi)容第五十三條

中資商業(yè)銀行的分支機構可以根據(jù)其總行的授權開展相應的個人理財業(yè)務。外資銀行分支機構可以根據(jù)其總行或地區(qū)總部等的授權開展相應的個人理財業(yè)務。

商業(yè)銀行的分支機構開展相關個人理財業(yè)務之前，應持其總行〔地區(qū)總部等〕的授權文件，按照有關規(guī)定，向所在地中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機構報告。第五十四條

商業(yè)銀行個人理財業(yè)務人員應滿足以下資格要求：

〔一〕對個人理財業(yè)務活動相關法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認識；

〔二〕遵守監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的個人理財業(yè)務人員職業(yè)道德標準或守那么；

〔三〕掌握所推介產(chǎn)品或向客戶提供咨詢參謀意見所涉及產(chǎn)品的特性，并對有關產(chǎn)品市場有所認識和理解；

〔四〕具備相應的學歷水平和工作經(jīng)驗；

〔五〕具備相關監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格；

〔六〕具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他資格條件。第五十五條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會將根據(jù)個人理財業(yè)務開展與監(jiān)管的需要，組織、指導個人理財業(yè)務人員的從業(yè)培訓和考核。

有關要求和考核方法，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。第五十六條

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構可以根據(jù)個人理財業(yè)務開展與監(jiān)管的實際需要，按照相應的監(jiān)管權限，組織相關調(diào)查和檢查活動。

對于以下事項，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構可以采用多樣化的方式進行調(diào)查：

〔一〕商業(yè)銀行從事產(chǎn)品咨詢、財務規(guī)劃或投資參謀效勞業(yè)務人員的專業(yè)勝任能力、操守情況，以及上述效勞對投資者的保護情況；

〔二〕商業(yè)銀行接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資方案和方式進行資產(chǎn)管理的業(yè)務活動，客戶授權的充分性與合規(guī)性，操作程序的標準性，以及客戶資產(chǎn)保管人員和賬戶操作人員職責的別離情況等；

〔三〕商業(yè)銀行銷售和管理理財方案過程中對投資人的保護情況，以及對相關產(chǎn)品風險的控制情況。第五十七條

商業(yè)銀行應按季度對個人理財業(yè)務進行統(tǒng)計分析，并于下一季度的第一個月內(nèi)，將有關統(tǒng)計分析報告〔一式三份〕報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。第五十八條

商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務的季度統(tǒng)計分析報告，應至少包括以下內(nèi)容：

〔一〕當期開展的所有個人理財業(yè)務簡介及相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)；

〔二〕當期推出的理財方案簡介，理財方案的相關合同、內(nèi)部法律審查意見、管理模式〔包括會計核算和稅務處理方式等〕、銷售預測及當期銷售和投資情況；

〔三〕相關風險監(jiān)測與控制情況；

〔四〕當期理財方案的收益分配和終止情況；

〔五〕涉及的法律訴訟情況；

〔六〕其他重大事項。第五十九條

商業(yè)銀行應在每一會計年度終了編制本年度個人理財業(yè)務報告。個人理財業(yè)務年度報告，應全面反映本年度個人理財業(yè)務的開展情況，理財方案的銷售情況、投資情況、收益分配情況，以及個人理財業(yè)務的綜合收益情況等，并附年度報表。

年度報告和相關報表〔一式三份〕，應于下一年度的2月底前報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。第六十條

商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的統(tǒng)計指標、統(tǒng)計方式，有關報表的編制，以及相關信息和報表報告的披露等，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。向監(jiān)管機構報告報告的內(nèi)容第六章法律責任第六十一條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務有以下情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條的規(guī)定和《金融違法行為處分方法》的相關規(guī)定對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員進行處理，構成犯罪的，依法追究刑事責任：

〔一〕違規(guī)開展個人理財業(yè)務造成銀行或客戶重大經(jīng)濟損失的；

〔二〕未建立相關風險管理制度和管理體系，或雖建立了相關制度但未實際落實風險評估、監(jiān)測與管控措施，造成銀行重大損失的；

〔三〕泄露或不當使用客戶個人資料和交易信息記錄造成嚴重后果的；

〔四〕利用個人理財業(yè)務從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的；

〔五〕挪用單獨管理的客戶資產(chǎn)的。第六十二條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務有以下情形之一的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定實施處分：

〔一〕違反規(guī)定銷售未經(jīng)批準的理財方案或產(chǎn)品的；

〔二〕將一般儲蓄存款產(chǎn)品作為理財方案銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的；

〔三〕提供虛假的本錢收益分析報告或風險收益預測數(shù)據(jù)的；

〔四〕未按規(guī)定進行風險揭示和信息披露的；

〔五〕未按規(guī)定進行客戶評估的。第六十三條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務的其他違法違規(guī)行為，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據(jù)相應的法律法規(guī)予以處分。第六十四條

商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營規(guī)那么開展個人理財業(yè)務，或利用個人理財業(yè)務進行不公平競爭的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應依據(jù)有關法律法規(guī)責令其限期改正；逾期未改正的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依據(jù)有關法律法規(guī)可以采取以下措施：

