2020年銀行業(yè)從業(yè)人員資格考試公司信貸真題及答案

內(nèi)容為網(wǎng)上收集整理，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除內(nèi)容為網(wǎng)上收集整理，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除內(nèi)容為網(wǎng)上收集整理，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除2020年銀行業(yè)從業(yè)人員資格考試公司信貸真題及答案單項選擇題第1題、某企業(yè)有一處商業(yè)辦公樓，經(jīng)評估價值為500萬元人民幣，將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為70%，銀行對該企業(yè)放款金額最多不超過______萬元。A.350B.500C.450D.400參考答案：A答案解析：[考點]抵押擔(dān)保的設(shè)定條件(掌握)抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額×100%第2題、單筆金額超過項目總投資______的固定資產(chǎn)貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.8%B.10%C.5%D.3%參考答案：C答案解析：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。第3題、經(jīng)濟周期對一個行業(yè)的影響程度與______有關(guān)。A.行業(yè)與經(jīng)濟周期的關(guān)聯(lián)性B.行業(yè)分散程度C.行業(yè)壁壘D.行業(yè)生命周期參考答案：A答案解析：[考點]行業(yè)風(fēng)險分析(熟悉)由于各個行業(yè)的特點不同，各個行業(yè)與經(jīng)濟周期的關(guān)聯(lián)性不同，經(jīng)濟周期風(fēng)險對各個行業(yè)的影響程度也有所不同。第4題、某企業(yè)在銀行辦理了一筆4年的抵押貸款，在貸款到期日之前。企業(yè)因經(jīng)營困難需要申請貸款展期。按照《貸款通則》的規(guī)定，該筆貸款展期，最長期限為______年。A.1B.2C.3D.5參考答案：B答案解析：[考點]公司信貸的基本要素(掌握)短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款，中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期期限累計不得超過3年。第5題、下列單位中，可作為商業(yè)銀行貸款保證人的有______。A.國家機關(guān)B.企業(yè)法人所屬的職能部門C.具有代償能力的公民D.公益性學(xué)校參考答案：C答案解析：商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人：國家機關(guān)，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外;以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體：學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺、電視臺等;無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機構(gòu);企業(yè)法人的職能部門。第6題、財務(wù)報表科目中所有者權(quán)益不包括______A.資本公積金B(yǎng).未分配利潤C.剩余公積金D.應(yīng)收賬款參考答案：D答案解析：[考點]資產(chǎn)負債表分析(熟悉)所有者權(quán)益包括：實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤(如果沒有設(shè)置本科目，包含在未分配利潤科目)、未分配利潤。第7題、5C分析系統(tǒng)不包括______A.品德B.資本C.經(jīng)營環(huán)境D.還款來源因素參考答案：D答案解析：還款來源因素是5PS分析系統(tǒng)第8題、根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，具有______情形的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.支付對象明確且借款人信用狀況較好B.貸款人與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況良好C.支付對象明確且單筆支付金額較小D.貸款人與借款人應(yīng)建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般參考答案：D答案解析：[考點]受托支付(掌握)《流動資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式:一是與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般;二是支付對象明確且單筆支付金額較大;三是貸款人認定的其他情形。第9題、______一般按銀團貸款總額的一定比例一次性支付A.承諾費B.安排費C.服務(wù)費D.代理費參考答案：B答案解析：[考點]銀團貸款業(yè)務(wù)指引(修訂)(熟悉)安排費一般按銀團貸款總額的一定比例一次性支付。第10題、______應(yīng)在銀團貸款備忘錄簽著“對信息備忘錄所記載內(nèi)容的真實性、完整性、負責(zé)”的聲明。A.借款人B.受托行C.牽頭行D.代理行參考答案：C答案解析：牽頭行應(yīng)在銀團貸款備忘錄簽著“對信息備忘錄所記載內(nèi)容的真實性、完整性、負責(zé)”的聲明。第11題、某公司資產(chǎn)負債主要狀況如下：資產(chǎn)總額2000萬，資中流動資產(chǎn)400萬，固定資產(chǎn)1200萬，長期股權(quán)投資200萬元，無形資產(chǎn)100萬元，遞延資產(chǎn)100萬元，負債900萬元，其中短期負債400萬元，長期負債500萬元。所有者權(quán)益1100萬元，則該公司的負債與有形資產(chǎn)的比率為______。A.100%B.90%C.75%D.56%參考答案：D答案解析：負債=400+500=900有形資產(chǎn)=400+1200=1600第12題、借款人向商業(yè)銀行借款后，第一還款資金來源是______。A.抵押品變現(xiàn)所獲得的資金B(yǎng).擔(dān)保人經(jīng)營所獲取的現(xiàn)金流量C.借款人經(jīng)營所獲取的現(xiàn)金流量D.借款人股東的資金參考答案：C答案解析：[考點]借款人應(yīng)具備的資格和基本條件(熟悉)還款資金來源應(yīng)在貸款申請時明確，一般情況下通過正常經(jīng)營所獲取的現(xiàn)金流量是貸款的首要還款來源第13題、對于有多個債權(quán)人的企業(yè)，如果其他債權(quán)人已搶先采取法律行為強制執(zhí)行企業(yè)的財產(chǎn)，債權(quán)銀行可以考慮______，已達到終止其他強制執(zhí)行程序的目的。A.申請強制執(zhí)行B.申請財產(chǎn)保金C.提起訴訟D.申請企業(yè)破產(chǎn)參考答案：A答案解析：[考點]抵押擔(dān)保的主要風(fēng)險與管理要點(掌握)跟蹤抵押物狀態(tài)，分析抵押擔(dān)保的安全性和抵押物的可擔(dān)保額度變動情況，發(fā)現(xiàn)抵押物價值貶損、損毀、滅失的，依據(jù)主合同和擔(dān)保合同約定，必要時要求借款人補充提供其他擔(dān)保或償還融資;抵押物被他人申請采取查封、扣押等財產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施，或抵押人的行為明顯導(dǎo)致抵押物價值減少的，及時采取前述措施，或向執(zhí)法機關(guān)主張抵押權(quán)。第14題、根據(jù)《貸款風(fēng)險分類級別》，重組貸款的分類檔次的觀察期是______個月。A.12B.3C.2D.6參考答案：D答案解析：[考點]監(jiān)管特別規(guī)定(熟悉)重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴格按照指引規(guī)定進行分類第15題、某企業(yè)2019年末資產(chǎn)負債表主要科目情況如下該企業(yè)的速動比率是______A.300%B.100%C.400%D.200%參考答案：A答案解析：[考點]監(jiān)管特別規(guī)定(熟悉)速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債×100%(500+1000)/(300+100+100)第16題、______指標(biāo)用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標(biāo)區(qū)域風(fēng)險狀況，該指標(biāo)值越高，區(qū)域風(fēng)險越高A.信貸資產(chǎn)相對不良率B.不良率變幅C.信貸余額擴張系統(tǒng)D.不良貸款生成率參考答案：A答案解析：[考點]內(nèi)部因素分析(熟悉)(2)相對不良率。該指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置。指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標(biāo)大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。第17題、抵債資產(chǎn)應(yīng)在______盡快處置變現(xiàn)。A.法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的中介裁決書生效日起一年內(nèi)B.法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的中介裁決書生效日起兩年內(nèi)C.自取得動產(chǎn)抵債的兩年內(nèi)D.不動產(chǎn)和股權(quán)自取得之日起兩年內(nèi)參考答案：D答案解析：[考點]重組(熟悉)抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起兩年內(nèi)予以處置。第18題、一般情況下，關(guān)于不同行業(yè)資金短期比例的關(guān)系，下列表述正確的是______A.從流動負債水平來看，資本密集型行業(yè)比零售業(yè)高B.從流動負債水平來看，資本密集型行業(yè)比零售業(yè)低C.從長期負債水平來看，資本密集型行業(yè)比勞動密集型行業(yè)低D.從流動負債水平來看，勞動密集型行業(yè)比資本密集型行業(yè)低參考答案：B答案解析：[考點]資產(chǎn)負債表分析(熟悉)第19題、假設(shè)一公司的財務(wù)信息如下表所示(單位：萬元)。