2021年10月初級銀行業(yè)專業(yè)人員資格考試風(fēng)險管理真題及答案

內(nèi)容為網(wǎng)上收集整理，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除內(nèi)容為網(wǎng)上收集整理，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除內(nèi)容為網(wǎng)上收集整理，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除2021年10月初級銀行業(yè)專業(yè)人員資格考試風(fēng)險管理真題及答案一、單選題1.如果第一個資產(chǎn)組合的預(yù)期收益為8％，標(biāo)準(zhǔn)差為6％，第二個資產(chǎn)組合的預(yù)期收益為8％，標(biāo)準(zhǔn)差為3％，那么投資者通常會選擇的資產(chǎn)組合是（

）。

A.第一個

B.第二個

√

C.第一個或第二個均可

D.均不選擇解析：兩個資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率相同，這時候就要比較一下標(biāo)準(zhǔn)差，就是收益的波動率，也代表一種風(fēng)險。這時就要選擇波動率小的組合，即第二個。故本題選B。2.聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動指南。其中“嚴(yán)格管制敏感信息，避免錯誤或無準(zhǔn)備的評論傳播；發(fā)言人應(yīng)當(dāng)以有準(zhǔn)備、有信心的形象出現(xiàn)在媒體面前；當(dāng)敏感信息被媒體披露出來時，能夠良好處理和媒體的關(guān)系；及時改正或收回在媒體中發(fā)表的錯誤言論”屬于聲譽(yù)危機(jī)管理的(??)內(nèi)容。

A.模擬訓(xùn)練和演習(xí)

B.管理危機(jī)過程中的信息交流

√

C.提高日常解決問題的能力

D.危機(jī)現(xiàn)場處理解析：管理危機(jī)過程中的信息交流是指嚴(yán)格管制敏感信息，避免錯誤或無準(zhǔn)備的評論傳播；發(fā)言人應(yīng)當(dāng)以有準(zhǔn)備、有信心的形象出現(xiàn)在媒體面前；當(dāng)敏感信息被媒體披露出來時，能夠良好處理和媒體的關(guān)系；及時改正或收回在媒體中發(fā)表的錯誤言論。故本題選B。3.柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制措施不包括（

）。

A.完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險

B.加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險點(diǎn)能及時提供警示信息

C.改革信貸經(jīng)營管理模式

√

D.加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平解析：改革信貸經(jīng)營管理模式屬于法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制措施。故本題選C。

柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制措施：

1.完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險點(diǎn)能及時提供警示信息3.加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，特別是新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品培訓(xùn)，不斷提高柜員操作技能和業(yè)務(wù)水平，同時培養(yǎng)柜員崗位安全意識和自我保護(hù)意識4.強(qiáng)化一線實(shí)時監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用4.下列不屬于商業(yè)銀行流動性應(yīng)急機(jī)制中的預(yù)警信號的是(??)。

A.銀行控股股東變更

√

B.資產(chǎn)規(guī)模急劇擴(kuò)張

C.無保險的存款

D.銀行評級下調(diào)解析：在商業(yè)銀行流動性應(yīng)急機(jī)制中，一些示例性的預(yù)警信號有：銀行收入下降；資產(chǎn)質(zhì)量惡化；銀行評級下調(diào)；無保險的存款、批發(fā)融資或資產(chǎn)證券化的利差擴(kuò)大；股價大幅下跌；資產(chǎn)規(guī)模急速擴(kuò)張或收購規(guī)模急劇增大；無法獲得市場借款。

故本題選A。5.當(dāng)前，某銀行貸款余額的50％為房地產(chǎn)行業(yè)貸款，利潤亦有超過50％來自該類型貸款，目前該類型貸款的不良率為0。根據(jù)上述信息，以下對該銀行貸款業(yè)務(wù)的評價，恰當(dāng)?shù)氖牵??）。

A.該類型貸款的預(yù)期損失為0

B.該銀行的貸款集中度過高，其貸款業(yè)務(wù)存在較大風(fēng)險

√

C.追逐低風(fēng)險、高收益是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇

D.該類型貸款不存在信用風(fēng)險，因此盡管比重偏高，亦無不妥解析：本題考查對銀行貸款業(yè)務(wù)的評價。

首先，貸款不良率是一個事后的概念，而預(yù)期損失是一個事前的概念。雖然“目前該類型貸款的不良率為0”，但并不表示預(yù)期損失也為0，或不存在信用風(fēng)險；

其次，“銀行貸款余額的50％為房地產(chǎn)行業(yè)貸款”，其貸款集中度明顯過高，存在較大風(fēng)險；

最后，風(fēng)險與收益的平衡是投資的基本準(zhǔn)則，也是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇。

故本題選B。6.操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集指操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)(包括損失事件信息和會計(jì)記錄中確認(rèn)的財(cái)務(wù)影響)的搜集、匯總、監(jiān)控、分析和報告工作。商業(yè)銀行對操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集應(yīng)遵循相關(guān)原則，其中，“應(yīng)及時確認(rèn)、完整記錄、準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)因操作風(fēng)險事件導(dǎo)致的實(shí)際資產(chǎn)損失，避免因提前或延后造成當(dāng)期統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。對因操作風(fēng)險損失事件帶來的聲譽(yù)影響，要及時分析和報告，但不要求量化損失”屬于(??)原則。

A.準(zhǔn)確性原則

√

B.重要性原則

C.謹(jǐn)慎性原則

D.全面性原則解析：準(zhǔn)確性原則要求應(yīng)及時確認(rèn)、完整記錄、準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)因操作風(fēng)險事件導(dǎo)致的實(shí)際資產(chǎn)損失，避免因提前或延后造成當(dāng)期統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。對因操作風(fēng)險損失事件帶來的聲譽(yù)影響，要及時分析和報告，但不要求量化損失。故本題選A。7.銀行持股人的永久性資本投入，即資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益，主要包括普通股股本／實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風(fēng)險準(zhǔn)備等，即資產(chǎn)負(fù)債表上銀行總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的剩余部分，則該資本屬于商業(yè)銀行資本概念中的(??)。

A.賬面資本

√

B.經(jīng)濟(jì)資本

C.監(jiān)管資本

D.實(shí)體資本解析：A選項(xiàng)符合題意，賬面資本是指銀行持股人的永久性資本投入，即資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益，主要包括普通股股本／實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風(fēng)險準(zhǔn)備等，即資產(chǎn)負(fù)債表上銀行總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的剩余部分。