〔一〕暫停商業(yè)銀行銷售新的理財方案或產(chǎn)品；

〔二〕建議商業(yè)銀行調(diào)整個人理財業(yè)務管理部門負責人；

〔三〕建議商業(yè)銀行調(diào)整相關風險管理部門、內(nèi)部審計部門負責人。第六十五條

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務有以下情形之一，并造成客戶經(jīng)濟損失的，應按照有關法律規(guī)定或者合同的約定承當責任：

〔一〕商業(yè)銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料，不能證明理財方案或產(chǎn)品的銷售是符合客戶利益原那么的；

〔二〕商業(yè)銀行未按客戶指令進行操作，或者未保存相關證明文件的；

〔三〕不具備理財業(yè)務人員資格的業(yè)務人員向客戶提供理財參謀效勞、銷售理財方案或產(chǎn)品的?！?005.9.29〕《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第一章總那么第一條為加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的監(jiān)管，提高商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理水平,依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等相關法律法規(guī)和行政規(guī)章，制定本指引。第二條商業(yè)銀行應根據(jù)本指引及自身業(yè)務開展戰(zhàn)略、風險管理方式和所開展的個人理財業(yè)務特點，制定更加具體和有針對性的內(nèi)部風險管理制度和風險管理規(guī)程，建立健全個人理財業(yè)務風險管理體系，并將個人理財業(yè)務風險納入商業(yè)銀行整體風險管理體系之中。第三條商業(yè)銀行應當對個人理財業(yè)務實行全面、全程風險管理。個人理財業(yè)務的風險管理，既應包括商業(yè)銀行在提供個人理財參謀效勞和綜合理財效勞過程中面臨的法律風險、操作風險、聲譽風險等主要風險，也應包括理財方案或產(chǎn)品包含的相關交易工具的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險以及商業(yè)銀行進行有關投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風險。第四條商業(yè)銀行對各類個人理財業(yè)務的風險管理，都應同時滿足個人理財參謀效勞相關風險管理的根本要求。第五條商業(yè)銀行應當具備與管控個人理財業(yè)務風險相適應的技術支持系統(tǒng)和后臺保障能力，以及其他必要的資源保證。第六條商業(yè)銀行應當制定并落實內(nèi)部監(jiān)督和獨立審核措施，合規(guī)、有序地開展個人理財業(yè)務，切實保護客戶的合法權益。第七條商業(yè)銀行應建立個人理財業(yè)務的分析、審核與報告制度，并就個人理財業(yè)務的主要風險管理方式、風險測算方法與標準，以及其他涉及風險管理的重大問題，積極主動地與監(jiān)管部門溝通。第八條商業(yè)銀行接受客戶委托進行投資操作和資產(chǎn)管理等業(yè)務活動，應與客戶簽定合同，確保獲得客戶的充分授權。商業(yè)銀行應妥善保管相關合同和各類授權文件，并至少每年重新確認一次。第九條商業(yè)銀行應當將銀行資產(chǎn)與客戶資產(chǎn)分開管理，明確相關部門及其工作人員在管理、調(diào)整客戶資產(chǎn)方面的授權。對于可以由第三方托管的客戶資產(chǎn)，應交由第三方托管。第十條商業(yè)銀行應當保存完備的個人理財業(yè)務效勞記錄，并保證恰當?shù)厥褂眠@些記錄。除法律法規(guī)另有規(guī)定，或經(jīng)客戶書面同意外，商業(yè)銀行不得向第三方提供客戶的相關資料和效勞與交易記錄。第二章個人理財參謀效勞的風險管理第十一條商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應當充分了解個人理財參謀效勞可能對商業(yè)銀行法律風險、聲譽風險等產(chǎn)生的重要影響，密切關注個人理財參謀效勞的操作風險、合規(guī)性風險等風險管控制度的實際執(zhí)行情況，確保個人理財參謀效勞的各項管理制度和風險控制措施表達了解客戶和符合客戶最大利益的原那么。第十二條商業(yè)銀行高級管理層應充分認識建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機制對于降低個人理財參謀效勞法律風險、操作風險和聲譽風險等的重要性，應至少建立個人理財業(yè)務管理部門內(nèi)部調(diào)查和審計部門獨立審計兩個層面的內(nèi)部監(jiān)督機制，并要求內(nèi)部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關人員對個人理財參謀效勞的風險狀況進行分析評估。第十三條商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理部門應當配備必要的人員，對本行從事個人理財參謀效勞的業(yè)務人員操守與勝任能力、個人理財參謀效勞操作的合規(guī)性與標準性、個人理財參謀效勞品質(zhì)等進行內(nèi)部調(diào)查和監(jiān)督。第十四條個人理財業(yè)務管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督，應在審查個人理財參謀效勞的相關記錄、合同和其他材料等根底上，重點檢查是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。個人理財業(yè)務管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員，應采用多樣化的方式對個人理財參謀效勞的質(zhì)量進行調(diào)查。