如果該公司通過商業(yè)信用增加了1000萬元的外部融資，所有者權(quán)益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤率保持不變，則該公司融資前和融資后的可持續(xù)增長率(SGR)分別為______A.0.117;0.135B.0.105;0.135C.0.117;0.127D.0.105;0.127參考答案：A答案解析：[考點]銷售變化引起的需求(熟悉)其中，SGR表示可持續(xù)增長率ROE為資本回報率，即凈利潤與所有者權(quán)益的比率RR為留存比率，RR=1-紅利支付率。ROE=凈利潤/所有者權(quán)益=573/3820=0.15紅利支付率=股息分紅/凈利潤=171.9/573=0.3RR=1-紅利支付率=0.7SGR=0.15×0.7/(1-0.15×0.7)≈0.117如果該公司通過商業(yè)信用增加了1000萬元的外部融資，所有者權(quán)益、資產(chǎn)效率、銷售利潤率保持不變，那么公司總資產(chǎn)變?yōu)?640+1000=8640(萬元)資產(chǎn)效率=銷售收入/總資產(chǎn)=11460/7640=1.5因此，由于總資產(chǎn)的增加，銷售收入從11460萬元增加到8640×1.5=12960(萬元)利潤率=凈利潤/銷售收入=573/11460=0.05凈利潤從573萬元增加到12960×0.05=648(萬元)。新的資本回報率(ROE)=凈利潤/所有者權(quán)益=648/3820≈0.17SGR=0.17×0.7/(1-0.17×0.7)≈0.135第20題、某企業(yè)2019年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為15天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為20天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為14天，若不考慮其它因素，該企業(yè)的現(xiàn)金循環(huán)周期是______A.21B.19C.6D.29參考答案：A答案解析：[考點]財務(wù)報表綜合分析(熟悉)15+20-14=21現(xiàn)金循環(huán)周期是企業(yè)從付出現(xiàn)金購買原材料到最終銷售收回應(yīng)收賬款的時間，其計算公式為:現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/(主營業(yè)務(wù)成本凈額/平均應(yīng)付賬款)現(xiàn)金循環(huán)周期是對若干周轉(zhuǎn)指標(biāo)的綜合，反映了企業(yè)從付出現(xiàn)金到收回現(xiàn)金的時間，綜合體現(xiàn)了企業(yè)運營能力?，F(xiàn)金循環(huán)周期越短，表明企業(yè)經(jīng)營效率越高，現(xiàn)金轉(zhuǎn)換速度越快，對企業(yè)盈利能力及償債能力均有促進作用。第21題、某公司向銀行帶出借款申請，銀行客戶經(jīng)理與公司主要管理人員開展面談，做法錯誤的是______A.面談過程中，詳細了解公司還款能力B.面談結(jié)束后,向客戶保證可以提供貸款C.做好準(zhǔn)備工作,擬定面談工作提綱D.面談?wù)勥^程中,詳細了解公司貸款需求參考答案：B答案解析：[考點]面談訪問(掌握)在對客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時對客戶的貸款申請(此時的申請通常不正式)做出必要反應(yīng)。①如客戶的貸款申請可以考慮(但還不確定是否受理)，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限作出有關(guān)承諾。②如客戶的貸款申請不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機會。第22題、借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況、管理狀況.財務(wù)狀況、還款賬戶與銀行往來情況的監(jiān)控。與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)該查企業(yè)的______。A.貨款申請書B.貸后管理檔案C.信用評級D.銀行對賬單參考答案：D答案解析：借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況、管理狀況.財務(wù)狀況、還款賬戶與銀行往來情況的監(jiān)控。與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)該查企業(yè)的銀行對賬單。第23題、銀行向某借款人發(fā)放一筆1年期信用方式流動資金貨款。貸款發(fā)放半年后:在例行的貸后征信查詢發(fā)現(xiàn)借款人在期他銀行出現(xiàn)不良貸款。銀行至少應(yīng)將該筆貸款分類調(diào)整為______。A.次級B.損失C.可疑D.關(guān)注參考答案：D答案解析：[考點]監(jiān)管特別規(guī)定(熟悉)下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類:(1)本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑;(2)借新還舊，或者需通過其他融資方式償還;(3)改變貸款用途;(4)本金或者利息逾期;(5)同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良;(6)違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。第24題、下列各選項中。不屬于一級信貸檔案的是______。A.保險批單B.貸后管理文件C.銀行承兌匯票D.政府和公司債券參考答案：B答案解析：[考點]信貸檔案管理(熟悉)一級信貸檔案主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括:銀行開出的本、外幣存單，銀行本票，銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。第25題、關(guān)于貸款申請受理，下列表述不正確的是______.A.客戶面談后進行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談B.風(fēng)險管理部門可以對是否受理貸款提供意見C.業(yè)務(wù)人員可通過相關(guān)渠道對客戶情況進行初步查詢D.業(yè)經(jīng)人員在撰寫會談紀(jì)要時,不應(yīng)該包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見參考答案：D答案解析：[考點]內(nèi)部意見反饋(掌握)面談后，業(yè)務(wù)人員須及時撰寫會談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導(dǎo)提供進行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫內(nèi)容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。會談紀(jì)要的撰寫應(yīng)力求條理清晰、言簡意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。實務(wù)操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。作為風(fēng)險防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態(tài)度。為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人員可將有關(guān)書面材料送交專業(yè)部門征求意見。第26題、對于保證類貸款，如未約定保證期間，一般保證的保證期間為主債務(wù)履行屆滿之日起______個月。A.六B.三C.十D.九參考答案：A答案解析：[考點]保證擔(dān)保的一般規(guī)定(掌握)(1)一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月。第27題、行業(yè)發(fā)展的四個階段分別為初級階段、成長階段、成熟階段但和衰退階段。其中成熟階段行業(yè)的銷售特點是______A.產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高,銷售大幅增長B.通常以較為平穩(wěn)的速度下降,但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降C.產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌,銷售額增長速度開始放緩D.由于價格比較高,銷售量很小參考答案：C答案解析：[考點]行業(yè)風(fēng)險分析(熟悉)第三階段:成熟階段。處在成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定,根據(jù)宏觀經(jīng)濟增長速度的不同，一般年增長率在5%～10%之間。一個行業(yè)的成熟期有可能持續(xù)幾年甚至幾十年。然后它會慢慢衰退，也有可能由于科學(xué)技術(shù)、消費者需求、產(chǎn)品成本等出現(xiàn)較大改變而重新復(fù)蘇。成熟期的產(chǎn)品和服務(wù)已經(jīng)非常標(biāo)準(zhǔn)化，行業(yè)中的價格競爭非常激烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。這一時期，多數(shù)產(chǎn)品需要面對來自其他行業(yè)中替代品的競爭壓力,這一行業(yè)中的很多企業(yè)可能會轉(zhuǎn)移到其他行業(yè)。在這一階段，做好成本控制成為很多企業(yè)成功的關(guān)鍵。成熟階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：●銷售:產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩。產(chǎn)品更多地傾向于特定的細分市場，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素。第28題、商業(yè)銀行分析企業(yè)借款需求所用的基礎(chǔ)財務(wù)報表包活資產(chǎn)負債表，利潤表和______A.現(xiàn)金流量表B.庫存表C.損益表D.盤貨表參考答案：A答案解析：[考點]借款需求的影響因素(熟悉)無論是現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表還是利潤表，都可以用來作為公司借款需求分析的基礎(chǔ)，通過這些財務(wù)報表的分析，銀行可以了解公司借款的原因。現(xiàn)金流量表是在資產(chǎn)負債表和利潤表基礎(chǔ)上所構(gòu)建的，現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素三類。其中，與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素又包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。