經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失(即非預(yù)期損失)所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補(bǔ)風(fēng)險所要求擁有的資本。

監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本。

故本題選A。8.操作風(fēng)險資本計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)法中，公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其他業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為（

）。

A.15％

B.18％

√

C.19％

D.21％解析：操作風(fēng)險資本計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)法中，公司金融、支付和清算、交易和銷售以及其他業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為18％。9.下列關(guān)于表外金融工具的說法，錯誤的是（

）。

A.較為復(fù)雜

B.可產(chǎn)生流動性

C.可消耗流動性

D.確定性強(qiáng)

√解析：表外金融工具較為復(fù)雜，不確定性強(qiáng)，可產(chǎn)生流動性，亦可消耗流動性。10.銀行監(jiān)管是由（

）主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。

A.行業(yè)協(xié)會

B.政府

√

C.審計(jì)機(jī)構(gòu)

D.商業(yè)銀行解析：銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。11.(??)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風(fēng)險。

A.有效流動性風(fēng)險

B.識別流動性風(fēng)險

C.市場流動性風(fēng)險

D.融資流動性風(fēng)險

√解析：流動性風(fēng)險可以分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。

融資流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風(fēng)險。

市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。

故本題選D。12.下列不屬于商業(yè)銀行專業(yè)貸款風(fēng)險暴露的是（

）。

A.銀行針對在某交易所交易的大宗原油商品進(jìn)行的商品融資

B.銀行向某家新成立的電廠項(xiàng)目發(fā)放項(xiàng)目貸款1億元

C.銀行向某家大型企業(yè)發(fā)放一筆金額2000萬元的流動資金貸款

√

D.銀行為某家航空公司收購飛機(jī)提供貸款，并約定以該飛機(jī)日后產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款解析：專業(yè)貸款細(xì)分為項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款。

A項(xiàng)屬于商品融資，B項(xiàng)屬于項(xiàng)目融資，D項(xiàng)屬于物品融資。

C項(xiàng)不屬于專業(yè)貸款風(fēng)險暴露，故本題選C。13.下列計(jì)算公式中，正確的是(??)。

A.同業(yè)市場負(fù)債比例=(同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項(xiàng))／總負(fù)債×100％

√

B.最大十戶存款比例=最大十家存款客戶存款合計(jì)／個人存款×100％

C.最大十家同業(yè)融入比例=(最大十家同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對手同業(yè)拆借+同業(yè)存放)／總負(fù)債×100％

D.核心負(fù)債比例=核心負(fù)債／總資產(chǎn)×100％解析：同業(yè)市場負(fù)債比例=(同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項(xiàng))／總負(fù)債×100％；

最大十戶存款比例=最大十家存款客戶存款合計(jì)／各項(xiàng)存款×100％；

最大十家同業(yè)融入比例=(最大十家同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對手同業(yè)拆借+同業(yè)存放+賣出回購款項(xiàng))／總負(fù)債×100％；

核心負(fù)債比例=核心負(fù)債／總負(fù)債×100％。

故本題選A。14.對于商業(yè)銀行而言，監(jiān)管風(fēng)險是指(??)。

A.由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險

B.商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，進(jìn)而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險

C.由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運(yùn)營，或削弱其競爭能力、生存能力的風(fēng)險

√

D.商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險解析：C項(xiàng)符合題意，監(jiān)管風(fēng)險是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運(yùn)營，或削弱其競爭能力、生存能力的風(fēng)險。

A項(xiàng)是操作風(fēng)險，B項(xiàng)是違規(guī)風(fēng)險，D項(xiàng)是戰(zhàn)略風(fēng)險。15.下列說法正確的是（

）。

A.風(fēng)險轉(zhuǎn)移只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險

B.風(fēng)險規(guī)避不發(fā)生實(shí)施成本

C.風(fēng)險補(bǔ)償主要是指事后(損失發(fā)生后)對風(fēng)險承擔(dān)的價格補(bǔ)償

D.風(fēng)險分散的成本與承擔(dān)的潛在風(fēng)險損失相比是非常有意義的

√解析：A項(xiàng)錯誤，風(fēng)險分散只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險，面對共同因素引起的系統(tǒng)性風(fēng)險卻無能為力，此時采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略是最為直接、有效的；

B項(xiàng)錯誤，風(fēng)險規(guī)避策略的實(shí)施成本主要在于風(fēng)險分析和經(jīng)濟(jì)資本配置方面的支出，同時也失去了在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獲得收益的機(jī)會和可能；

C項(xiàng)錯誤，風(fēng)險補(bǔ)償主要是指事前(損失發(fā)生前)對風(fēng)險承擔(dān)的價格補(bǔ)償。

故本題選D。16.小李在2010年年初以每股15元的價格購買某股票1000股，半年后每股收到0．75元現(xiàn)金紅利，同時賣出股票的價格是16元，則在此半年期間，小李在該股票上的收益率為（

）。

A.5％

B.6．67％

C.11．67％

√

D.13．67％解析：R=(16-15+0．75)／15×100％≈11．67％。17.下列關(guān)于貸款風(fēng)險遷徙率的說法，錯誤的是(??)。

A.該指標(biāo)是一個靜態(tài)指標(biāo)

√

B.該指標(biāo)表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率

C.該指標(biāo)衡量了商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度

D.該指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率解析：A項(xiàng)錯誤，風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標(biāo)。18.下列選項(xiàng)中，屬于銀行機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入應(yīng)該遵循的原則的是（

）。

A.便民

√

B.合理

C.守法

D.誠信解析：銀行機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入要遵循公開、公平、公正、效率和便民的原則。19.在商業(yè)銀行信用風(fēng)險權(quán)重法下，下列表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重最低的是(??)。

A.對我國公共部門實(shí)體的債權(quán)

√

B.符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)

C.對于一般企業(yè)的債權(quán)

D.個人住房抵押貸款解析：權(quán)重法下，不同的資產(chǎn)類別分別對應(yīng)不同的風(fēng)險權(quán)重。

對我國公共部門實(shí)體的債權(quán)權(quán)重為20％；

對符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)權(quán)重為75％；

對個人住房抵押貸款債權(quán)權(quán)重為50％；

對一般企業(yè)的債權(quán)權(quán)重為100％。

故A選項(xiàng)權(quán)重最低。20.（

）是內(nèi)部審計(jì)應(yīng)有的特質(zhì)之一，也是對內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)在要求。