銷售每類理財方案時，內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督人員都應親自或委托適當?shù)娜藛T，以客戶的身份進行調(diào)查。第十五條商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門對個人理財參謀效勞的業(yè)務審計，應制定審計標準，并保證審計活動的獨立性。第十六條商業(yè)銀行開展個人理財參謀效勞，應根據(jù)不同種類個人理財參謀效勞的特點，以及客戶的經(jīng)濟狀況、風險認知能力和承受能力等，對客戶進行必要的分層，明確每類個人理財參謀效勞適宜的客戶群體，防止由于錯誤銷售損害客戶利益。第十七條商業(yè)銀行應在客戶分層的根底上，結合不同個人理財參謀效勞類型的特點，確定向不同客戶群提供個人理財參謀效勞的通道。第十八條商業(yè)銀行應當充分認識到不同層次的客戶、不同類型的個人理財參謀效勞和個人理財參謀效勞的不同渠道所面臨的主要風險，制定相應的具有針對性的業(yè)務管理制度、工作標準和工作流程。相關制度、標準和流程應當突出重點風險的管理，清晰明確，具有較高的可操作性。第十九條商業(yè)銀行應當根據(jù)有關規(guī)定建立健全個人理財業(yè)務人員資格考核與認定、繼續(xù)培訓、跟蹤評價等管理制度，保證相關業(yè)務人員具備必要的專業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，充分了解所從事業(yè)務的有關法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，理解所推介產(chǎn)品的風險特性，遵守職業(yè)道德。第二十條商業(yè)銀行應當明確個人理財業(yè)務人員與一般產(chǎn)品銷售和效勞人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財投資咨詢參謀意見、銷售理財方案?？蛻粼谵k理一般產(chǎn)品業(yè)務時，如需要銀行提供相關個人理財參謀效勞，一般產(chǎn)品銷售和效勞人員應將客戶移交理財業(yè)務人員。如確有需要，一般產(chǎn)品銷售和效勞人員可以協(xié)助理財業(yè)務人員向客戶提供個人理財參謀效勞，但必須制定明確的業(yè)務管理方法和授權管理規(guī)那么。第二十一條商業(yè)銀行從事財務規(guī)劃、投資參謀和產(chǎn)品推介等個人理財參謀效勞活動的業(yè)務人員，以及相關協(xié)助人員，應了解所銷售的銀行產(chǎn)品、代理銷售產(chǎn)品的性質(zhì)、風險收益狀況及市場開展情況等。第二十二條商業(yè)銀行向客戶提供財務規(guī)劃、投資參謀、推介投資產(chǎn)品效勞，應首先調(diào)查了解客戶的財務狀況、投資經(jīng)驗、投資目的，以及對相關風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購置所推介的產(chǎn)品，并將有關評估意見告知客戶，雙方簽字。第二十三條對于市場風險較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不應主動向無相關交易經(jīng)驗或經(jīng)評估不適宜購置該產(chǎn)品的客戶推介或銷售該產(chǎn)品?？蛻糁鲃右罅私饣蛸徶糜嘘P產(chǎn)品時，商業(yè)銀行應向客戶當面說明有關產(chǎn)品的投資風險和風險管理的根本知識，并以書面形式確認是客戶主動要求了解和購置產(chǎn)品。第二十四條客戶評估報告認為某一客戶不適宜購置某一產(chǎn)品或方案，但客戶仍然要求購置的，商業(yè)銀行應制定專門的文件，列明商業(yè)銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明事項，雙方簽字認可。第二十五條商業(yè)銀行在向客戶說明有關投資風險時，應使用通俗易懂的語言，配以必要的例如，說明最不利的投資情形和投資結果。第二十六條個人理財業(yè)務人員對客戶的評估報告，應報個人理財業(yè)務部門負責人或經(jīng)其授權的業(yè)務主管人員審核。審核人員應著重審查理財投資建議是否存在誤導客戶的情況，防止局部業(yè)務人員為銷售特定銀行產(chǎn)品或銀行代理產(chǎn)品對客戶進行了錯誤銷售和不當銷售。第二十七條對于投資金額較大的客戶，評估報告除應經(jīng)個人理財業(yè)務部門負責人審核批準外，還應經(jīng)其他相關部門或者商業(yè)銀行主管理財業(yè)務的負責人審核。審核的權限，應根據(jù)產(chǎn)品特性和商業(yè)銀行風險管理的實際情況制定。第二十八條商業(yè)銀行應當建立個人理財參謀效勞的跟蹤評估制度，定期對客戶評估報告或投資參謀建議進行重新評估，并向客戶說明有關評估情況。第二十九條商業(yè)銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料，商業(yè)銀行銷售的各類投資產(chǎn)品介紹，以及商業(yè)銀行對客戶投資情況的評估和分析等，都應包含相應的風險揭示內(nèi)容。風險揭示應當充分、清晰、準確，確保客戶能夠正確理解風險揭示的內(nèi)容。商業(yè)銀行通過理財效勞銷售的其他產(chǎn)品，也應進行明確的風險揭示。第三十條商業(yè)銀行提供個人理財參謀效勞業(yè)務時，要向客戶進行風險提示。風險提示應設計客戶確認欄和簽字欄?？蛻舸_認欄應載明以下語句，并要求客戶抄錄后簽名：“本人已經(jīng)閱讀上述風險提示，充分了解并清楚知曉本產(chǎn)品的風險，愿意承當相關風險〞。第三十一條商業(yè)銀行應當保證配置足夠的資源支持所開展的個人理財參謀效勞，并向客戶提供有效的效勞渠道。商業(yè)銀行應制定相關制度接受并及時處理客戶投訴。第三章綜合理財效勞的風險管理第三十二條商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應當充分了解和認識綜合理財效勞的高風險性，建立健全綜合理財效勞的內(nèi)部管理與監(jiān)督體系、客戶授權檢查與管理體系和風險評估與報告體系，并及時對相關體系的運行情況進行檢查。