第29題、商業(yè)銀行對企業(yè)發(fā)生債務(wù)重構(gòu)的情況下，為了解該業(yè)務(wù)需求的真實原因，銀行通常需要與企業(yè)的______進行相關(guān)討論。A.監(jiān)事會B.員工C.管理層D.職工代表大會參考答案：C答案解析：[考點]負債和分紅變化引起的需求(熟悉)為了了解業(yè)務(wù)需求的真正原因，銀行通常需要與公司管理層進行相關(guān)討論。第30題、某企業(yè)的流動資產(chǎn)是500萬元,非流動資產(chǎn)是1000萬元,流動負債是300萬元,非流動負債是900萬元,則該企業(yè)的營運資產(chǎn)______萬元A.200B.500C.300D.100參考答案：A答案解析：營運資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-流動負債第31題、甲公司以其擁有的乙公司《有限責(zé)任公司》若干股份提供質(zhì)押，甲公司須提供董事會決議，乙公司須提供______。A.董事會決議B.上級公司同意抵押聲明C.股東會決議D.股東會決議或董事會決議參考答案：A答案解析：如為抵(質(zhì))押形式，則需提交：抵(質(zhì))押物清單;抵(質(zhì))押物價值評估報告;抵(質(zhì))押物權(quán)屬證明文件;如抵(質(zhì))押人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵(質(zhì))押的董事會決議和授權(quán)書;借款人同意將抵押物辦理保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人。第32題、根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》(銀監(jiān)發(fā)〈200754號)的要求,商業(yè)銀行應(yīng)至少______對全部貸款進行一次分類.。A.每月B.每年C.每季度D.每半年參考答案：C答案解析：[考點]貸款風(fēng)險分類指引(熟悉)商業(yè)銀行應(yīng)及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果，至少每季度對全部貸款進行一次分類第33題、根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》的相關(guān)規(guī)定:重組以后如果貸款仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貨款。應(yīng)至少歸為______A.正常B.次級C.可疑D.關(guān)注參考答案：C答案解析：[考點]監(jiān)管特別規(guī)定(熟悉)重組后的貸款(簡稱重組貸款)如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。第34題、商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實踐和風(fēng)控水平，確定可接受的押品目錄，且至少______更新一次,。A.每兩年B.每月C.每年D.每季度參考答案：C答案解析：[考點]押品風(fēng)險控制的基本要求(掌握)商業(yè)銀行應(yīng)至少將押品分為金融質(zhì)押品、房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款和其他押品等類別，并在此基礎(chǔ)上進一步細分。同時，應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實踐和風(fēng)控水平，確定可接受的押品目錄，且至少每年更新一次。第35題、貸款分類時應(yīng)評估諸多因素，其中最核心的因素為______A.貸款的擔(dān)保B.借款人的還款能力C.借款人經(jīng)營狀況D.借款人的還款記錄參考答案：B答案解析：[考點]貸款風(fēng)險分類指引(熟悉)第七條對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。第36題、某銀行批復(fù)了一筆固定資產(chǎn)貸款，在貸款合同簽訂前，國家出臺相關(guān)環(huán)保觀定、而貸款項目不符合國家新規(guī)定的要求，下列措施正確的是______A.銀行已做出批復(fù)，應(yīng)履行放款責(zé)任B.借款人承若整改環(huán)保設(shè)備后，銀行可放款C.銀行經(jīng)請示上級獲得特批后可放款D.銀行不向借款人放款參考答案：B答案解析：在貸款合同簽訂前，國家出臺相關(guān)環(huán)保觀定、而貸款項目不符合國家新規(guī)定的要求，借款人承若整改環(huán)保設(shè)備后，銀行可放款。第37題、下列選項中,不能作為抵押的財產(chǎn)是______A.商住房B.土地所有權(quán)C.辦公樓D.機器設(shè)備參考答案：B答案解析：[考點]抵押擔(dān)保的設(shè)定條件(掌握)不得抵押的財產(chǎn)有:(1)土地所有權(quán);(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外;(3)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施;(4)所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn);(5)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);(6)法律、行政法規(guī)不得抵押的其他財產(chǎn)。第38題、公司信貸管理的原則不包括有______A.全流程管理原則B.誠信申貸原則C.協(xié)議承諾原則D.誠實信用原則參考答案：D答案解析：公司信貸管理的原則有全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則第39題、商業(yè)銀行對集團客戶授信時，應(yīng)當(dāng)在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告被授信人凈資產(chǎn)______以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括但不限于:交易雙方的關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易項目和交易性質(zhì)。交易的金額或相應(yīng)的比例，定價政策A.15%B.5%C.20%D.10%參考答案：D答案解析：[考點]商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引(熟悉)第十七條商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當(dāng)在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告被授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括但不限于：(一)交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系;(二)交易項目和交易性質(zhì);(三)交易的金額或相應(yīng)的比例;(四)定價政策(包括沒有金額或只有象征性金額的交易)。第40題、以下關(guān)于銀行依法收貸表述不正確的是A.對逾期貸款，銀行有關(guān)部門應(yīng)每月開出催收貸款通知函，并同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收B.向人民法院提起訴訟的時效為2年C.及時申請財產(chǎn)保全D.依法收貸的對象是不良貸款參考答案：A答案解析：如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應(yīng)該依靠法律手段來強制收回。當(dāng)然，依法收貸也要按法律程序規(guī)范、有序地進行，達到依法收貸的目的，提高依法收貸的效果和作用。(1)為了便于管理，銀行向仲裁機關(guān)申請仲裁和向人民法院提出訴訟一律以分(支)行的名義進行，分理處及其以下的營業(yè)機構(gòu)不能作為獨立的訴訟主體。(2)依法收貸的對象，是不良貸款。(3)按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。訴訟時效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函(須經(jīng)對方簽字)，或借款人書面提出還款計劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時效重新計算。超過訴訟時效，貸款將不再受法律保護。(4)對逾期貸款，銀行有關(guān)部門應(yīng)每季開出催收貸款通知函，并同時發(fā)送擔(dān)保單位簽收。(5)及時申請財產(chǎn)保全。財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施l5天內(nèi)正式起訴。(6)做好開庭前的一切準(zhǔn)備工作，按時出庭，根據(jù)事實和法律陳述理由。(7)依法申請支付令，債權(quán)人請求債務(wù)人償付貸款本息的，可以不通過訴訟程序，而直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請支付令，但必須符合以下兩個條件：①債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛;②支付令能夠送達債務(wù)人的。(8)充分運用執(zhí)行手段，對于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當(dāng)事人履行義務(wù)的最后一天起計算。第41題、下列關(guān)于借款需求期限的表述，正確的是______。A.與資產(chǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是長期的B.與固定資產(chǎn)重香相關(guān)的借款需求一定是長期的C.與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長期的D.與流動資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的參考答案：A答案解析：[考點]借款需求與負債結(jié)構(gòu)(熟悉)與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長期的。B項，公司用長期融資來取代短期融資進行債務(wù)重構(gòu)，一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu);C項，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求，也可能與長期融資需求相關(guān);D項，公司資產(chǎn)使用效率的下降，即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需求。