A.獨(dú)立性

√

B.客觀性

C.真實(shí)性

D.及時性解析：獨(dú)立性和客觀性是審計(jì)服務(wù)內(nèi)在價值的根本。獨(dú)立性是內(nèi)部審計(jì)應(yīng)有的特質(zhì)之一，也是對內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)在要求。21.下列關(guān)于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系的敘述，有誤的一項(xiàng)是（

）。

A.商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應(yīng)具有彼此相對獨(dú)立、特點(diǎn)鮮明的兩個維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風(fēng)險；第二維度(債項(xiàng)評級)必須反映交易本身特定的風(fēng)險要素

B.與傳統(tǒng)的專家判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率

C.針對我國銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行將違約概率模型和傳統(tǒng)的信用評分法、專家系統(tǒng)相結(jié)合、取長補(bǔ)短，有助于提高信用風(fēng)險評估／計(jì)量水平

D.商業(yè)銀行還需要對信用風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，采用定性的方法，測算在特定小概率事件等極端不利情況下，各類信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的損失

√解析：A項(xiàng)正確，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應(yīng)具有彼此相對獨(dú)立、特點(diǎn)鮮明的兩個維度:第一維度即客戶評級，必須針對客戶的違約風(fēng)險;第二維度即債項(xiàng)評級，必須反映交易本身特定的風(fēng)險要素。

B項(xiàng)正確，與傳統(tǒng)的專家判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率。

C項(xiàng)正確，針對我國銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行將違約概率模型和傳統(tǒng)的信用評分法、專家系統(tǒng)相結(jié)合，取長補(bǔ)短，有助于提高信用風(fēng)險評估/計(jì)量水平。

D項(xiàng)錯誤，商業(yè)銀行還需要對信用風(fēng)險進(jìn)行壓力測試，采用定性與定量相結(jié)合的方法，測算在特定小概率事件等極端不利情況下，各類信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，分析這些損失對盈利能力和資本金帶來的負(fù)面影響，并采取必要的控制措施。

故本題選D。22.債務(wù)人對銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期(??)以上被視為違約。

A.90天

√

B.85天

C.80天

D.75天解析：債務(wù)人對銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上被視為違約。故本題選A。23.2016年，某公司凈利潤為650萬元，銷售收入為15010萬元，則該公司銷售凈利率為（??）。

A.4．33％

√

B.5％

C.6％

D.6．4％解析：根據(jù)公式，銷售凈利率=(凈利潤／銷售收入)×100％，2016年銷售凈利率=650÷15010=4．33％。24.根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)和《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的要求，商業(yè)銀行計(jì)算市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)采用（

）來進(jìn)行

A.高級計(jì)量法

B.基本指標(biāo)法

C.內(nèi)部評級法

D.內(nèi)部模型法

√解析：商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場風(fēng)險資本要求。25.假設(shè)商業(yè)銀行持有資產(chǎn)組合A，根據(jù)投資組合理論，下列哪種操作降低該組合風(fēng)險的效果最差（

）。

A.賣出50%資產(chǎn)組合A，持有現(xiàn)金

B.賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為0的資產(chǎn)組合Y

C.賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為+0.8的資產(chǎn)組合X

√

D.賣出50%資產(chǎn)組合A，用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為-0.5的資產(chǎn)組合Z解析：馬柯維茨的投資組合理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1(即不完全正相關(guān))，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險的作用。

當(dāng)相關(guān)系數(shù)等于-1時，表示X和Y完全負(fù)相關(guān);當(dāng)相關(guān)系數(shù)等于1時，表示X和Y完全正相關(guān);當(dāng)相關(guān)系數(shù)等于零時，表示X和Y不相關(guān)，此時Cov(X，Y)=0。相關(guān)系數(shù)越大，表明X和Y相關(guān)程度越高。因?yàn)镃選項(xiàng)購買的資產(chǎn)與A正相關(guān)，所以降低組合風(fēng)險的效果最差。26.商業(yè)銀行最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配情況指(??)。

A.將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長

√

B.將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短

C.全部資產(chǎn)與部分負(fù)債在持有時間上不一致

D.部分資產(chǎn)與全部負(fù)債在到期時間上不一致解析：商業(yè)銀行最常見的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況是將大量短期借款(負(fù)債)用于長期貸款(資產(chǎn))，即“借短貸長”。故本題選A。27.（

）是一種結(jié)構(gòu)化模擬的方法，通過產(chǎn)生一系列同模擬對象具有相同統(tǒng)計(jì)特性的隨機(jī)數(shù)據(jù)來模擬未來風(fēng)險因素的變動情況。

A.方差一協(xié)方差法

B.蒙特卡洛模擬法

√

C.歷史模擬法

D.標(biāo)準(zhǔn)法解析：蒙特卡洛模擬法是一種結(jié)構(gòu)化模擬的方法，通過產(chǎn)生一系列同模擬對象具有相同統(tǒng)計(jì)特性的隨機(jī)數(shù)據(jù)來模擬未來風(fēng)險因素的變動情況。蒙特卡洛模型所生成的大量情景使得其在測算風(fēng)險時比解析模型能得出更可靠、更綜合的結(jié)論，同時體現(xiàn)了非線性資產(chǎn)的凸性，考慮到了波動性隨時間變化的情形。但是該方法需要功能強(qiáng)大的計(jì)算設(shè)備，運(yùn)算耗時過長。28.商業(yè)銀行A、B和C具有相似的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和業(yè)務(wù)種類，其三類經(jīng)營指標(biāo)如下表：

假設(shè)其他條件完全相同，則流動性風(fēng)險管理壓力最大的銀行是(??)。

A.銀行B

√

B.銀行C

C.無法確定

D.銀行A解析：從存貸比指標(biāo)來看，銀行B流動性風(fēng)險管理壓力大；從中長期貸款比重來看，銀行B和C流動性風(fēng)險管理壓力相對較大；從最大十家存款戶的存款占比來看，銀行A和B流動性風(fēng)險管理壓力相對較大。綜合來看，銀行B流動性風(fēng)險管理壓力最大。29.采用監(jiān)管映射法計(jì)算RWA的方法中，監(jiān)管類別為“優(yōu)”的風(fēng)險權(quán)重為（