第三十三條商業(yè)銀行應定期對內(nèi)部風險監(jiān)控和審計程序的獨立性、充分性、有效性進行審核和測試，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督部門應向董事會和高級管理層提供獨立的綜合理財業(yè)務風險管理評估報告。第三十四條商業(yè)銀行應綜合分析所銷售的投資產(chǎn)品可能對客戶產(chǎn)生的影響，確定不同投資產(chǎn)品或理財方案的銷售起點。保證收益理財方案的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣應在5千美元〔或等值外幣〕以上；其他理財方案和投資產(chǎn)品的銷售起點金額應不低于保證收益理財方案的起點金額，并依據(jù)潛在客戶群的風險認識和承受能力確定。第三十五條商業(yè)銀行應當建立必要的委托投資跟蹤審計制度，保證商業(yè)銀行代理客戶的投資活動符合與客戶的事先約定。未經(jīng)客戶書面許可，商業(yè)銀行不得擅自變更客戶資金的投資方向、范圍或方式。第三十六條商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、風險管理能力和人力資源狀況等，慎重研究決定商業(yè)銀行是否銷售以及銷售哪些類型的理財方案。第三十七條商業(yè)銀行在銷售任何理財方案時，應事前對擬銷售的理財方案進行全面的風險評估，制定主要風險的管控措施，并建立分級審核批準制度。第三十八條商業(yè)銀行的董事會或高級管理層應根據(jù)本行理財方案的開展策略、資本實力和管理能力，確定本行理財方案所能承受的總體風險程度，并明確每個理財方案所能承受的風險程度?？沙惺艿娘L險程度應當是量化指標，可以與商業(yè)銀行的資本總額相聯(lián)系，也可以與個人理財業(yè)務收入等其他指標相聯(lián)系。第三十九條商業(yè)銀行的董事會或高級管理層應確保理財方案的風險管理能夠按照規(guī)定的程序和方法實施，并明確劃分相關部門或人員在理財方案風險管理方面的權限與責任，建立內(nèi)部獨立審計監(jiān)督機制。第四十條商業(yè)銀行的董事會或高級管理層應當根據(jù)理財方案及其所包含的投資產(chǎn)品的性質(zhì)、銷售規(guī)模和投資的復雜程度，針對理財方案面臨的各類風險，制定清晰、全面的風險限額管理制度，建立相應的管理體系。理財方案涉及的有關交易工具的風險限額，同時應納入相應的交易工具的總體風險限額管理。第四十一條商業(yè)銀行應采用多重指標管理市場風險限額，市場風險的限額可以采用交易限額、止損限額、錯配限額、期權限額和風險價值限額等。但在所采用的風險限額指標中，至少應包括風險價值限額。第四十二條商業(yè)銀行除應制定銀行總體可承受的市場風險限額外，還應當按照風險管理權限，制定不同的交易部門和交易人員的風險限額，并確定每一理財方案或產(chǎn)品的風險限額。第四十三條商業(yè)銀行對信用風險限額的管理，應當包括結算前信用風險限額和結算信用風險限額。結算前信用風險限額可采用傳統(tǒng)信貸業(yè)務信用額度的計算方式，根據(jù)交易對手的信用狀況計算；結算信用風險限額應根據(jù)理財方案所涉及的交易工具的實際結算方式計算。第四十四條商業(yè)銀行可根據(jù)實際業(yè)務情況確定流動性風險限額的管理，但流動性風險限額應至少包括期限錯配限額，并應根據(jù)市場風險和信用風險可能對銀行流動性產(chǎn)生的影響，制定相應的限額指標。第四十五條商業(yè)銀行的各相關部門都應當在規(guī)定的限額內(nèi)進行交易，任何突破限額的交易都應當按照有關內(nèi)部管理規(guī)定事先審批。對于未事先審批而突破交易限額的交易，應予以記錄并調(diào)查處理。第四十六條商業(yè)銀行對相關風險的評估測算，應當按照有關規(guī)定采用適宜、有效的方法，并應保證相關風險評估測算的一致性。第四十七條商業(yè)銀行應清楚劃分相關業(yè)務運作部門的職責，采取充分的隔離措施，防止利益沖突可能給客戶造成的損害。理財方案風險分析部門、研究部門應當與理財方案的銷售部門、交易部門分開，保證有關風險評估分析、市場研究等的客觀性。第四十八條商業(yè)銀行應當將負責理財方案或產(chǎn)品相關交易工具的交易人員，與負責銀行自營交易的交易人員相別離，并定期檢查、比擬兩類交易人員的交易狀況。第四十九條理財方案的內(nèi)部監(jiān)督部門和審計部門應當獨立于理財方案的運營部門，適時對理財方案的運營情況進行監(jiān)督檢查和審計，并直接向董事會和高級管理層報告。第五十條商業(yè)銀行應當充分、清晰、準確地向客戶提示綜合理財效勞和理財方案的風險。對于保證收益理財方案和保本浮動收益理財方案，風險提示的內(nèi)容應至少包括以下語句：“本理財方案有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資〞。第五十一條對于非保本浮動收益理財方案，風險提示的內(nèi)容應至少包括以下語句：“本理財方案是高風險投資產(chǎn)品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應充分認識投資風險，謹慎投資〞。第四章個人理財業(yè)務產(chǎn)品風險管理第五十二條商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務涉及代理銷售其他金融機構的投資產(chǎn)品時，應對產(chǎn)品提供者的信用狀況、經(jīng)營管理能力、市場投資能力和風險處置能力等進行評估，并明確界定雙方的權利與義務，劃分相關風險的承當責任和轉移方式。第五十三條商業(yè)銀行應要求提供代銷產(chǎn)品的金融機構提供詳細的產(chǎn)品介紹、相關的市場分析報告和風險收益測算報告。第五十四條商業(yè)銀行提供的理財產(chǎn)品組合中如包括代理銷售產(chǎn)品，應對所代理的產(chǎn)品進行充分的分析，對相關產(chǎn)品的風險收益預測數(shù)據(jù)進行必要的驗證。