第42題、客戶評級能夠量化不同信用等級客戶的______,A.違約概率B.違約損失C.違約風(fēng)險暴露D.違約損失率參考答案：A答案解析：[考點]《巴塞爾新資本協(xié)議》下的客戶信用評級(熟悉)《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行必須建立一套完整的客戶信用評級體系。這套科學(xué)的信用評級體系至少具有三大效能：一是能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風(fēng)險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢，且評級結(jié)果之間不能出現(xiàn)零亂的反序，尤其是在客戶比較集中的區(qū)域;二是能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率之間的誤差控制在允許的范圍內(nèi);三是整個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性。以上三個特征必須能夠通過客觀獨立的審計和驗證。第43題、實貸實付的主要目的是______A.監(jiān)控借款人生產(chǎn)經(jīng)營B.防止借款人挪用貸款資金C.提高信貸資金使用效率D.為借款人節(jié)省財務(wù)成本參考答案：B答案解析：[考點]公司信貸管理的原則(熟悉)推行實貸實付，有利于確保信貸資金進入實體經(jīng)濟，在滿足有效信貸需求的同時，嚴防貸款資金被挪用，避免信貸資金違規(guī)流入股票市場、房地產(chǎn)市場等;有助于貸款人提高貸款的精細化管理水平，加強對貸款資金使用的管理和跟蹤。實貸實付為全流程管理和協(xié)議承諾提供了操作的抓手和依據(jù)，有助于貸款人防范信用風(fēng)險和法律風(fēng)險。第44題、在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起,或最后提款之日開始，至第一個還本付息之日為止的期間為______A.寬限期B.還款期C.展期D.提款期參考答案：A答案解析：[考點]公司信貸的基本要素(掌握)②寬限期。寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本;或本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)定計算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。第45題、對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，甲企業(yè)以人民幣質(zhì)押向乙銀行申請美元資款。由于美元升值導(dǎo)致質(zhì)押貸款金額出現(xiàn)風(fēng)險敞口，這種風(fēng)險屬于______A.虛假質(zhì)押風(fēng)險B.司法風(fēng)險C.匯率風(fēng)險D.操作風(fēng)險參考答案：C答案解析：[考點]質(zhì)押擔(dān)保的主要風(fēng)險和管理要點(掌握)(3)匯率風(fēng)險當(dāng)外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時，應(yīng)注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風(fēng)險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風(fēng)險敞口。因此，在匯率變動頻繁的時期，確定質(zhì)押比例要十分慎重，應(yīng)該要求以有升值趨勢的可兌換貨幣質(zhì)押。第46題、商業(yè)銀行通常按照______的邏輯順序開展授信業(yè)務(wù)。A.單筆信貸業(yè)務(wù)、客戶授信額度、集團授信額度B.客戶授信額度、集團授信額度、單筆信貸業(yè)務(wù)C.集團授信額度、客戶授信額度、單筆信貸業(yè)務(wù)D.客戶授信額度、單筆信貸業(yè)務(wù)、集團授信額度參考答案：C答案解析：[考點]授信額度的決定因素(掌握)商業(yè)銀行通常是按照先核定集團授信額度(如有)、客戶授信額度，再辦理信貸業(yè)務(wù)的邏輯順序開展信貸業(yè)務(wù)。第47題、單家銀團擔(dān)任牽頭行時,其承貸份額原則上不得少于銀團融資總金額的______%。A.30B.10C.25D.20參考答案：D答案解析：[考點]銀團貸款(掌握)銀團貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意，負責(zé)發(fā)起組織銀團、分銷銀團貸款份額的銀行。單家銀行擔(dān)任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額的20%;分銷給其他銀團成員的份額原則上不得低于50%。按照牽頭行對貸款最終安排額所承擔(dān)的責(zé)任，銀團牽頭行分銷銀團貸款可以分為全額包銷、部分包銷和盡最大努力推銷三種類型。第48題、借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況、管理狀況、財務(wù)狀況、還款賬戶和銀行往來情況的監(jiān)控,以下屬于借款企業(yè)與銀行往來異?，F(xiàn)象的是______。A.產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降B.有抽逃資金的現(xiàn)象,同時仍在申請新增貸款C.銷售額下降，成本提高。收益減少。經(jīng)管虧損D.主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化參考答案：B答案解析：與銀行往來異?，F(xiàn)象包括：(1)借款人在銀行的存款有較大幅度下降;(2)在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);(3)對短期貸款依賴較多，要求貸款展期;(4)還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款;(5)貸款超過了借款人的合理支付能力;(6)借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款;(7)借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險。第49題、銀行信貸業(yè)務(wù)中較少用到的擔(dān)保形式是______A.抵押B.定金C.質(zhì)押D.保證參考答案：B答案解析：[考點]貸款擔(dān)保的分類(掌握)(5)定金。定金較少用于銀行信貸業(yè)務(wù)中。第50題、假設(shè)一家公司時財務(wù)信息如下表所示(單位:萬元)一年按照365天計算。該公司第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)和第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為______。(答案保留一位小數(shù))。A.30.1天、121.1天B.30.1天、75.7天C.54.0天、121.1天D.54.0天、75.7天參考答案：A答案解析：周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額第51題、借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，金融企業(yè)對借款人和擔(dān)保人進行追償后，未能收回的貸款，原則上均應(yīng)劃分為______類A.損失B.次級C.關(guān)注D.可疑參考答案：A答案解析：借款人無力償還貸款;履行保證、保險責(zé)任和處理抵(質(zhì))押物后仍未能清償?shù)馁J款及借款人死亡，或依照中華人民共和國民法通則規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款為損失類。第52題、銀團貸款存續(xù)期間，銀團會議通常由______負責(zé)定期召集。A.牽頭行B.協(xié)調(diào)行C.代理行D.托管行參考答案：C答案解析：[考點]銀團貸款業(yè)務(wù)指引(修訂)(熟悉)第三十五條銀團成員在辦理銀團貸款業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)借款人有下列行為，經(jīng)指正不改的，代理行應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀團貸款合同的約定，負責(zé)召集銀團會議，追究其違約責(zé)任，并以書面形式通知借款人及其保證人：(一)所提供的有關(guān)文件被證實無效;(二)未能履行和遵守貸款合同約定的義務(wù);(三)未能按貸款合同規(guī)定支付利息和本金;(四)以假破產(chǎn)等方式逃廢銀行債務(wù);(五)貸款合同約定的其他違約事項。第53題、商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險應(yīng)以全面評估債務(wù)人的償債能力為前提，這體現(xiàn)的是押品管理中的______A.合法性B.有效性C.審慎性D.從屬性參考答案：D答案解析：[考點]商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則(掌握)4.從屬性原則商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險應(yīng)以全面評估債務(wù)人的償債能力為前提。第54題、一般情況下,固定資產(chǎn)重置的原因通常是企業(yè)的設(shè)備自然老化和______。A.行業(yè)變化B.技術(shù)更新C.產(chǎn)品更新D.政策變化參考答案：B答案解析：[考點]資產(chǎn)變化引起的需求(熟悉)(1)固定資產(chǎn)的重置固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新。與公司管理層進行必要的溝通，有助于了解固定資產(chǎn)重置的需求和計劃。第55題、在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個還本付息之日為止的期間為______A.展期B.還款期C.寬限期D.提款期參考答案：C答案解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。第56題、下列說法正確的是______A.營業(yè)費用現(xiàn)金支出是經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量B.購置固定資產(chǎn)是籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量C.發(fā)行股票是經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量D.