）。

A.70％

√

B.90％

C.115％

D.250％解析：采用監(jiān)管映射法計(jì)算RWA的方法中，各類的風(fēng)險權(quán)重具體為：監(jiān)管類別“優(yōu)”，風(fēng)險權(quán)重為70％。30.失職違規(guī)引發(fā)的操作風(fēng)險是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險。下列（

）活動屬于這一因素。

A.短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業(yè)務(wù)余額增長

√

B.故意錯誤估價

C.意識到本身缺乏必要的知識，但在工作中利用這種缺陷

D.采用“不買斷就下崗”手段脅迫員工買斷工齡解析：各商業(yè)銀行發(fā)展業(yè)務(wù)的沖動和對各分支機(jī)構(gòu)考核的沉重壓力，有可能造成基層分支機(jī)構(gòu)以越權(quán)放款或者化整為零、短貸長用、借新還舊等方式規(guī)避上級行的監(jiān)管，追求片面的信貸業(yè)務(wù)的余額增長，忽略長期風(fēng)險的控制，這些都屬于商業(yè)銀行員工的失職違規(guī)。B項(xiàng)屬于內(nèi)部欺詐；C項(xiàng)屬于知識/技能匱乏；D項(xiàng)屬于違反用工法。31.（

）并非銀行賬簿利率風(fēng)險管理的必經(jīng)程序，但卻是銀行賬簿利率風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

A.利率風(fēng)險控制

B.利率預(yù)測

√

C.利率計(jì)量

D.利息預(yù)測解析：利率預(yù)測并非銀行賬簿利率風(fēng)險管理的必經(jīng)程序，但卻是銀行賬簿利率風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。32.企業(yè)2017年流動資產(chǎn)合計(jì)為3000萬元，其中存貨為1500萬元，應(yīng)收賬款1500萬元，流動負(fù)債合計(jì)2000萬元，則該公司2017年速動比率為（

）。

A.0．78

B.0．94

C.0．75

√

D.0．74解析：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨=3000-1500=1500(萬元)，

速動比率=速動資產(chǎn)／流動負(fù)債合計(jì)=1500／2000=0.75。33.杠桿率監(jiān)管覆蓋了表外資產(chǎn)，彌補(bǔ)了（

）資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風(fēng)險計(jì)提不足的問題。

A.巴塞爾協(xié)議Ⅱ

√

B.巴塞爾協(xié)議框架的改進(jìn)(巴塞爾協(xié)議2．5)

C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ

D.巴塞爾協(xié)議Ⅰ解析：杠桿率監(jiān)管覆蓋了表外資產(chǎn)，彌補(bǔ)了巴塞爾協(xié)議Ⅱ資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風(fēng)險計(jì)提不足的問題，減少了銀行向表外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管套利的可能性。34.商業(yè)銀行的債券交易部門經(jīng)過計(jì)算獲得在95％的置信水平下隔夜VaR為500萬元，則該交易部門（

）。

A.預(yù)期在未來的252個交易日中有12．6天至少損失500萬元

B.預(yù)期在未來的100個交易日中有5天至多損失500萬元

C.預(yù)期在未來的252個交易日中有12．6天至多損失500萬元

√

D.預(yù)計(jì)在未來的1年中有95天至少損失500萬元解析：風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股票價格和商品價格等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在最大損失。35.下列關(guān)于商業(yè)銀行進(jìn)行充分信息披露的作用的表述中，錯誤的是(??)。

A.信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一

B.信息披露會增加審計(jì)人員發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性

√

C.信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為

D.信息披露能夠強(qiáng)化外部市場對經(jīng)營者行為的約束解析：B項(xiàng)錯誤，完善的信息披露能降低審計(jì)人員發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計(jì)風(fēng)險。

透明的信息披露對外部審計(jì)的影響具體表現(xiàn)在以下方面:

一是消除信息不對稱及降低代理成本的最有效途徑，是公司治理機(jī)制的重要組成部分。

二是降低審計(jì)人員發(fā)表不恰當(dāng)審計(jì)意見的可能性，減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱，從而降低審計(jì)風(fēng)險。

三是強(qiáng)化外部市場對經(jīng)營者行為的約束，優(yōu)化審計(jì)環(huán)境。

四是將企業(yè)及企業(yè)經(jīng)營者的行為充分"暴露"在會計(jì)報表相關(guān)使用者面前，能夠促進(jìn)經(jīng)營者形成有效的自我約束。

五是使投資、債券等市場運(yùn)行基礎(chǔ)更加穩(wěn)固，有效性提高，同時促使企業(yè)和經(jīng)營者的行為更加規(guī)范，審計(jì)風(fēng)險得以降低。36.(??)是巴塞爾委員會為應(yīng)對貸款分類的周期性，引入的一個沒有風(fēng)險敏感性的指標(biāo)。

A.撥備覆蓋率

B.貸款撥備率

√

C.貸款遷徙率

D.不良貸款率解析：貸款撥備率是巴塞爾委員會為應(yīng)對貸款分類的周期性，引入的一個沒有風(fēng)險敏感性的指標(biāo)。37.國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出的良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不包括（

）。

A.促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展

B.努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力

C.確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不破產(chǎn)

√

D.對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制解析：C選項(xiàng)錯誤，確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不破產(chǎn)不屬于良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

良好的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)范和檢驗(yàn)銀行監(jiān)管工作的標(biāo)桿。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)總結(jié)國內(nèi)外銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)，明確提出良好銀行監(jiān)管的六條標(biāo)準(zhǔn):(1)促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;(2)努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力;(3)對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;(4)鼓勵公平競爭，反對無序競爭;(5)對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;(6)高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。38.假定某銀行2010會計(jì)年度結(jié)束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準(zhǔn)備8億元，專項(xiàng)準(zhǔn)備1億元，特種準(zhǔn)備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（

）。

A.15％

B.20％

√

C.35％

D.50％解析：不良貸款撥備覆蓋率=[(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)]×100％=[(8+1+1)／(200-150)]×100％=20％。39.考慮如下5個債券：

