上市公司財務制度

上市公司財務制度〔樣本〕一、總則會計制度》制定本制度;本制度適用于 分子公司;益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進展有效地監(jiān)視，定本制度;本制度的解釋權在 財務中心。財務治理細則一、總原則辦理;屬打算外的，必需有公司總經(jīng)理的書面授權。嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，承受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)視，保證會計資料合法、真實、準時、準確、完整。二、財務工作崗位職責任制，做到錢帳分開，各負其責。(一)財務經(jīng)理職責組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。的執(zhí)行狀況進展檢查和考核。進展本錢費用推測、打算、掌握、核算、分析和考核，監(jiān)視各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。其他相關工作。(二)財務主管職責財務經(jīng)理報集團財務中心及大區(qū)總裁任免。提出方案和意見。負責對本部門財務人員的治理、教育、培訓和考核。式等。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務治理。做好對本部門工作的指導、監(jiān)視、檢查。組織指導編制財務收支打算、財務預決算，并監(jiān)視貫徹執(zhí)行;幫助財務經(jīng)理對本錢費用進展掌握、分析及考核。負責公司資產(chǎn)治理，監(jiān)視其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、處理準時。理報告財務狀況及經(jīng)營成果，并承受監(jiān)視指導。負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。完成領導交辦的其他工作。(三)會計職責依據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理準時;理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行狀況的監(jiān)視、保管及統(tǒng)計報表的填報;會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)視，會計檔案的保存和治理工作;完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。(四)出納職責建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。帳實相符。每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。三、現(xiàn)金治理制度全部現(xiàn)金收支由公司出納負責。帳實相符。3000出納收取現(xiàn)金時，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。四、支票治理支票的購置、填寫和保存由出納負責。出納收取支票時，須馬上開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。4.支票的使用必需填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(打算外局部)簽字后出納方可開出。5.所開出支票必需封填收款單位名稱。6.所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管銀行印鑒必需分人保管。財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查收入、支出、結存狀況，編制“出納報告表”，并對由出納