商業(yè)銀行應根據(jù)產(chǎn)品提供者提供的有關材料和對產(chǎn)品的分析情況，按照審慎原那么重新編寫有關產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。第五十五條商業(yè)銀行個人理財業(yè)務部門銷售商業(yè)銀行原有產(chǎn)品時，應當要求產(chǎn)品開發(fā)部門提供產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。個人理財業(yè)務部門認為有必要對以上材料進行重新編寫時，應注意所編寫的相關材料應與原有產(chǎn)品介紹和宣傳材料保持一致。第五十六條商業(yè)銀行根據(jù)理財業(yè)務開展需要研發(fā)的新投資產(chǎn)品的介紹和宣傳材料，應當按照內(nèi)部管理有關規(guī)定經(jīng)相關部門審核批準。第五十七條商業(yè)銀行在編寫有關產(chǎn)品介紹和宣傳材料時，應進行充分的風險揭示，提供必要的舉例說明，并根據(jù)有關管理規(guī)定將需要報告的材料及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。第五十八條商業(yè)銀行研發(fā)新的投資產(chǎn)品，應當制定產(chǎn)品開發(fā)審批程序與標準，在進行任何新的投資產(chǎn)品開發(fā)之前，都應當就產(chǎn)品開發(fā)的背景、可行性、擬銷售的潛在目標客戶群等進行分析，并報董事會或高級管理層批準。第五十九條新產(chǎn)品的開發(fā)應當編制產(chǎn)品開發(fā)報告，并經(jīng)各相關部門審核簽字。產(chǎn)品開發(fā)報告應詳細說明新產(chǎn)品的定義、性質(zhì)與特征，目標客戶及銷售方式，主要風險及其測算和控制方法，風險限額，風險控制部門對相關風險的管理權力與責任，會計核算與財務管理方法，后續(xù)效勞，應急方案等。第六十條商業(yè)銀行應當建立新產(chǎn)品風險的跟蹤評估制度，在新產(chǎn)品推出后，對新產(chǎn)品的風險狀況進行定期評估?！?006.4.17〕《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行方法》〔銀發(fā)〔2006〕121號〕第一章總那么第一條為標準商業(yè)銀行從事代客境外理財業(yè)務，根據(jù)有關法律、行政法規(guī)，制定本方法。第二條本方法所稱代客境外理財業(yè)務是指按照本方法的有關要求，取得代客境外理財業(yè)務資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機構和居民個人〔境內(nèi)非居民除外，以下簡稱“投資者〞〕委托以投資者的資金在境外進行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。第三條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會〔以下簡稱“中國銀監(jiān)會〞〕負責商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務準入管理和業(yè)務管理。第四條國家外匯管理局〔以下簡稱“外匯局〞〕負責商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務的外匯額度管理。第五條商業(yè)銀行代客境外理財投資應當遵守國家法律、法規(guī)、國家外匯管理及行業(yè)管理規(guī)定，并依照投資所在地法律、法規(guī)開展投資活動。第六條商業(yè)銀行受境內(nèi)居民個人委托開辦代客境外理財業(yè)務，應遵守商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理的有關規(guī)定；商業(yè)銀行受境內(nèi)機構委托開辦代客境外理財業(yè)務，應參照商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理的有關內(nèi)控制度建設、風險管理體系建設和其他審慎性要求執(zhí)行。第七條商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務，應采取切實有效的措施，加強相關風險的管理。第二章業(yè)務準入管理第八條商業(yè)銀行開辦代客境外理財，應向中國銀監(jiān)會申請批準。第九條開辦代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應當是外匯指定銀行，并符合以下要求：〔一〕建立健全了有效的市場風險管理體系；〔二〕內(nèi)部控制制度比擬完善；〔三〕具有境外投資管理的能力和經(jīng)驗；〔四〕理財業(yè)務活動在申請前一年內(nèi)沒有受到中國銀監(jiān)會的處分；〔五〕中國銀監(jiān)會要求的其他審慎條件。第十條商業(yè)銀行向中國銀監(jiān)會申請開辦代客境外理財業(yè)務資格，應當提交以下材料〔一式三份〕：〔一〕申請書；〔二〕相關的內(nèi)部控制與風險管理制度；〔三〕托管協(xié)議草案；〔四〕中國銀監(jiān)會要求的其他文件。第十一條中國銀監(jiān)會按照行政許可的有關程序和規(guī)定，審批商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務資格。第十二條商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務資格后，在境內(nèi)出售個人理財產(chǎn)品，按照《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行方法》的有關規(guī)定管理。商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務資格后，向境內(nèi)機構出售理財產(chǎn)品或提供綜合理財效勞，準入管理適用報告制，報告程序和要求以及相關風險的管理參照個人理財業(yè)務管理的有關規(guī)定執(zhí)行。