則上述債券的久期從短到長依次為（

）。

A.5—2—1—4—3

√

B.5—2—3—4—1

C.1—2—3—4—5

D.5—4—1—2—3解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生較大的影響。

期限越短久期越短，故首先排5；接著看付息頻率和息票率，2有兩次，意味著到期日之前支付的金額高，久期短；3到期之前不付利息，到期之前支付金額少，久期長，3久期最長，排最后。再看1和4，1的收益率更高，久期更短一些，1排4前面。綜上5—2—1—4—3。40.如果1年期零息國債收益率是10％，某公司零息債券一年期承諾收益率是15％，違約損失率是100％，那么根據(jù)KPMG風(fēng)險中性定價模型得出的違約概率是（??）。

A.0．03

B.0．04

√

C.0．05

D.1解析：

（1-違約概率）*（1+15%）+違約概率*（1+15%）*0=1+10%

（1-違約概率）*（1+15%）=1+10%

違約概率=1-[(1+國債收益率10%)／(1+債券收益率15%)]

=1-[(1+10％)／(1+15％)]

=1-0．96

=0．04。41.《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》指出，一家商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶授信余額不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的(??)。

A.10％

B.15％

√

C.20％

D.25％解析：《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》指出，一家商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶授信余額(包括第四條第二款所列各類信用風(fēng)險暴露)不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的15％，否則將視為超過其風(fēng)險承受能力。42.下列不屬于杠桿率指標(biāo)特點(diǎn)的是(??)。

A.杠桿率對資本充足率形成補(bǔ)充，防止銀行使用內(nèi)部模型進(jìn)行監(jiān)管套利，確保銀行保有相對充足的資本水平

B.避免了資本套利和監(jiān)管套利

C.能防范銀行背離審慎經(jīng)營原則、過度積聚高風(fēng)險資產(chǎn)

√

D.杠桿率具備逆周期調(diào)節(jié)作用解析：在微觀審慎層面，杠桿率對資本充足率形成補(bǔ)充，防止銀行使用內(nèi)部模型進(jìn)行監(jiān)管套利，確保銀行保有相對充足的資本水平。

杠桿率指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)包括：

(1)杠桿率具備逆周期調(diào)節(jié)作用，能維護(hù)金融體系穩(wěn)定和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

(2)杠桿率避免了資本套利和監(jiān)管套利。

(3)杠桿率是風(fēng)險中性的，相對簡單易懂。

C項(xiàng)是資本充足率的特點(diǎn)，故本題選C。43.操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)不包括（

）。

A.人員因素風(fēng)險指標(biāo)

B.內(nèi)部流程風(fēng)險指標(biāo)

C.外部流程風(fēng)險指標(biāo)

√

D.外部事件風(fēng)險指標(biāo)解析：操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，不包括外部流程。故本題選C。44.對基于量化方法計(jì)算出的市場風(fēng)險計(jì)量結(jié)果來設(shè)定限額屬于市場風(fēng)險限額指標(biāo)的(??)指標(biāo)。

A.頭寸限額

B.風(fēng)險價值限額

√

C.止損限額

D.敏感度限額解析：B選項(xiàng)正確，風(fēng)險價值限額是指對基于量化方法計(jì)算出的市場風(fēng)險計(jì)量結(jié)果來設(shè)定限額。

頭寸限額是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額。

止損限額是指所允許的最大損失額。

敏感度限額是指保持其他條件不變的前提下，對單個市場風(fēng)險要素(利率、匯率、股票價格和商品價格)的微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟(jì)價值影響程度所設(shè)定的限額。45.下列選項(xiàng)中，關(guān)于客戶風(fēng)險外生變量的說法，不正確的是（

）。

A.商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查

B.一般來說，對于信用等級較高的客戶偶然發(fā)生的風(fēng)險波動，應(yīng)給予較大的容忍度

C.對于風(fēng)險程度本身就很高的客戶，應(yīng)該給予較小的容忍度

D.對單一客戶風(fēng)險的監(jiān)測，不用監(jiān)測其他變量

√解析：D項(xiàng)錯誤，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。對單一客戶風(fēng)險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風(fēng)險域”企業(yè)。46.商業(yè)銀行對集團(tuán)法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險分析時，對(??)的分析判斷至關(guān)重要。

A.高層人事安排

B.資本來源

C.子公司的經(jīng)營情況

D.集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易

√解析：首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)參照單一法人客戶信用風(fēng)險識別和分析方法，對集團(tuán)法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素及擔(dān)保狀況等進(jìn)行逐項(xiàng)分析，以識別其潛在的信用風(fēng)險。其次，集團(tuán)法人客戶通常更為復(fù)雜，因此需要更加全面、深入地分析和了解，特別是對集團(tuán)內(nèi)各關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行正確的分析和判斷至關(guān)重要。故本題選D。47.限額是有效傳導(dǎo)風(fēng)險偏好的重要工具，限額管理是最常用的風(fēng)險事前控制手段。銀行可以對每個風(fēng)險承擔(dān)部門設(shè)定一定的限額，從而確保銀行從事的高風(fēng)險業(yè)務(wù)活動得到控制。這種風(fēng)險控制方式對于那些風(fēng)險緩釋具有很大困難的風(fēng)險十分適用。從各類限額的關(guān)系看，最基本的限額是（

）。

A.國別限額

B.行業(yè)限額

C.政府限額

D.客戶限額

√解析：限額是有效傳導(dǎo)風(fēng)險偏好的重要工具，限額管理是最常用的風(fēng)險事前控制手段。銀行可以對每個風(fēng)險承擔(dān)部門設(shè)定一定的限額，從而確保銀行從事的高風(fēng)險業(yè)務(wù)活動得到控制。這種風(fēng)險控制方式對于那些風(fēng)險緩釋具有很大困難的風(fēng)險十分適用。從各類限額的關(guān)系看，國別限額處在最頂端，行業(yè)限額承上啟下，客戶限額是最基本的限額，主要通過客戶授信進(jìn)行控制。48.以下不屬于商業(yè)銀行外包管理的組織架構(gòu)的是（

）。

A.董事會

B.監(jiān)事會

√

C.高級管理層

D.外包管理團(tuán)隊(duì)解析：商業(yè)銀行外包管理的組織架構(gòu)包括董事會、高級管理層及外包管理團(tuán)隊(duì)。49.某商業(yè)銀行2016年度資產(chǎn)負(fù)債表顯示，其在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款為43億，庫存現(xiàn)金為11億，人民幣各項(xiàng)存款期末余額為2138億，則該銀行人民幣超額備付金率為（??）。