出售固定資產(chǎn)是籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量參考答案：A答案解析：現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容①經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量一般來說，銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項稅款和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來現(xiàn)金流入;購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會帶來現(xiàn)金的流出。②投資活動的現(xiàn)金流量一般來說，出售證券(不包括現(xiàn)金等價物)、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入;而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金的流出。③融資活動的現(xiàn)金流量一般來說，取得短期與長期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流入;而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會帶來現(xiàn)金的流出。第57題、貸款逾期后，銀行對應(yīng)收未收的利息也要計收利息，應(yīng)采取的計息方式是______。A.雙倍罰息B.單利C.復(fù)利D.三倍罰息參考答案：C答案解析：[考點]貸款償還操作及提前還款處理(掌握)貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應(yīng)收未收的利息也要計收利息，即計復(fù)利。在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定;應(yīng)收未收的罰息也要計復(fù)利。對不能歸還或不能落實還本付息事宜的，應(yīng)督促歸還或依法起訴。同時，銀行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取準(zhǔn)備金，并按照核銷的條件和程序核銷呆賬貸款及應(yīng)收款項。第58題、已知某銀行2019年已處理的拖債資產(chǎn)變現(xiàn)價值為90萬元。已處理的抵債資產(chǎn)賬面總價為100萬元，年初待處理的抵債資產(chǎn)賬面總價200萬元，則該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為______A.200%、48%B.50%、90%C.50%、45%D.200%、90%參考答案：B答案解析：[考點]重組(熟悉)=50%=90%第59題、某企業(yè)2018年末流動比率為150%，年末流動資產(chǎn)為3000萬元,則該企業(yè)2018年末的流動負債率為______萬元A.4500B.3000C.2000D.5500參考答案：A答案解析：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債×100%第60題、下列選項中，會使企業(yè)經(jīng)營效益提升的因素有______。A.成本費用率上升B.財務(wù)費用上升C.銷售收入下降D.產(chǎn)品市場競爭力提升參考答案：A答案解析：反映借款人盈利能力的比率主要有:銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤和凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)益率、凈資產(chǎn)收益率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。第61題、關(guān)于實貸實付，下列表述錯誤的是______A.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的B.按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求C.協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)D.自主支付是實貸實付的重要手段參考答案：D答案解析：[考點]實貸實付(掌握)受托支付是實貸實付的重要手段第62題、某公司2018年銷售收入為1800萬元，銷售成本為1050萬元，年度平均存貨為260萬元，一年按365天計算，該公司2018年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)______A.90.38B.75.74C.52.72D.121.18參考答案：A答案解析：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)第63題、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)均屬于______。A.營運能力指標(biāo)B.償債能力指標(biāo)C.杠桿能力指標(biāo)D.盈利能力指標(biāo)參考答案：A答案解析：[考點]概述(熟悉)(2)營運能力指標(biāo)。這類指標(biāo)通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運能力指標(biāo)包括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。具體指標(biāo)主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，以及相對應(yīng)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。第64題、在依法收貸工作中。按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為______年，向人民法院提起訴訟的時效為______年。A.1，2B.3，1C.1，3D.2，1參考答案：C答案解析：(3)按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。訴訟時效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函(須經(jīng)對方簽字)，或借款人書面提出還款計劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時效重新計算。超過訴訟時效,貸款將不再受法律保護。第65題、______占壓了資金，存在收賬風(fēng)險。A.預(yù)收貨款B.現(xiàn)款交易C.易貨交易D.賒賬銷售參考答案：D答案解析：[考點]客戶經(jīng)營管理狀況分析(熟悉)收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。顯然，賒賬銷售對廠商不利的方面主要是占壓了資金，存在收賬風(fēng)險，但有利的方面是可以擴大銷量。第66題、商業(yè)銀行對企業(yè)季節(jié)性銷售模式下的季節(jié)性融資期限通常在______年以內(nèi)。A.0.5B.2C.1.5D.1參考答案：D答案解析：[考點]借款需求與負債結(jié)構(gòu)(熟悉)季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性資金需求增長期間，這時往往需要通過外部融資來彌補公司資金的短缺。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的流動資金需求下降，能夠收回大量現(xiàn)金。第67題、某銀行信貸審查人員在對一家借款企業(yè)進行財務(wù)分析時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)最近1年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率相比去年及前年大幅提高。經(jīng)更深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)近年計提了較高的壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致應(yīng)收賬款金融較小，因此信貸審查人員認為該企業(yè)雖然應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率提高，但并不意味著運營效率提高。該信貸審查人員在對企業(yè)進行財務(wù)分析時，主要運用了______A.總量比較分析法和趨勢分析法B.橫向比較分析法和總量比較分析法C.趨勢分析法和因素分析法D.因素分析法和總量比較分析法參考答案：A答案解析：總量比較是直接比較財務(wù)報表中的某一科目，用于比較分析不同客戶或同一客戶不同時期的財務(wù)狀況。如果比較對象是本企業(yè)往期財務(wù)指標(biāo)，即是縱向比較分析或趨勢分析。第68題、主要用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)的報表為______。A.自有資金現(xiàn)金流量表B.損益表C.全部投資現(xiàn)金流量表D.資金來源與運用表參考答案：D答案解析：資金來源與運用表反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)。第69題、根據(jù)《貸款通則》，中期貸款是指貸款期限在______的貸款。A.1年以上3年以下B.1年以上5年以下C.10年以下D.6個月以上1年以下參考答案：B答案解析：[考點]公司信貸的種類(掌握)中期貸款是指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款。第70題、商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過______%。A.20B.30C.40D.50參考答案：D答案解析：[考點]商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引(熟悉)商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超過50%。第71題、在企業(yè)的財務(wù)分析中。資本回報率ROE可以分解為:凈利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、財務(wù)杠桿率三個組成因子，下列各項計算公式，表達正確的是______。A.凈利潤率=凈利潤/銷售成本;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn);財務(wù)杠桿率=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益B.凈利潤率=凈利潤/銷售收入;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售成本/總資產(chǎn);財務(wù)杠桿率=總負債/所有者權(quán)益C.