第三章投資購匯額度與匯兌管理第十三條商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業(yè)務，應向外匯局申請代客境外理財購匯額度。商業(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進行境外理財投資的，其委托的金額不計入外匯局批準的投資購匯額度。第十四條商業(yè)銀行申請代客境外理財購匯額度，應當向外匯局報送以下文件：〔一〕申請書〔包括但不限于申請人的根本情況、擬申請投資購匯額度、投資方案等〕；〔二〕中國銀監(jiān)會的業(yè)務資格批準文件；〔三〕托管協(xié)議草案；〔四〕擬與投資者簽訂的委托協(xié)議〔格式合同〕范本，協(xié)議應包括雙方的權利義務及收益、風險承當?shù)认嚓P內(nèi)容；〔五〕外匯局要求的其他文件。外匯局自收到完整的申請文件之日起20個工作日內(nèi)，作出批準或者不批準的批復，書面通知申請人并抄送中國銀監(jiān)會。第十五條在經(jīng)批準的購匯額度范圍內(nèi)，商業(yè)銀行可向投資者發(fā)行以人民幣標價的境外理財產(chǎn)品，并統(tǒng)一辦理募集人民幣資金的購匯手續(xù)。第十六條境外理財資金匯回后，商業(yè)銀行應將投資本金和收益支付給投資者。投資者以人民幣購匯投資的，商業(yè)銀行結匯后支付給投資者；投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關閉的，可劃入投資者指定的賬戶。第十七條商業(yè)銀行從事代客境外理財?shù)膬糍弲R額，不得超過外匯局批準的購匯額度。第十八條商業(yè)銀行應采取有效措施，通過遠期結匯等業(yè)務對沖和管理代客境外理財產(chǎn)生的匯率風險。第四章資金流出入管理第十九條商業(yè)銀行境外理財投資，應當委托經(jīng)銀監(jiān)會批準具有托管業(yè)務資格的其他境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。第二十條除中國銀監(jiān)會規(guī)定的職責外，托管人還應當履行以下職責：〔一〕為商業(yè)銀行按理財方案開設境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶；〔二〕監(jiān)督商業(yè)銀行的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向外匯局報告；〔三〕保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相?刈柿希?。磱鼓时间应递吇少?5年；〔四〕按照規(guī)定，辦理國際收支統(tǒng)計申報；〔五〕協(xié)助外匯局檢查商業(yè)銀行資金的境外運用情況；〔六〕外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原那么規(guī)定的其他職責。第二十一條托管人應當按照以下要求提交有關報告：〔一〕自開設商業(yè)銀行的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶之日起5個工作日內(nèi)，報告中國銀監(jiān)會和外匯局；〔二〕自商業(yè)銀行匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個工作日內(nèi)，向外匯局報告有關資金的匯出、匯入情況；〔三〕每月結束后5個工作日內(nèi)，向外匯局報告有關商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收支情況；〔四〕每一會計年度結束后1個月內(nèi)，向外匯局報送商業(yè)銀行上一年度外匯資金的境外運用情況報表；〔五〕發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行投資指令違法、違規(guī)的，及時向中國銀監(jiān)會和外匯局報告；〔六〕中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他報告事項。第二十二條商業(yè)銀行在收到外匯局有關購匯額度的批準文件后，應當持批準文件，與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內(nèi)托管賬戶。商業(yè)銀行應當自境內(nèi)托管賬戶開設之日起5個工作日內(nèi)，向外匯局報送正式托管協(xié)議。第二十三條商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運用結算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產(chǎn)管理費以及各類手續(xù)費以及外匯局規(guī)定的其他支出。第二十四條境內(nèi)托管人應當根據(jù)審慎原那么，按照風險管理要求以及商業(yè)慣例選擇境外金融機構作為其境外托管代理人。境內(nèi)托管人應當在境外托管代理人處開設商業(yè)銀行外匯資金運用結算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結算機構之間的資金結算業(yè)務和證券托管業(yè)務。第二十五條境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的商業(yè)銀行分別設置托管賬戶。第五章信息披露與監(jiān)督管理第二十六條商業(yè)銀行購置境外金融產(chǎn)品，必須符合中國銀監(jiān)會的相關風險管理規(guī)定。中國銀監(jiān)會根據(jù)相關法律法規(guī)，對商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務的風險進行監(jiān)管。