A.2．53％

√

B.2．76％

C.2．98％

D.3．78％解析：根據(jù)超額備付金比率的計(jì)算公式，可得人民幣超額備付金率=[(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項(xiàng)存款期末余額]×100％=[(43+11)÷2138]×100％=2．53％。50.以下不屬于操作風(fēng)險資本計(jì)量方法的是（

）。

A.基本指標(biāo)法

B.標(biāo)準(zhǔn)法

C.高級計(jì)量法

D.動態(tài)指標(biāo)法

√解析：操作風(fēng)險資本計(jì)量方法包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計(jì)量法和新標(biāo)準(zhǔn)法。51.商業(yè)銀行項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項(xiàng)目的進(jìn)度報告，其內(nèi)容不包括(??)。

A.部門人員的變動

√

B.供應(yīng)商的變更

C.計(jì)劃的重大變更

D.主要費(fèi)用支出情況解析：項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項(xiàng)目的進(jìn)度報告，由其進(jìn)行審核，進(jìn)度報告應(yīng)當(dāng)包括計(jì)劃的重大變更、關(guān)鍵人員或供應(yīng)商的變更以及主要費(fèi)用支出情況。故本題選A。52.賬戶管理屬于（

）。

A.柜面業(yè)務(wù)

√

B.法人信貸業(yè)務(wù)

C.個人信貸業(yè)務(wù)

D.資金交易業(yè)務(wù)解析：柜面業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

柜面業(yè)務(wù)范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計(jì)核算、賬務(wù)處理等各項(xiàng)操作。故本題選A。53.下列關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)中的風(fēng)險水平類指標(biāo)的說法，不正確的是（

）。

A.衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況

B.以時點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)

C.屬于靜態(tài)指標(biāo)

D.預(yù)估商業(yè)銀行的風(fēng)險變化程度

√解析：風(fēng)險水平類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，以時點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)，包括信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)和流動性風(fēng)險指標(biāo)。

故本題選D。54.超出非預(yù)期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動性的重大損失，則該種金融風(fēng)險可能造成的損失屬于(??)。

A.預(yù)期損失

B.非預(yù)期損失

C.災(zāi)難性損失

√

D.非災(zāi)難性損失解析：C選項(xiàng)符合題意，災(zāi)難性損失是指超出非預(yù)期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動性的重大損失。

預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值(有時也采用中間值)。

非預(yù)期損失是指利用統(tǒng)計(jì)分析方法(在一定的置信區(qū)間和持有期內(nèi))計(jì)算出的對預(yù)期損失的偏離，是商業(yè)銀行難以預(yù)見到的較大損失。55.假設(shè)一家銀行，今年的凈利潤為20000萬元，平均總資產(chǎn)為1000000萬元，股東權(quán)益總額為300000萬元，則總資產(chǎn)收益率為（

）。

A.0．02

√

B.0．25

C.0．03

D.0．35解析：將題中已知代入總資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式，可得：總資產(chǎn)收益率=凈利潤／平均總資產(chǎn)=20000／1000000=0．02。56.商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施不包括(??)。

A.授權(quán)審批控制

B.會計(jì)系統(tǒng)控制

C.不相容職務(wù)分離控制

D.人員控制

√解析：內(nèi)部控制措施一般包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等。故本題選D。57.下列可分為財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警和非財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警的是（

）。

A.行業(yè)風(fēng)險預(yù)警

B.區(qū)域風(fēng)險預(yù)警

C.法人客戶風(fēng)險預(yù)警

√

D.信用風(fēng)險預(yù)警解析：法人客戶風(fēng)險預(yù)警可分為財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警和非財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警兩大類。故本題選C。58.假定某企業(yè)2019年的稅后收益為50萬元，支出的利息費(fèi)用為20萬元，所得稅稅率為25％，且該年度其平均資產(chǎn)總額為180萬元，則其資產(chǎn)回報率為(??)。

A.33％

B.36％

√

C.37％

D.41％解析：資產(chǎn)回報率=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]／平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1-25％)]／180=36％。59.關(guān)于商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險資本的要求，下列說法正確的是（

）。

A.1年持有期內(nèi)風(fēng)險水平恒定

√

B.持有期為10個營業(yè)日

C.至少每2個月更新一次數(shù)據(jù)

D.置信水平采用97％的單尾置信區(qū)間解析：商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型計(jì)量新增風(fēng)險資本要求，持有期為1年，置信水平為99．9％，應(yīng)至少每周計(jì)算一次新增風(fēng)險的資本要求。商業(yè)銀行計(jì)量新增風(fēng)險的模型應(yīng)滿足在1年持有期內(nèi)恒定風(fēng)險水平的假設(shè)條件。60.某銀行流動性資產(chǎn)余額為3500萬元，流動性負(fù)債余額為10400萬元，則流動性比例為（??）。

A.19．78％

B.35％

C.12．43％

D.33．65％

√解析：根據(jù)公式，流動性比例=流動性資產(chǎn)余額／流動性負(fù)債余額×100％，流動性比例=3500／10400×100％=33．65%。

流動性比例可衡量銀行短期(一個月)內(nèi)流動性資產(chǎn)和流動性負(fù)債的匹配情況，要求銀行至少持有相當(dāng)于流動性負(fù)債一定比例的流動性資產(chǎn)，以應(yīng)對可能的流動性需要。61.下列關(guān)于信用風(fēng)險預(yù)期損失的說法，不正確的是（

）。

A.是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會發(fā)生的損失

B.等于預(yù)期損失率與資產(chǎn)風(fēng)險敞口的乘積

C.等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險暴露三者的乘積

D.是信用風(fēng)險損失分布的方差

√解析：A項(xiàng)正確，預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值(有時也采用中間值)。

B項(xiàng)正確，預(yù)期損失等于預(yù)期損失率與資產(chǎn)風(fēng)險敞口的乘積。

C項(xiàng)正確，預(yù)期損失等于借款人的違約概率、違約損失率與違約風(fēng)險暴露三者的乘積。

D項(xiàng)錯誤，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失發(fā)布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行預(yù)計(jì)將會發(fā)生的損失。

