商業(yè)銀行授信風險控制

商業(yè)銀行授信風險控制

構建國有商業(yè)銀行授信風險控制體系的基本設想

建立以審貸分離、盡職調查為核心的授信決策機制。實行審貸兩權分離，可以將授信崗位、授信責任和程序組成一個相互制衡的系統(tǒng)，使授信崗位責任明確、具體，運作程序規(guī)范、嚴格，從而防止和減少授信失誤，提高授信資產(chǎn)的安全性、流動性和效益性。在具體操作上，國有商業(yè)銀行可組建風險管理部門和授信業(yè)務部門，分別負責授信風險管理和授信業(yè)務開拓。成立風險管理委員會，并在風險管理部門成立專門獨立的盡職調查機構。風險管理委員會是由行內外專家組成的專家審議機構，研究、審議風險管理有關政策、制度及其他重大事項，對授信項目提供專家評審意見，為有權審批人提供決策參考。盡職調查機構從“第二視角”審查業(yè)務部門授信審查的盡職情況，為風險管理委員會的專家評審和有權審批人的審批決策提供獨立的參考意見。盡職調查機構可通過不同的資料來源，選用不同的分析角度，保證調查的獨立性，形成對業(yè)務部門敘做業(yè)務的內部制衡機制。

建立以統(tǒng)一授信、授權管理為核心的授信運作機制。目前，在國有商業(yè)銀行中，還存在著多級機構、多個部門同時授信的弊端，這無疑加大了授信業(yè)務的風險，必須盡快建立實施統(tǒng)一授信、授權管理的授信運作機制。客戶統(tǒng)一授信的主要內容包括四個層次：一是建立客戶資信評價體系，定期根據(jù)客戶的財務報表和行內掌握的其他資料，對授信客戶的信用狀況進行評級；二是根據(jù)客戶的信用等級核定客戶的風險限額；三是按照“分級管理”的原則對客戶的各種授信實行統(tǒng)一管理，通過統(tǒng)一授信監(jiān)控客戶信用風險；四是在實施客戶評級的基礎上，向客戶提供授信額度支持，提高授信業(yè)務運作效率，加強金融服務。在采取客戶統(tǒng)一授信措施的同時，也要加強對各類授信業(yè)務的授權管理。授權管理的主要內容是：銀行作為一個整體，強調一級法人觀念，沒有上級行的授權或轉授權，任何機構和個人不得作出授信決策；上級行對下級行執(zhí)行授權制度情況進行監(jiān)控和及時調整。

適應風險管理范圍的擴大，國有商業(yè)銀行應將授信業(yè)務授權管理的對象由原來單一的貸款業(yè)務擴大到包括銀行承兌匯票、貿易融資、保函和保理授信業(yè)務、消費信貸在內的全部業(yè)務。為使授權管理更加科學合理，應制定專門的評價方法，根據(jù)各分行的授信資產(chǎn)質量、經(jīng)濟效益、資產(chǎn)規(guī)模、風險管理水平和經(jīng)營環(huán)境等因素，按照絕對指標和相對指標、靜態(tài)指標與動態(tài)指標相結合的辦法設定不同的權數(shù)，對各分行進行綜合考核評價。然后，根據(jù)考評結果將各分行劃分為若干等級，作為授權調整的依據(jù)。通過授權管理，一方面建立起一套規(guī)范的授權管理制度，各級機構在各自的權限內敘做授信業(yè)務，超權限的報上級行審批決策，有利于風險的集中控制；另一方面，各行所在地經(jīng)濟環(huán)境、各行領導經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)質量等情況，客觀上反映了各行敘做業(yè)務的能力和風險大小，上級行對之進行監(jiān)控和動態(tài)調整，能夠從更高的角度識別和控制授信業(yè)務整體風險。

建立以貸后管理、資產(chǎn)保全為核心的授信管理機制。貸后管理是授信風險管理與內部控制的重要組成部分。為此，國有商業(yè)銀行應專門制定貸后管理制度和辦法，加強貸后管理和監(jiān)控。貸后管理的內容應包括：通過授信信息系統(tǒng)等途徑，動態(tài)監(jiān)控企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境和內部管理情況的變化，包括國家政策變化、行業(yè)發(fā)展變化、市場或產(chǎn)品生命周期變化、企業(yè)主要管理人員行為有無異?；虿焕儎印⑵髽I(yè)內部管理是否出現(xiàn)混亂或不利消息、企業(yè)是否涉及大額不利訴訟、企業(yè)是否出現(xiàn)重大投資失算等。同時，對企業(yè)與銀行交易方面的情況也要動態(tài)監(jiān)控，包括是否發(fā)生企業(yè)存款持續(xù)減少、票據(jù)拒付、多頭借貸或騙取貸款、銀行索要的財務報表等資料不能按時報送或回避與銀行的接觸等。在此基礎上，判斷授信資產(chǎn)的風險狀況，采取相應措施，確保授信資產(chǎn)安全。