凈利潤率=凈利潤/銷售收入;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn);財務(wù)杠桿率=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益D.凈利潤率=凈利潤/銷售收入;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售成本/總資產(chǎn);財務(wù)杠桿率=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益參考答案：C答案解析：凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額×100%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入與總資產(chǎn)的比財務(wù)杠桿率是總資產(chǎn)與所有者權(quán)益的比+負債/所有者權(quán)益第72題、貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定的可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款是______A.固定資產(chǎn)貸款B.流動資金貸款C.項目融資D.商業(yè)匯票參考答案：B答案解析：[考點]流動資金貸款(掌握)根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》(銀監(jiān)會令2010年第1號)規(guī)定，流動資金貸款是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。第73題、某公司2019年初固定資產(chǎn)凈值為2300萬元，年末固定資產(chǎn)凈值為3400萬元。其當(dāng)年銷售收入凈額為8730萬元。則該公司固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為______%。A.3.06B.4.43C.2.59D.5.23參考答案：A答案解析：[考點]財務(wù)報表綜合分析(熟悉)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值×100%=8730/【(3400+2300)/2】≈3.06%第74題、關(guān)于貸后管理工作內(nèi)容，下列表述錯誤的是______A.商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)放貸款時對合同執(zhí)行情況進行監(jiān)督B.商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)督借款人貸款使用情況C.商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)督借款人及貸款抵押人財務(wù)狀況D.商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)放貸款后對借款人經(jīng)營情況進行檢查和監(jiān)督參考答案：A答案解析：貸后管理是銀行業(yè)金融機構(gòu)在貸款發(fā)放后對合同執(zhí)行情況及借款人經(jīng)營管理情況進行檢查或監(jiān)控的信貸管理行為。其主要內(nèi)容包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤握企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)狀況及其清償能力、檢查貸款抵(質(zhì))押品和擔(dān)保權(quán)益的完整性個方面第75題、下列關(guān)于客戶財務(wù)分析內(nèi)容的表述，錯誤的是______。A.借款人的償債能力和其盈利能力、營運能力、資金結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)，對借款人的財務(wù)分析應(yīng)側(cè)重對上述能力進行綜合分析B.資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中負債和所有者權(quán)益所占的比重和相互間的比例關(guān)系C.借款人的流動比率比越高，說明客戶財務(wù)流動性越好，短期償債能力越低D.借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，表明其經(jīng)營能力越強參考答案：C答案解析：借款人的流動比率比越高，說明客戶財務(wù)流動性越好，短期償債能力越高第76題、下列選項中，不屬于保證貸款的主要風(fēng)險因素的是______A.未辦理有關(guān)登記手續(xù)B.公司互保C.保證手續(xù)不完備D.虛假擔(dān)保人參考答案：A答案解析：[考點]抵押擔(dān)保的主要風(fēng)險與管理要點(掌握)未辦理有關(guān)登記手續(xù)是抵押擔(dān)保的主要風(fēng)險。第77題、商業(yè)銀行對借款人生產(chǎn)階段進行分析時，______是借款人核心競爭力的主要內(nèi)容。A.人員素質(zhì)B.環(huán)保情況C.負債水平D.技術(shù)水平參考答案：D答案解析：[考點]客戶經(jīng)營管理狀況分析(熟悉)客戶技術(shù)水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。第78題、在商業(yè)銀行信貸授權(quán)形式中，______比較規(guī)范、正式，也較為常用。A.授權(quán)書B.崗位職責(zé)C.部門職責(zé)D.規(guī)章制度參考答案：A答案解析：[考點]信貸授權(quán)(掌握)授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。第79題、某企業(yè)2020年利潤總額是500萬元，凈利潤為300萬元，利息費用為100萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)是______A.4B.1C.6D.5參考答案：C答案解析：[考點]財務(wù)報表綜合分析(熟悉)利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費用)/利息費用=(500+100)/100=6第80題、本道試題暫時缺失，我們會盡快查找更新。參考答案：答案解析：多項選擇題第81題、按照《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶以下______方面設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)警線。A.盈利指標(biāo)B.流動性指標(biāo)C.人員數(shù)量指標(biāo)D.貸款本息償還情況E.資產(chǎn)負債指標(biāo)參考答案：ABDE答案解析：[考點]商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引(熟悉)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的授信總額、資產(chǎn)負債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)警線。第82題、根據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》(銀監(jiān)發(fā)(2015]5號)，開辦并購貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合條件的有______。A.有并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險評估的專業(yè)團隊B.貸款撥備率不低于3%C.有健全的風(fēng)險管理和有效的內(nèi)控機制D.資本充足率不低于10%E.不良貸款率不高于5%參考答案：ACD答案解析：[考點]商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引(熟悉)第五條開辦并購貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合以下條件:(一)有健全的風(fēng)險管理和有效的內(nèi)控機制;(二)資本充足率不低于10%;(三)其他各項監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求;(四)有并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險評估的專業(yè)團隊。商業(yè)銀行開辦并購貸款業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)制定并購貸款業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度，并向監(jiān)管機構(gòu)報告。商業(yè)銀行開辦并購貸款業(yè)務(wù)后，如發(fā)生不能持續(xù)滿足上述條件之一的情況，應(yīng)當(dāng)停止辦理新的并購貸款業(yè)務(wù)。第83題、商業(yè)銀行的客戶評級流程一般包括______A.評級發(fā)起B(yǎng).評級更新C.評級推翻D.評級認定E.評級數(shù)據(jù)參考答案：ABCD答案解析：[考點]客戶評級流程(熟悉)一般來說，信用評級流程包括如下幾個步驟：1、評級發(fā)起;2、評級認定;3、評級推翻;4、評級更新。第84題、簽訂貸款合同時，下列選項中，可能會損害貸款人權(quán)益的有______。A.貸款合同中約定罰息的計算基礎(chǔ)是本金和利息之和B.貸款合同明確擔(dān)保方式為抵押擔(dān)保但簽訂抵押擔(dān)保合同后沒有辦完抵押變更手續(xù)C.貸款合同約定銀行有權(quán)提前收回貸款及解除合同，并明確在何種情況下銀行可行使上述權(quán)利D.貸款合同明確擔(dān)保方式為保證擔(dān)保，但未說明是一般保證還是連帶責(zé)任保證E.貸款合同規(guī)定借款人未按規(guī)定用途使用貸款，貸款人可按一定標(biāo)準(zhǔn)收取罰息，但未明確計息方法參考答案：BDE答案解析：[考點]貸款合同管理(掌握)擔(dān)保是保護銀行利益的重要手段之一。選擇何種擔(dān)保方式對銀行利益的實現(xiàn)至關(guān)重要。在實踐中，少數(shù)貸款合同對物的擔(dān)保(抵押、質(zhì)押)與人的擔(dān)保(保證)約定較為模糊，在第三人提供保證的情況下，到底是一般保證還是連帶責(zé)任保證約定不明，給以后發(fā)生糾紛時實現(xiàn)擔(dān)保權(quán)益帶來不確定因素。在實踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計算方法并予以特別提示或說明，借貸雙方經(jīng)常會對罰息的計算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認為罰息的計算基礎(chǔ)僅僅為本金，不包括利息，而銀行計算罰息的基礎(chǔ)為本金與利息之和。