故本題選D。62.2015年新增貸款7．5萬億元，對應(yīng)創(chuàng)造7．5萬億元存款。如果準(zhǔn)備金率是20％，銀行將有（

）萬億元的超額備付金因此被轉(zhuǎn)成法定準(zhǔn)備金。

A.1

B.1．5

√

C.5

D.6解析：如果準(zhǔn)備金率是20％，銀行將有1．5(7．5×20％)萬億元的超額備付金因此被轉(zhuǎn)成法定準(zhǔn)備金。63.下列商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警程序的正確順序是（

）。

A.風(fēng)險分析→信用信息的收集和傳遞→風(fēng)險處置→后評價

B.風(fēng)險分析→后評價→信用信息的收集和傳遞→風(fēng)險處置

C.信用信息的收集和傳遞→風(fēng)險分析→風(fēng)險處置→后評價

√

D.信用信息的收集和傳遞→后評價→風(fēng)險分析→風(fēng)險處置解析：風(fēng)險預(yù)警是各種工具和各種處理機(jī)制的組合結(jié)果，無論是否依托于動態(tài)化、系統(tǒng)化、精確化的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，都應(yīng)當(dāng)逐級、依次完成信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險分析、風(fēng)險處置、后評價的預(yù)警程序。故本題選C項(xiàng)。64.下列應(yīng)當(dāng)歸屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險中的“內(nèi)部流程”類別的是(??)。

A.外包商不履責(zé)

B.未在抵押貸款的管理辦法中明確規(guī)定“先落實(shí)抵押手續(xù)，后放款”

√

C.信貸調(diào)查人員在調(diào)查過程中接受各種形式的賄賂／好處協(xié)助騙貸

D.2008年汶川大地震給當(dāng)?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失解析：操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，其中內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等。故本題選B。

AD項(xiàng)是外部事件，C項(xiàng)是人員因素。65.假設(shè)某股票1個月后的股價增長率服從均值為5％，標(biāo)準(zhǔn)差為0．03的正態(tài)分布，則1個月后該股票的股價增長率落在（

）區(qū)間的概率約為68％。

A.(0，6％)

B.(2％，8％)

√

C.(2％，3％)

D.(2．2％，2．8％)解析：由題意可知，μ=5％，σ=3％。根據(jù)正態(tài)分布的性質(zhì)之一：P(μ-σ66.2018年年初某銀行次級類貸款余額為1000億元，其中在2018年年末轉(zhuǎn)為可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期初次級類貸款期間因回收減少了200億元。則次級類貸款遷徙率為（

）。

A.30．0％

B.40．0％

C.75．0％

√

D.80．0％解析：次級類貸款遷徙率=[期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)]×100％，

其中，期初次級類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款金額之和。

期初次級類貸款期間減少金額是指期初次級類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

故題目中所求次級類貸款遷徙率=600／(1000-200)×100％=75％。67.“5Cs”方法屬于（

）評級方法。

A.信用評分法

B.專家判斷法

√

C.歷史模型法

D.壓力測試法解析：“5Cs”方法屬于專家判斷法評級方法。68.（

）是指商業(yè)銀行已經(jīng)持有的或者是必須持有的符合監(jiān)管當(dāng)局要求的資本。

A.會計(jì)資本

B.監(jiān)管資本

√

C.經(jīng)濟(jì)資本

D.實(shí)收資本解析：監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，是商業(yè)銀行用來應(yīng)對非預(yù)期損失、自身擁有的或者能長期支配使用的資金。69.下列關(guān)于風(fēng)險管理和商業(yè)銀行的關(guān)系，錯誤的是(??)。

A.承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能

B.風(fēng)險管理可以改變商業(yè)銀行的經(jīng)營模式

C.商業(yè)銀行從以定量分析為主的傳統(tǒng)管理方式，向以定性分析為主的風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)變

√

D.風(fēng)險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力解析：C選項(xiàng)錯誤，商業(yè)銀行從以定性分析為主的傳統(tǒng)管理方式，向以定量分析為主的風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)變。70.甲、乙兩人在某銀行從事柜臺業(yè)務(wù)，乙為會計(jì)主管，工作中兩人關(guān)系密切、無話不談。下列選項(xiàng)中，兩人對密碼的管理正確的是（??）。

A.兩人密碼互相知悉

B.各自定期或不定期更換密碼并嚴(yán)格保密

√

C.需要業(yè)務(wù)授權(quán)時，甲輸入乙的密碼進(jìn)行授權(quán)

D.乙用甲的密碼為客戶辦理業(yè)務(wù)解析：題中A、C、D三項(xiàng)均屬于柜員管理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的違規(guī)操作，即：授權(quán)密碼泄露或借給他人使用；柜員盜用會計(jì)主管密碼私自授權(quán)，重置客戶密碼或強(qiáng)行修改客戶密碼等。

故本題選B。71.一般而言，專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時主要考慮兩方面因素，其中屬于與市場有關(guān)的因素的是(??)。

A.聲譽(yù)

B.利率水平

√

C.杠桿

D.收益波動性解析：專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時，一般考慮兩方面的因素：與借款人有關(guān)的因素；與市場有關(guān)的因素。其中，與市場有關(guān)的因素有經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和利率水平。故本題選B。72.為避免經(jīng)濟(jì)下滑，央行宣布降低存貸款基準(zhǔn)利率，如果存款利率下調(diào)幅度大于貸款利率下調(diào)幅度，則商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險是(??)。

A.缺口風(fēng)險

B.收益率曲線風(fēng)險

C.基準(zhǔn)風(fēng)險

√

D.期權(quán)性風(fēng)險解析：基準(zhǔn)風(fēng)險也稱為利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利影響。故本題選C。73.操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，下列屬于系統(tǒng)缺陷的表現(xiàn)方式的是(??)。

A.外包商不履責(zé)

B.信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善

√

C.失職違規(guī)

D.產(chǎn)品服務(wù)缺陷解析：操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，表現(xiàn)形式主要有：

員工方面表現(xiàn)為職員欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等；

內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等；

系統(tǒng)方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善；

外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。

故本題選B。74.根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于（

）。

A.25％

√

B.50％

C.30％

D.20％解析：商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25％。75.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行一級資本充足率不得低于（

