企業(yè)年金計劃方案-2021版

目錄TOC\o"1-2"\h\u第一章總則 4第二章參加人員 5第三章資金籌集與分配 7第四章賬戶管理 9第五章權(quán)益歸屬 11第六章基金管理 11第七章待遇計發(fā)和支付方式 12第八章方案的變更和終止 13第九章組織管理和監(jiān)督 15第十章附則 15附件①：職工放棄參加企業(yè)年金聲明 17附件②：職工參加企業(yè)年金申請表 18附件③：職工中止（恢復(fù)）企業(yè)年金繳費申請表 19

釋義企業(yè)年金：指企業(yè)（包括其他已經(jīng)參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的用人單位）及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自主建立的補充養(yǎng)老保險制度。委托人：指建立企業(yè)年金計劃的用人單位及其職工。受益人：參加企業(yè)年金計劃的職工及其他享有企業(yè)年金計劃受益權(quán)的自然人。受托人：指受托管理本單位企業(yè)年金基金的符合國家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)。賬戶管理人：指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。托管人：指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行。投資管理人：指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。個人賬戶：指以職工個人名義開立的賬戶，用于記錄分配給職工個人的企業(yè)繳費及其投資收益，以及本人繳費及其投資收益。企業(yè)賬戶：指在企業(yè)年金基金中，以單位名義開立的賬戶，用于記錄暫時未分配至職工個人賬戶的企業(yè)繳費及其投資收益。計劃參加人：指依照本方案的規(guī)定參加企業(yè)年金計劃，并在賬戶管理人處開設(shè)有賬戶的職工。企業(yè)年金基金：指企業(yè)年金計劃所籌集的資金及其投資運營收益所形成的基金，包括：計劃參加人個人繳費、企業(yè)繳費和企業(yè)年金基金投資收益。個人賬戶全部金額：計劃參加人個人賬戶中全部個人繳費及其投資收益、全部企業(yè)繳費及其投資收益的總額。個人賬戶已歸屬金額：計劃參加人個人賬戶中全部個人繳費及其投資收益、已歸屬的企業(yè)繳費及其投資收益的總額。受托財產(chǎn)托管賬戶：由受托人以**企業(yè)年金基金的名義在托管人處開立的企業(yè)年金基金財產(chǎn)專用存款賬戶，用于收集相關(guān)繳費和支付企業(yè)年金待遇。退休：根據(jù)《中華人民共和國勞動法》或其他法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理退休手續(xù)。離職：指職工和**公司正式解除或終止勞動合同（不含退休）。內(nèi)部流動：指職工在中國**各公司之間流動。計劃年度:每年四月一日至下一年度三月三十一日。第一章總則第一條為保障和提高職工退休后的待遇水平，調(diào)動職工的勞動積極性，建立人才長效激勵機(jī)制，增強(qiáng)單位的凝聚力，促進(jìn)單位健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》（中華人民共和國主席令第28號）、《集體合同規(guī)定》（勞動和社會保障部令第22號）、《企業(yè)年金辦法》（人力資源和社會保障部令第36號）、《企業(yè)年金基金管理辦法》（人力資源和社會保障部令第11號）等，決定建立企業(yè)年金，并結(jié)合實際情況，制定企業(yè)年金方案（以下簡稱本方案）。第二條建立企業(yè)年金遵循的原則：（一）有利于單位發(fā)展。通過建立企業(yè)年金增強(qiáng)單位的凝聚力和吸引力，激勵職工長期穩(wěn)定地工作，促進(jìn)單位與職工共同發(fā)展；（二）公平與效率相結(jié)合。企業(yè)年金應(yīng)覆蓋符合條件的職工。企業(yè)繳費分配在體現(xiàn)公平的同時兼顧效率；（三）平等協(xié)商。單位及其職工按照國家相關(guān)規(guī)定，通過集體協(xié)商，確定建立企業(yè)年金并制定企業(yè)年金方案；（四）保障安全、適度收益。企業(yè)年金基金的管理，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定的投資范圍進(jìn)行投資運作，在保障安全的前提下，獲取適度收益；（五）適時變更原則。按照國家政策變化，結(jié)合單位經(jīng)營狀況和企業(yè)年金運行情況，適時變更企業(yè)年金方案。第三條本計劃屬于既定繳費型（DC）計劃，實行完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理。**公司和計劃參加人根據(jù)既定的繳費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繳費，實行信托式管理和市場化運作。計劃參加人退休后可獲的企業(yè)年金待遇水平，取決于個人賬戶資金積累額和投資運營收益。