第85題、公司要進行債務(wù)重構(gòu)的原因可能有______A.為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，歸還現(xiàn)有借款B.對現(xiàn)在的銀行不滿意C.想要降低目前的融資利率D.想與更多的銀行建立合作關(guān)系參考答案：ABCD答案解析：在某些情況下，公司想要債務(wù)重構(gòu)的原因可能是：(1)對現(xiàn)在的銀行不滿意;(2)想要降低目前的融資利率;(3)想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道;(4)為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款。在這種情況下，銀行要通過與公司管理層的詳細交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真實，并進一步判斷是否適合發(fā)放貸款。第86題、下列資產(chǎn)中，屬于流動資產(chǎn)的項目有______A.存貨B.長期待攤費用C.預(yù)收賬款D.貨幣資金E.應(yīng)收票據(jù)參考答案：ADE答案解析：長期待攤費用屬于非流動資產(chǎn)預(yù)收賬款屬于負債類科目第87題、商業(yè)銀行從事項目融資業(yè)務(wù)，重點從______等方面評估項目風(fēng)險。A.項目技術(shù)可行性B.股東補充還款來源充足性C.項目財務(wù)可行性D.項目還款來源可靠性E.第三方擔(dān)保有效性參考答案：ACD答案解析：[考點]項目融資方案評估(熟悉)根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險。第88題、有下列______情形之一的大額貸款，鼓勵采取銀團貸款方式。A.大額流動資金融資B.單一企業(yè)或單一項目融資總額超過貸款行資本凈額10%的C.大型項目融資D.單一集團客戶授信總額超過貸款行資本凈額10%的E.大型集團客戶參考答案：ABCE答案解析：[考點]銀團貸款業(yè)務(wù)指引(修訂)(熟悉)第十五條有下列情形之一的大額貸款，鼓勵采取銀團貸款方式:(一)大型集團客戶、大型項目融資和大額流動資金融資;(二)單一企業(yè)或單一項目融資總額超過貸款行資本凈額10%的;(三)單一集團客戶授信總額超過貸款行資本凈額15%的;(四)借款人以競爭性談判選擇銀行業(yè)金融機構(gòu)進行項目融資的。各地銀行業(yè)協(xié)會可以根據(jù)以上原則，結(jié)合本地區(qū)實際情況，組織轄內(nèi)會員銀行共同確定銀團貸款額度的具體下限。第89題、關(guān)于保證人，下列表述正確的有______。A.醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位，社會團體不得作保證人B.企業(yè)法人的職能部可以作保證人C.保證人應(yīng)具有民事行為能力D.保證人應(yīng)具有代為履行主債務(wù)的資力E.國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的除外參考答案：ACDE答案解析：[考點]保證人資格與評價(掌握)我國《擔(dān)保法》對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作為保證人。這一規(guī)定可以理解為以下兩個含義。首先，作為保證人必須是具有民事行為能力的人，只有具有行為能力的人所從事的法律行為才有效。其次，保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。作為保證人不僅要滿足上述兩個要件，《擔(dān)保法》對保證人的資格有以下限制性規(guī)定：(1)國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項作保證人的除外。(2)禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保,并進一步規(guī)定銀行等金融機構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕。(3)醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作保證人;規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會團體等還要就提供保證的過錯承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。(4)企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。第90題、下列成本費用中屬于公司固定成本的有______A.折舊B.原材料C.管理人員工資D.租賃費用E.利息參考答案：ACDE答案解析：[考點]行業(yè)風(fēng)險分析(熟悉)①固定成本。固定成本通常不隨銷售量的變化而變化,它一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開支(水、電等)、利息、租賃費用、管理人員工資等花費。第91題、中長期貸款需要注意的幾類貸款是______。A.房地產(chǎn)開發(fā)貸款B.出口賣方信貸、進口買方信貸和混合貸款C.銀團貸款與項目融資D.福費廷參考答案：ABCD答案解析：中長期貸款需要注意的幾類貸款，對外勞務(wù)承包工程貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、出口賣方信貸、進口買方信貸和混合貸款、銀團貸款與項目融資，福費廷。第92題、商業(yè)銀行對貸款進行分類時，應(yīng)主要考慮的因素有______。A.銀行的不良率水平B.借款人的還款意愿C.貸款的擔(dān)保D.借款人的還款能力E.借款人的還款記錄參考答案：BCDE答案解析：[考點]貸款風(fēng)險分類指引(熟悉)第六條商業(yè)銀行對貸款進行分類，應(yīng)主要考慮以下因素:(一)借款人的還款能力。(二)借款人的還款記錄。(三)借款人的還款意愿。(四)貸款項目的盈利能力。(五)貸款的擔(dān)保。(六)貸款償還的法律責(zé)任。(七)銀行的信貸管理狀況。第93題、存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要，以下______是季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道A.季節(jié)性負債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用B.內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券C.銀行貸款D.外部融資參考答案：ABC答案解析：存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要。以下是季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：(1)季節(jié)性負債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用;(2)內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券;(3)銀行貸款第94題、在確定拍賣保留價時，進行對比分析的價格包括______。A.資產(chǎn)評估價B.建議拍賣價C.意向受讓人詢價D.同類資產(chǎn)市場價E.貸款所欠本息及相關(guān)費用參考答案：ABCD答案解析：抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式。確定拍賣保留價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機構(gòu)建議拍賣價進行對比分析，考慮當(dāng)?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應(yīng)在選擇中介機構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機制，避免暗箱操作。第95題、商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守下列______監(jiān)管管理的規(guī)定。A.資本充足率不得低于8%B.對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%C.不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款D.貸款撥備率不得低于3%E.對單一集團客戶授信總額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過15%參考答案：ABCE答案解析：商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守下列監(jiān)管管理的規(guī)定。資本充足率不得低于8%對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款貸款撥備率不得低于2.5%對單一集團客戶授信總額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過15%第96題、貸后管理中，需關(guān)注的企業(yè)理狀況風(fēng)險包括______。A.企業(yè)核心管理人員離職B.企業(yè)流失一大批財力雄厚的客戶C.股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決D.企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布趨于不合理E.客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化參考答案：ABCDE答案解析：貸后管理中，需關(guān)注的企業(yè)理狀況風(fēng)險包括(1)企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)(2)最高管理者獨裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低(3)管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，為極端的冒進或保守(4)管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力)，導(dǎo)致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施(5)董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響(6)客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化;股東是否有拙逃資的現(xiàn)象;客戶是否出現(xiàn)兼并收購、分立、重組等重大體改革，股東結(jié)構(gòu)發(fā)生實質(zhì)性不利變化，可能影響到貸款安全(7)股東間發(fā)生重大糾紛且不能在期限內(nèi)妥善解決;股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪污、受賄、舞弊、違法經(jīng)營案件或其他重大負面信息(8)中層管理者是否短期內(nèi)多人離職，特別是財務(wù)、市場等要害部門的中層管者離職;中層管理人員是否較為薄弱，企業(yè)人員是否更新過快或員工不足;是否出現(xiàn)重大勞資糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決(9)主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為。