加強資產(chǎn)保全、化解存量資產(chǎn)風險是銀行授信風險管理的又一重要工作。首先，要成立專門的資產(chǎn)保全部門，負責監(jiān)控資產(chǎn)質量及其變化情況，對業(yè)務部門和下級行的保全工作實施總體規(guī)劃和統(tǒng)一管理；其次，要制定相應的管理辦法和責任制度，明確授信過程中各部門及人員的責任，同時制定清收管理辦法，進一步明確各級授信業(yè)務部門和資產(chǎn)保全部門的相互關系和工作分工；第三，利用授信信息監(jiān)控系統(tǒng)，按月對各項授信信息進行監(jiān)控，對資產(chǎn)較差的分行、不良貸款大戶進行重點監(jiān)控，總行相應部門與重點清收行建立重點聯(lián)系制度，協(xié)助各行進行清收；第四，建立一支不良資產(chǎn)清收的專業(yè)隊伍，完善清收獎懲機制。，加大清收力度，加快不良資產(chǎn)的處置進度；第五，建立和規(guī)范呆壞賬核銷制度，對符合呆壞賬核銷條件的不良資產(chǎn)，積極核銷；第六，積極貫徹國家政策，對符合條件的授信資產(chǎn)實施債轉股和剝離，減輕銀行經(jīng)營負擔。

建立以監(jiān)督檢查、責任追究為核心的授信制約機制。不斷完善授信業(yè)務各項規(guī)章制度，做到分工明確、職責清晰、責權分明、獎懲對等，是建立授信制約機制的前提。首先，要明確業(yè)務主管部門檢查監(jiān)督的直接責任。選擇重點單位、重點崗位、關鍵人員以及薄弱環(huán)節(jié)等進行再監(jiān)督，尤其對基層行的各項授信業(yè)務要加大稽核力度，加強對每筆授信業(yè)務操作全過程的監(jiān)督檢查，定期組織力量檢查或抽查授信項目審批手續(xù)的合規(guī)性、借款合同和擔保合同的完整性、放款條件落實情況及放款后的管理情況等。其次，上級行應加大對下級行執(zhí)行規(guī)章制度和風險管理工作的監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，不斷提高全行風險管理和控制水平。第三，要實行不良授信資產(chǎn)責任追究制度，把住授信風險控制的末端和出口。如果出現(xiàn)不良授信資產(chǎn)，要及時分析主客觀原因，對由于主觀原因造成的不良資產(chǎn)，必須實行不良授信資產(chǎn)責任追究制度，這樣，一方面可以在不良資產(chǎn)出現(xiàn)后盡可能減少損失，另一方面也可以樹立和鞏固內部控制機制和制度的權威性、威懾性和有效性。

構建國有商業(yè)銀行授信風險控制體系應注意的幾個問題

強化一級法人制度，健全內部治理機制?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》雖然賦予了國有商業(yè)銀行獨立法人地位，但由于多方面的原因，國有商業(yè)銀行目前還沒有完全實現(xiàn)真正意義上的自主經(jīng)營。從國有商業(yè)銀行內部來看，法人治理結構也不夠完善，董事會、監(jiān)事會不健全或不能真正有效地發(fā)揮作用，不能與銀行的經(jīng)理層構成有效制衡，這也使銀行的內部控制先天不足。上述兩方面的問題是銀行實行有效內部控制的障礙，它的解決有賴于國家金融體制和商業(yè)銀行管理體制的進一步改革和完善。

完善授信基礎管理，增強風險控制能力。應注重加強和完善國有商業(yè)銀行授信工作的基礎管理體系。這包括，鞏固和完善審貸分離制；充分發(fā)揮授權管理部門的職能；建立嚴格的崗位責任制和授權制度；實施崗位責任追究制；重整授信業(yè)務流程，設置關鍵的風險控制點，使業(yè)務和管理流程科學化、規(guī)范化；推廣普及科學先進的授信管理方法和技術，包括分析識別授信風險的方法和技術，貸款的風險分類管理方法以及資產(chǎn)負債比例管理方法等。在加強基礎管理的同時，還應妥善處理業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，加強授信業(yè)務部門和管理部門之間的協(xié)調。決不能因噎廢食，因風險控制而影響業(yè)務發(fā)展。為此，在建立授信業(yè)務部門與管理部門之間的制約機制時，必須注意減少不必要的審批環(huán)節(jié)和程序，對業(yè)務部門實行充分有效的授權，以避免部門之間職責不清，相互扯皮，環(huán)節(jié)過多，影響效率。

加強內部監(jiān)控工作，加大防范制約力度。隨著風險管理涵蓋范圍的逐步擴大，授信風險管理職能要進一步健全和深化，這集中表現(xiàn)在五個方面：一是強化風險研究，制定全行的風險管理政策，加強對授信風險的控制，提出對產(chǎn)品、客戶、行業(yè)、地區(qū)、國別的風險控制目標和相應的政策；二是進一步健全風險管理和授信決策程序，不斷完善授信風險管理辦法；三是借鑒國外同業(yè)經(jīng)驗，積極采用授信資產(chǎn)評級風險模型及數(shù)理分析技術，對風險進行