第四條單位建立企業(yè)年金的基本條件（一）依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)；（二）單位與職工代表通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金；（三）單位上年度經(jīng)營績效為盈利，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。第五條實施范圍**公司。第二章參加人員第六條職工參加本方案的條件（一）與本單位訂立勞動合同并試用期滿；（二）依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)；（三）職工所在企業(yè)已加入本計劃。第七條職工參加本方案的程序符合上述參加條件的職工，從符合條件的次月起自動加入本方案。符合條件但不同意加入本方案的職工，應(yīng)在符合條件后的下一次發(fā)薪日前，提交書面《職工放棄參加企業(yè)年金聲明》（附件①），經(jīng)單位備案后，不加入本方案。放棄加入的職工，申請加入本企業(yè)年金方案，需填寫《職工參加企業(yè)年金申請表》（附件②），經(jīng)單位審核同意后加入企業(yè)年金方案。第八條職工退出本方案的條件（一）職工與本單位終止或者解除勞動合同；（二）職工達(dá)到本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇領(lǐng)取條件；（三）職工流動到本計劃未覆蓋的其他公司；（四）本計劃終止。第九條職工退出本方案的程序職工達(dá)到第八條退出條件后，單位停止其企業(yè)年金繳費，按照本方案第二十條處理其個人賬戶或者按照本方案第三十條支付企業(yè)年金待遇。第十條職工的權(quán)利和義務(wù)（一）職工的權(quán)利1.根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定及本方案約定，了解、查詢企業(yè)年金基金個人賬戶基本情況；2.在滿足本方案規(guī)定的權(quán)益歸屬條件后，職工對個人賬戶中已經(jīng)歸屬的權(quán)益擁有所有權(quán)；3.在滿足本方案規(guī)定的領(lǐng)取條件后，職工享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)利；4.由于自身原因，職工可以申請本人中止繳費，原因消失后，可以申請恢復(fù)繳費；5.職工與本單位終止、解除勞動合同的，其個人賬戶轉(zhuǎn)移或者保留按照本方案第二十條規(guī)定處理；6.享有通過民主程序參加本計劃的制定、修改和管理的權(quán)利。（二）職工的義務(wù)1.授權(quán)本單位根據(jù)本方案規(guī)定從職工工資中代扣代繳個人繳費；2.授權(quán)本單位和本計劃管理機(jī)構(gòu)按國家有關(guān)規(guī)定代扣代繳個人所得稅；3.授權(quán)**公司選擇受托人并簽訂受托管理合同；4.授權(quán)本單位代表職工對企業(yè)年金計劃進(jìn)行管理監(jiān)督；5.提供個人相關(guān)基本信息。當(dāng)相關(guān)基本信息發(fā)生變動時，及時向本單位提供變動情況。第三章資金籌集與分配第十一條企業(yè)年金所需費用由單位和職工共同承擔(dān)，單位和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。企業(yè)繳費的列支渠道按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；職工個人繳費由單位從職工工資中代扣代繳。第十二條個人繳費職工個人繳費為單位為其繳費的**。第十三條企業(yè)繳費及分配企業(yè)繳費為職工個人繳費基數(shù)的*%，經(jīng)本單位審核同意和本單位職工代表大會（職工大會、聯(lián)席會議等民主程序形式）審議通過后，可以調(diào)整企業(yè)繳費比例。繳費基數(shù)按年核定，并于每一計劃年度的首月開始調(diào)整。年度繳費基數(shù)，原則上為職工上一日歷年度工資性收入總額；月度繳費基數(shù)為年度繳費基數(shù)的十二分之一；對收入低于社保繳費基數(shù)下限的職工，按社保繳費基數(shù)下限保底。單位實施企業(yè)年金后，對于實施企業(yè)年金后退休的職工，不得在基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌和企業(yè)年金之外，支付任何養(yǎng)老性質(zhì)的統(tǒng)籌外費用和補貼。如職工個人賬戶企業(yè)繳費部分低于實施企業(yè)年金前基本養(yǎng)老統(tǒng)籌外水平，可在實施年金首年度通過一次性補償繳費的方式分配至職工個人賬戶予以解決，須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策，并經(jīng)**審核通過后實施。第十四條單位當(dāng)期繳費分配至職工個人賬戶的最高額不得超過平均額的*倍。超過平均額*倍的部分，記入企業(yè)賬戶。企業(yè)賬戶資金不得用于抵繳未來年度企業(yè)繳費。第十五條企業(yè)賬戶余額分配至職工企業(yè)年金個人賬戶的方式為：企業(yè)賬戶余額×（最后一次企業(yè)繳費劃入職工個人賬戶額÷最后一次企業(yè)繳費總額）。企業(yè)賬戶余額每年分配一次，分配差距按照企業(yè)當(dāng)期繳費分配差距規(guī)定執(zhí)行。第十六條單位按月將全部繳費款項按時、足額匯至托管人開立的企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶。第十七條企業(yè)年金繳費的中止、恢復(fù)（一）單位出現(xiàn)重組并購等特殊情況無法履行繳費義務(wù)時，經(jīng)與職工一方協(xié)商，可以中止企業(yè)繳費，職工同時中止個人繳費，并報**備案。不能繼續(xù)繳費的情況消失后，單位可以申請恢復(fù)繳費，職工同時恢復(fù)個人繳費。（二）根據(jù)國家法規(guī)政策或相關(guān)主管機(jī)構(gòu)規(guī)定，單位出現(xiàn)經(jīng)營虧損或未實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的情況，應(yīng)當(dāng)中止企業(yè)繳費，個人繳費同時中止。在相應(yīng)法規(guī)政策允許的條件下，可以恢復(fù)繳費。（三）職工由于自身原因申請中止或者恢復(fù)個人繳費，需填寫書面申請《職工中止（恢復(fù)）繳費企業(yè)年金申請表》（附件③），并經(jīng)本單位確認(rèn)后執(zhí)行。個人中止繳費期間，企業(yè)繳費也相應(yīng)中止，個人賬戶繼續(xù)在本計劃中管理；個人恢復(fù)繳費時企業(yè)繳費也同時恢復(fù)；不彌補中止繳費期間的單位和個人繳費。第四章賬戶管理第十八條本計劃實行完全積累，為每一個參加職工開立企業(yè)年金個人賬戶，同時建立企業(yè)賬戶用于記錄暫未分配至個人賬戶的企業(yè)繳費及其投資收益。第十九條個人賬戶下設(shè)企業(yè)繳費子賬戶和個人繳費子賬戶，分別記錄企業(yè)繳費分配給職工個人的部分及其投資收益、職工個人繳費及其投資收益。第二十條個人賬戶的轉(zhuǎn)移和保留職工與本單位終止、解除勞動合同的，其個人賬戶轉(zhuǎn)移或者保留。（一）職工與本單位終止、解除勞動合同，新就業(yè)單位已建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃或者職業(yè)年金計劃管理；（二）職工與本單位終止、解除勞動合同，未就業(yè)、新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金或者職業(yè)年金的，其個人賬戶作為保留賬戶在本計劃中繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費從職工個人賬戶中扣除；（三）在集團(tuán)公司內(nèi)部調(diào)動，新單位未建立企業(yè)年金的，其個人賬戶作為保留賬戶由原單位繼續(xù)管理。保留賬戶的賬戶管理費從職工個人賬戶中扣除。第二十一條滿足下列條件之一時，個人賬戶注銷：（一）職工領(lǐng)取完其個人賬戶資金；（二）職工身故，其個人賬戶余額由指定受益人或者法定繼承人全部領(lǐng)取完畢；（三）個人賬戶轉(zhuǎn)移至新單位的企業(yè)年金計劃或者職業(yè)年金計劃。第五章權(quán)益歸屬第二十二條職工企業(yè)年金個人賬戶中個人繳費及其投資收益自始?xì)w屬職工個人。第二十三條職工企業(yè)年金個人賬戶中企業(yè)繳費及其投資收益，按以下規(guī)則歸屬于職工個人。未歸屬于職工個人的部分，記入企業(yè)賬戶。權(quán)益歸屬核算時點N歸屬比例職工與本單位解除勞動合同N<3年0%3年≤N<4年*%4年≤N<5年*%N≥5年100%企業(yè)年金方案終止100%達(dá)到法定退休年齡、完全喪失勞動能力或者死亡非因職工過錯,企業(yè)解除勞動合同，或者因企業(yè)違反法律規(guī)定,職工解除勞動合同勞動合同期滿，由于企業(yè)原因不再續(xù)簽勞動合同備注：N是指在中國**（含下屬企業(yè)）工作的年限；內(nèi)部流動：職工在中國**（含下屬企業(yè)）內(nèi)部流動時，歸屬服務(wù)年限連續(xù)累積；對于離開中國**后又繼續(xù)加入中國**中任何一家公司的職工，以前的服務(wù)年限無效，歸屬服務(wù)年限將重新計算。第六章基金管理第二十四條企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費、職工個人繳費和投資收益組成。第二十五條本計劃采取法人受托管理模式。本方案所歸集的企業(yè)年金基金由**委托受托人進(jìn)行受托管理并簽署企業(yè)年金基金受托管理合同。由企業(yè)年金基金受托人委托具備企業(yè)年金管理資格的托管人、賬戶管理人、投資管理人提供統(tǒng)一的相關(guān)服務(wù)。第二十六條企業(yè)年金基金的投資收益，根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按日足額分別記入個人賬戶和企業(yè)賬戶。第二十七條企業(yè)年金基金管理運營的所需費用，按照國家有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)年金基金管理合同中的相關(guān)條款確定。其中，正常賬戶的賬戶管理費由本單位繳納，保留賬戶管理費按本方案第二十條規(guī)定執(zhí)行，退休職工個人賬戶的賬戶管理費由單位負(fù)擔(dān)，其他費用由本單位和個人共同承擔(dān)，從企業(yè)年金基金中扣除。第二十八條企業(yè)年金基金實行專戶管理，與委托人、受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的自有資產(chǎn)或者其他資產(chǎn)分開管理，分別記賬，不得挪作它用。