第97題、抵押擔(dān)保的管理要點有______A.抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限B.對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估C.做好抵押物登記，確保抵押效力D.對抵押物進行嚴格審核A.AB.BC.CD.DE.E參考答案：ABCD答案解析：抵押擔(dān)保的管理要點有1、對抵押物進行嚴格審核2、對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估3、做好抵押物登記，確保抵押效力4、抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限第98題、下列情形中的貸款，至少應(yīng)分為次級類的有______。A.借款人利用合并，分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或利息己經(jīng)逾期B.需要重組的貸款C.逾期超過90天，應(yīng)收利息不再計入損益D.人行征信顯示借款人在其他銀行出現(xiàn)逾期的貸款E.違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款參考答案：ABC答案解析：應(yīng)分為次級類的是1、逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計人當(dāng)期損益2、借款人利用合并立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已逾期3、需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類。第99題、假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下：單位：萬元依據(jù)上述信息，下列指標(biāo)計算正確的有______。注:(計算結(jié)果保留整數(shù))A.公司的資本回報率為16%B.公司的可持續(xù)增長率為11%C.公司的利潤留存比率為62%D.公司的紅利支付率為6%參考答案：ABC答案解析：ROE為資本回報率，即凈利潤與所有者權(quán)益的比率=16%紅利支付率=股息分紅/凈利潤=38%RR為留存比率，RR=I-紅利支付率=62%可持續(xù)增長率=資本回報率x留存收益/1-資本回報率x留存收益=11%第100題、下列選項中，可能引起借款人長期融資需求的因素包括______。A.持續(xù)的銷售增長B.債務(wù)重構(gòu)C.長期投資增加D.固定資產(chǎn)擴張E.季節(jié)性銷售增長參考答案：ABCDE答案解析：[考點]借款需求與負債結(jié)構(gòu)(熟悉)這一節(jié)主要闡述一個基本的信貸準(zhǔn)則：短期資金需求要通過短期融資來實現(xiàn)，長期資金需求要通過長期融資來實現(xiàn)。但實際中，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關(guān)的融資需求也可能與長期融資需求相關(guān)。1.季節(jié)性銷售模式季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性資金需求增長期間，這時往往需要通過外部融資來彌補公司資金的短缺。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的流動資金需求下降，能夠收回大量現(xiàn)金。期限匹配的目的就是保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期需求，從而確保銀行能夠按時收回所發(fā)放的貸款。2.銷售增長旺盛時期沒有流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的支持，穩(wěn)定、長期的銷售增長是不可能實現(xiàn)的。公司大量的核心流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)投資需求超出凈經(jīng)營現(xiàn)金流，必然需要額外的融資。由于對核心資產(chǎn)的大量投資,經(jīng)營現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期資金占用。3.資產(chǎn)使用效率下降應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。4.固定資產(chǎn)重置或擴張對于廠房和設(shè)備等固定資產(chǎn)重置的支出，其融資需求是長期的,銀行在做出貸款決策時應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的借款需求和未來的現(xiàn)金償付能力決定貸款的金額和期限。5.長期投資用于長期投資的融資應(yīng)當(dāng)是長期的。除了維持公司正常運轉(zhuǎn)的生產(chǎn)設(shè)備外,其他投資需求及影響可能具有更大的不確定性，銀行應(yīng)當(dāng)謹慎受理，以免加大信用風(fēng)險暴露。6.商業(yè)信用的減少和改變商業(yè)信用的減少意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時支付給供貨商。如果現(xiàn)金需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，那么商業(yè)信用的減少就可能會引起借款需求。類似于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率的變化，分析人員應(yīng)當(dāng)判斷這種變化是長期的還是短期的。對于無法按時支付應(yīng)付賬款的公司，供貨商會削減供貨或停止供貨，公司的經(jīng)營風(fēng)險加大，銀行應(yīng)關(guān)注借款人按期償付應(yīng)付賬款情況。對于發(fā)展迅速的公司來說，為了滿足資產(chǎn)增長的現(xiàn)金需求，公司可能會延遲支付對供貨商的應(yīng)付賬款。如果供貨商仍然要求按原來的付款周期付款的話，公司就需要通過借款來達到供貨商的還款周期要求。7.債務(wù)重構(gòu)銀行除了評價公司的信譽狀況和重構(gòu)的必要性，還應(yīng)當(dāng)判斷所要重構(gòu)的債務(wù)是長期的還是短期的。主要的相關(guān)因素包括：(1)借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況;(2)借款公司的償債能力。公司用長期融資來取代短期融資進行債務(wù)重構(gòu)，一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu)，其原因可能是由于快速發(fā)展,公司需要將原來的部分短期融資轉(zhuǎn)化為長期融資，以達到更合理的融資結(jié)構(gòu)。8.盈利能力不足在較長時間里，如果公司的盈利能力很弱甚至為負，那么公司就無法維持額外的經(jīng)營支出，因此，盈利能力不足會導(dǎo)致直接借款需求。這種情況反映了公司管理層經(jīng)營能力的不足,不能夠充分利用現(xiàn)有資源創(chuàng)造價值。因此，在這種情況下，銀行不應(yīng)受理公司的貸款申請。如果公司的盈利能力不足只是借款需求的間接原因，即公司的目前盈利能夠滿足日常的經(jīng)營支出，但沒有足夠的現(xiàn)金用于營運資本和廠房設(shè)備的投資，銀行受理此種貸款申請時也要非常謹慎。其原因是,在缺少內(nèi)部融資渠道(比如股東出資)的情況下，盈利能力不足會引起其他借款需求;此外，盈利能力不足也可能會增加公司的財務(wù)杠桿，從而加大債權(quán)人的風(fēng)險暴露。9.額外的或非預(yù)期性支出非預(yù)期性支出導(dǎo)致的借款需求可能是長期的，也可能是短期的。銀行要分析公司為什么會沒有足夠的現(xiàn)金儲備來滿足這部分支出。銀行在受理該類貸款時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司未來的現(xiàn)金積累能力和償債能力決定貸款的期限。從以上分析中可以發(fā)現(xiàn)，一些借款需求從表面上看可能是短期融資，但實際上可能是長期融資。如果銀行在發(fā)放貸款時不能夠有效識別借款需求的本質(zhì)，就可能出現(xiàn)貸款到期后借款公司無法歸還貸款的情況，從而加大銀行的風(fēng)險。由此可見，銀行在受理借款申請時，應(yīng)進行有效的借款需求分析,判斷借款原因和實質(zhì)，從而在長期貸款和短期貸款之間做出合理安排。第101題、貸款申報審批過程中主要審查事項通常包括______。A.借款人經(jīng)營管理及財務(wù)等基本情況B.抵押登記等擔(dān)保落實情況C.借款人主體資格D.信貸業(yè)務(wù)政策符合性E.信貸資料完整性參考答案：ABCDE答案解析：在審查審批過程中一般應(yīng)要求把握以下內(nèi)容：(1)信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查①借款人、擔(dān)保人(物)及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及其內(nèi)容應(yīng)合法、真實、有效。②貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見是否合理。(2)借款人主體資格及基本情況審查①借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸款用途是否在其營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)。②借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全。③借款人申請貸款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序。④借款人的銀行及商業(yè)信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。(3)信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查①借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國家宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、土