第二十七條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應在出售產(chǎn)品時，向投資者全面詳細告知投資方案、產(chǎn)品特征及相關風險，由投資者自主作出選擇。第二十八條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風險狀況等信息。第二十九條從事代客境外理財業(yè)務的商業(yè)銀行應按規(guī)定履行結售匯統(tǒng)計報告義務。第三十條外匯局可以根據(jù)維護國際收支平衡的需要，調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財購匯投資額度。第三十一條中國銀監(jiān)會和外匯局可以要求商業(yè)銀行、境內(nèi)托管人及境外托管代理人提供商業(yè)銀行境外投資活動的有關信息；必要時，可以根據(jù)監(jiān)管職責對商業(yè)銀行進行現(xiàn)場檢查。第三十二條商業(yè)銀行有以下情形之一的，應當在其發(fā)生后5個工作日內(nèi)報中國銀監(jiān)會和外匯局備案：〔一〕變更托管人及托管代理人；〔二〕公司注冊資本和股東結構發(fā)生重大變化；〔三〕涉及訴訟或受到重大處分；〔四〕中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他情形。第三十三條商業(yè)銀行的境內(nèi)托管人有以下情形之一的，應當在發(fā)生后5個工作日內(nèi)報告外匯局：〔一〕注冊資本和股權結構發(fā)生重大變化的；〔二〕涉及重大訴訟或受到重大處分的；〔三〕外匯局規(guī)定的其他事項。第三十四條商業(yè)銀行及其境內(nèi)托管人違反本方法的，由外匯局給予行政處分。情節(jié)嚴重的，中國銀監(jiān)會和外匯局有權要求商業(yè)銀行更換境內(nèi)托管人或取消商業(yè)銀行代客境外理財購匯額度。境外托管代理人拒絕提供相關信息的，中國銀監(jiān)會和外匯局有權要求更換境外托管代理人。〔2006.6.13〕《銀監(jiān)會辦公廳關于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務風險提示的通知》〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2006〕157號〕最近，因客戶對個人理財產(chǎn)品投訴而引發(fā)的商業(yè)銀行聲譽風險和法律風險不斷加大，理財資金投資對象逐步擴大和理財產(chǎn)品結構復雜化導致的市場風險、操作風險和策略風險也呈現(xiàn)上升的態(tài)勢?，F(xiàn)就各商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務所面臨的聲譽風險、法律風險、市場風險、操作風險和策略風險等風險加以提示，并提出以下要求：一、理財產(chǎn)品(方案)的名稱應恰當反映產(chǎn)品屬性，防止使用帶有誘惑性、誤導性和承諾性的稱謂。商業(yè)銀行在為理財產(chǎn)品(方案)(尤其是非保證收益型理財產(chǎn)品(方案))命名時，應防止使用蘊含潛在風險或易引發(fā)爭議的模糊性語言。二、理財產(chǎn)品(方案)的設計應強調(diào)合理性。商業(yè)銀行應按照審慎經(jīng)營原那么，設計符合整體經(jīng)營策略的理財產(chǎn)品(方案)。應做好充分的市場調(diào)研工作，細分客戶群，針對不同目標客戶群體的特點，設計相應的理財產(chǎn)品(方案)。同時，理財產(chǎn)品(方案)的設計應尊重和保護金融消費者的權益，特別是知曉理財產(chǎn)品(方案)風險特征的權益。三、理財產(chǎn)品(方案)的風險揭示應充分、清晰和準確。商業(yè)銀行向客戶提供的所有可能影響客戶投資決策的材料以及對客戶投資情況的評估和分析等，都應按照《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行方法》(以下簡稱《方法》)規(guī)定，包含相應的風險揭示內(nèi)容，并以通俗的語言和適當?shù)呐e例對各種風險進行解釋。四、高度重視理財營銷過程中的合規(guī)性管理。商業(yè)銀行應禁止理財業(yè)務人員將理財產(chǎn)品(方案)當作一般儲蓄產(chǎn)品，進行群眾化推銷；禁止理財業(yè)務人員誤導客戶購置與其風險認知和承受能力不相符合的理財產(chǎn)品(方案)；嚴肅處理利用有意隱瞞或歪曲理財產(chǎn)品(方案)重要風險信息等欺騙手段銷售理財產(chǎn)品(方案)的業(yè)務人員。商業(yè)銀行應對現(xiàn)有理財產(chǎn)品的廣告或宣傳材料的內(nèi)容、形式和發(fā)布渠道進行一次全面的合規(guī)性審核，并將審核和整改結果報告監(jiān)管機構。五、嚴格進行客戶評估，妥善保管理財業(yè)務相關記錄。商業(yè)銀行在開展理財業(yè)務時，應按照“了解你的客戶〞原那么對客戶的財務狀況、風險認知和承受能力等進行充分了解和評估，并按照《方法》要求，將有關評估意見告知客戶，雙方簽字確認。同時，商業(yè)銀行還應定期跟蹤和了解原有客戶評估狀況的變化情況，妥善保存有關客戶評估和參謀效勞的記錄，及時糾正或停止對不恰當?shù)目蛻暨M行的產(chǎn)品銷售或推銷行為。六、加強對理財業(yè)務市場風險的管理。商業(yè)銀行應在對理財產(chǎn)品(方案)的市場變化做出科學合理的預測的根底上，進行相應的資金本錢和收益測算，并據(jù)此明確產(chǎn)品(方案)的期限及產(chǎn)品(方案)期限內(nèi)有關市場風險的監(jiān)測和管控措施，嚴格按照“本錢可算、風險可控〞的原那么設計開發(fā)產(chǎn)品。商業(yè)銀行不得銷售無市場分析預測、無產(chǎn)品(方案)期限、無風險管控預案的理財產(chǎn)品(方案)。七、采取有效方式及時告知客戶重要信息。商業(yè)銀行在與客戶簽訂合同時，應明確約定與客戶聯(lián)絡和信息傳遞的方式，明確相關信息的披露方式，以及在信息傳遞過程中各方的責任，防止使客戶因未及時獲知信息而錯過資金使用和再投資的時機。