第七章待遇計發(fā)和支付方式第二十九條本方案參加職工符合下列條件之一時，可以享受本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇：（一）達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡；（二）經(jīng)勞動能力鑒定委員會鑒定，因病（殘）完全喪失勞動能力；（三）出國（境）定居；（四）退休前身故。第三十條企業(yè)年金的支付方式（一）職工退休或者完全喪失勞動能力的，將按個人賬戶全部余額支付企業(yè)年金，職工可以選擇20年以內(nèi)任意期數(shù)（即1個月-240個月）支付。在該支付方式下，職工的個人賬戶中的未支付部分繼續(xù)享有投資收益分配。（二）職工身故的，將其企業(yè)年金個人賬戶全部余額一次性支付給指定受益人或法定繼承人。（三）職工出境定居的，將其企業(yè)年金個人賬戶已歸屬金額一次性支付給職工。第三十一條受益人的指定和修改職工自動加入企業(yè)年金方案時，應(yīng)指定本人身故后企業(yè)年金個人賬戶已歸屬權(quán)益的受益人，沒有指定的，默認(rèn)其法定繼承人為受益人。若職工需要變更受益人的，可在加入后書面申請變更。第八章方案的變更和終止第三十二條本單位根據(jù)國家政策變化，以及本單位經(jīng)營和企業(yè)年金運行情況，經(jīng)集體協(xié)商變更本方案。當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時，本方案進(jìn)入變更程序：（一）公司董事會、常務(wù)會或半數(shù)以上公司的職工代表大會（或職工大會）提議進(jìn)行修改；（二）方案的某些條款被人力資源和社會保障部或司法機(jī)關(guān)判定為無效；（三）單位的經(jīng)營狀況、人力資源政策或國家相關(guān)政策發(fā)生較大變化；（四）單位面對不可抗力情況。第三十三條變更本方案的程序（一）企業(yè)和職工一方按照《集體合同規(guī)定》，經(jīng)集體協(xié)商形成新的企業(yè)年金方案；（二）新的企業(yè)年金方案經(jīng)民主程序討論通過；（三）報送國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會及人力資源和社會保障部備案；（四）通知方案參加職工及受托人。第三十四條出現(xiàn)下列情況之一時，本方案終止：（一）本單位因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因，致使企業(yè)年金方案無法履行的；（二）因不可抗力等原因致使企業(yè)年金方案無法履行的；（三）公司董事會或常務(wù)會提議，并經(jīng)民主程序討論通過后，本方案可以終止；（四）半數(shù)以上公司的職工代表大會（或職工大會）反對本方案繼續(xù)實施；（五）本方案被人力資源和社會保障部或司法機(jī)關(guān)判定為無效；（六）國家有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致本方案無法在新情況下繼續(xù)實施。第三十五條終止本方案的程序（一）經(jīng)集體協(xié)商制定終止企業(yè)年金計劃方案。方案內(nèi)容應(yīng)包括終止原因、企業(yè)賬戶資金和個人賬戶處理辦法等；（二）終止方案經(jīng)民主程序討論通過；（三）報送人力資源和社會保障部備案；（四）由受托人組織清算組對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進(jìn)行清算，對所有個人賬戶權(quán)益進(jìn)行全部歸屬，并按照方案規(guī)定或者民主程序討論通過的辦法分配企業(yè)賬戶資金；（五）將個人賬戶轉(zhuǎn)移至協(xié)商確定的法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計劃設(shè)置的保留賬戶暫時管理；（六）通知本方案參加職工及受托人。第九章組織管理和監(jiān)督第三十六條本單位的企業(yè)年金基金管理接受人力資源社會保障部、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會等國家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。本單位依照國家相關(guān)法律、法規(guī)對受托人進(jìn)行監(jiān)督。第三十七條在接受國家相關(guān)部門監(jiān)督的基礎(chǔ)上，由本單位的紀(jì)檢、工會和審計部門對本企業(yè)年金計劃的運作管理進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。第十章附則第三十八條本方案自年月日起開始實施。第三十九條因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭議的，根據(jù)《集體合同規(guī)定》處理。第四十條因履行企業(yè)年金基金管理合同發(fā)生爭議的，當(dāng)事人可以依法申請仲裁或者提起訴訟。第四十一條本方案涉及的相關(guān)財稅問題，按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十二條本單位擁有對本方案的最終解釋權(quán)。附件①：職