八、妥善處理客戶投訴，減少投訴事件的發(fā)生。商業(yè)銀行應設置并向客戶告知理財業(yè)務的投訴，指定專門的人員或部門及時處理客戶投訴。同時，商業(yè)銀行應建立客戶投訴的登記、統(tǒng)計制度，對客戶投訴情況進行研究分析。對于客戶投訴較多的理財業(yè)務〔2007.11.28〕《銀監(jiān)會關于調(diào)整商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理有關規(guī)定的通知》〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2007〕241號〕各銀監(jiān)局，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：2005年9月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行方法》(中國銀監(jiān)會令2005年第2號，以下簡稱為《方法》)?！斗椒ā穼嵤┮詠恚虡I(yè)銀行積極開展個人理財業(yè)務，推動產(chǎn)品創(chuàng)新，加強風險管理，取得了明顯成效。為進一步標準和促進理財業(yè)務的開展，現(xiàn)對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理的有關規(guī)定做出以下調(diào)整：根據(jù)《國務院關于第四批取消和調(diào)整行政審批工程的決定》〔國發(fā)〔2007〕33號〕的有關規(guī)定，取消原《方法》中對商業(yè)銀行發(fā)行保證收益性質(zhì)的理財產(chǎn)品需要向中國銀監(jiān)會申請批準的相關規(guī)定，改為實行報告制。隨著我國銀行業(yè)開放的不斷擴大，相關規(guī)章制度發(fā)生了變化，為使《方法》與相關規(guī)章制度更好地銜接，原《方法》中規(guī)定商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務向中國銀監(jiān)會報告時，應最遲在出售理財產(chǎn)品前10日將相關資料報送中國銀監(jiān)會或其派出機構，現(xiàn)改為商業(yè)銀行應在出售理財產(chǎn)品后5日內(nèi)將相關資料報送中國銀監(jiān)會或其派出機構。三、理財產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)，如發(fā)生重大收益波動、異常風險事件、重大產(chǎn)品贖回、意外提前終止和客戶集中投訴等情況，各商業(yè)銀行應及時報告中國銀監(jiān)會或其派出機構。理財產(chǎn)品存續(xù)期結束后，各商業(yè)銀行應對產(chǎn)品收益實現(xiàn)情況、發(fā)生的風險和處置情況，以及客戶滿意度等做出后評價，并將產(chǎn)品后評價報告報送中國銀監(jiān)會或其派出機構。請各銀監(jiān)局將此通知轉發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行等有關銀行業(yè)金融機構。〔2023.4.3〕《銀監(jiān)會辦公廳關于進一步標準商業(yè)銀行個人理財業(yè)務有關問題的通知》〔銀監(jiān)辦發(fā)〔2023〕47號〕為標準和促進商業(yè)銀行個人理財業(yè)務健康有序開展，中國銀監(jiān)會于2005年9月發(fā)布了《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行方法》〔以下簡稱為《方法》〕和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》〔以下簡稱為《指引》〕。近年來，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務規(guī)模不斷擴大，理財產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，但與此同時，局部商業(yè)銀行未有效加強理財業(yè)務的管理，少數(shù)商業(yè)銀行未按照《方法》和《指引》的有關規(guī)定和要求開展理財業(yè)務，出現(xiàn)了產(chǎn)品設計管理機制不健全，客戶評估流于形式，風險揭示不到位，信息披露不充分，理財業(yè)務人員誤導銷售和投訴處理機制不完善等問題。為進一步標準商業(yè)銀行個人理財市場秩序，促進商業(yè)銀行個人理財業(yè)務持續(xù)健康開展，現(xiàn)就有關問題通知如下：一、履行代客資產(chǎn)管理角色，健全產(chǎn)品設計管理機制。商業(yè)銀行應本著符合客戶利益和風險承受能力的原那么，按照《方法》第二十四條關于保證收益類產(chǎn)品設計、《方法》第三十八條和《指引》第五十八條關于產(chǎn)品研發(fā)設計工作流程、《方法》第三十九條關于本錢與收益測算、《指引》第三十四條關于起點金額設置、《指引》第五十九條關于編制產(chǎn)品開發(fā)報告的規(guī)定，根據(jù)客戶分層和目標客戶群的需求，審慎、合規(guī)地開發(fā)設計理財產(chǎn)品。商業(yè)銀行為理財產(chǎn)品命名時，不得使用帶有誘惑性、誤導性和承諾性的稱謂和蘊含潛在風險或易引發(fā)爭議的模糊性語言。商業(yè)銀行不得銷售無市場分析預測和無定價依據(jù)的理財產(chǎn)品。商業(yè)銀行應根據(jù)理財產(chǎn)品的風險狀況和潛在客戶群的風險偏好和風險承受能力，設置適當?shù)匿N售起點金額，理財產(chǎn)品的銷售起點金額不得低于5萬元人民幣〔或等值外幣〕。

商業(yè)銀行開展綜合理財效勞時，應通過自主設計開發(fā)理財產(chǎn)品，代理客戶進行投資和資產(chǎn)管理，不得以出售理財產(chǎn)品名義變相代銷境外基金或違反法律法規(guī)規(guī)定的其他境外投資理財產(chǎn)品。二、建立客戶評估機制，