）。

A.2％

B.4％

C.6％

√

D.8％解析：《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》明確了商業(yè)銀行的最低資本要求即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5％、6％和8％。76.商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來管理，用于轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險，常見的外包工作不包括（

）。

A.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃

√

B.技術(shù)外包

C.業(yè)務(wù)營銷外包

D.程序外包解析：常見的外包工作有技術(shù)外包、程序外包、業(yè)務(wù)營銷外包、專業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事物外包。77.信用評分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風(fēng)險的主要方法之一，下列各模型不屬于信用評分模型的是（

）。

A.死亡率模型

√

B.Logit模型

C.線性概率模型

D.線性辨別模型解析：目前，應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。A項(xiàng)，死亡率模型屬于違約概率模型。78.某商業(yè)銀行通過操作風(fēng)險與控制自我評估(RCSA)，發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)A的效益不高、操作風(fēng)險暴露較為嚴(yán)重，決定撤并該網(wǎng)點(diǎn)，這種風(fēng)險管理方式屬于（

）。

A.風(fēng)險對沖

B.風(fēng)險分散

C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險規(guī)避

√解析：D項(xiàng)符合題意，風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險的策略性選擇。79.某企業(yè)2016年凈利潤為0．5億元，2015年年末總資產(chǎn)為10億元，2016年年末總資產(chǎn)為15億元，該企業(yè)2016年的總資產(chǎn)收益率為（

）。

A.5．00％

B.4．00％

√

C.3．33％

D.3．00％解析：總資產(chǎn)收益率=凈利潤／平均總資產(chǎn)=0.5/[(10+15)/2]=4%80.以下不屬于國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)總結(jié)的金融機(jī)構(gòu)公司治理存在的問題的是(??)。

A.風(fēng)險治理能力薄弱

B.薪酬和激勵機(jī)制不合理

C.組織架構(gòu)過于復(fù)雜和不透明

D.監(jiān)事會未有效履行風(fēng)險管理職責(zé)

√解析：巴塞爾委員會、各國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)均強(qiáng)調(diào)完善銀行風(fēng)險治理架構(gòu)的重要性，并出臺了一系列監(jiān)管指引。尤其是2008年國際金融危機(jī)后，國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)總結(jié)了金融機(jī)構(gòu)公司治理存在的四個問題：

一是董事會未有效履行風(fēng)險管理職責(zé)；

二是風(fēng)險治理能力薄弱；

三是薪酬和激勵機(jī)制不合理；

四是組織架構(gòu)過于復(fù)雜和不透明。

故本題選D。二、多選題81.風(fēng)險指標(biāo)超限的時候，銀行應(yīng)立刻采取清晰有力的行動，以樹立“限額必須嚴(yán)格遵守”的原則。超限額報告應(yīng)包含（

）等內(nèi)容。

A.超限額的程度

√

B.發(fā)生原因

√

C.可能持續(xù)的時間

√

D.相關(guān)建議

√

E.解決的時間表

√解析：風(fēng)險指標(biāo)超限的時候，銀行應(yīng)立刻采取清晰有力的行動，以樹立“限額必須嚴(yán)格遵守”的原則。超限額報告應(yīng)包含以下內(nèi)容：超限額的程度、發(fā)生原因、可能持續(xù)的時間、相關(guān)建議、解決的時間表。82.全面風(fēng)險管理模式階段的特點(diǎn)有(??)。

A.將不同類型的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍

√

B.貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個階段

√

C.越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制風(fēng)險，增強(qiáng)風(fēng)險管理的客觀性和科學(xué)性

√

D.風(fēng)險管理是每位員工都應(yīng)該履行的職責(zé)并主動預(yù)防

√

E.從單純的信用風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等并舉的全面風(fēng)險管理模式

√解析：A、B、C、D、E五個選項(xiàng)均屬于全面風(fēng)險管理模式階段的特點(diǎn)。

A項(xiàng)，全面風(fēng)險管理體現(xiàn)在對商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險進(jìn)行集中統(tǒng)籌管理。將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等不同風(fēng)險類型，公司/機(jī)構(gòu)、個人等不同客戶種類，資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等不同性質(zhì)業(yè)務(wù)，以及承擔(dān)風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位等，納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系，對各類風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)量并加總，最后對風(fēng)險進(jìn)行集中控制和管理。

B項(xiàng)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險，任何一個環(huán)節(jié)缺少風(fēng)險管理都有可能造成損失，甚至導(dǎo)致整個業(yè)務(wù)活動失敗。因此，風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每)個階段。

C項(xiàng)，商業(yè)銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制風(fēng)險，增強(qiáng)風(fēng)險管理的客觀性和科學(xué)性。

D項(xiàng)，風(fēng)險存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，這決定了所有員工都應(yīng)具有風(fēng)險管理意識和自覺性。風(fēng)險管理絕不僅僅是風(fēng)險管理部門的職責(zé)，無論是董事會、高級管理層，還是業(yè)務(wù)部門，乃至運(yùn)營部門，每個人在履行工作職責(zé)時，都必須深刻認(rèn)識潛在風(fēng)險因素，并主動預(yù)防。

E項(xiàng)，風(fēng)險管理理念和技術(shù)得到了迅速發(fā)展，由以前單純的信用風(fēng)險管理模式，轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險管理并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)管理并舉，組織流程再造與定量分析技術(shù)并舉的全面風(fēng)險管理模式。83.以下原則屬于有效的風(fēng)險偏好聲明應(yīng)滿足的有（

）。

A.定性描述

√

B.定量指標(biāo)

√

C.數(shù)量模型

D.數(shù)據(jù)計(jì)量

E.樣本分析解析：風(fēng)險偏好聲明是金融機(jī)構(gòu)愿意接受或避免的風(fēng)險總體水平和風(fēng)險類型的書面說明。有效的風(fēng)險偏好聲明應(yīng)該滿足以下原則：

①包括銀行在制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃時所使用的關(guān)鍵背景信息和假設(shè)；

②與銀行長短期規(guī)劃、資本規(guī)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃、薪酬機(jī)制相關(guān)聯(lián)；

③在考慮客戶的利益和對股東的受托義務(wù)、資本及其他相關(guān)要求，在完成戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)規(guī)劃時，確定銀行愿意接受的風(fēng)險總量；

④基于總體風(fēng)險偏好、風(fēng)險能力、風(fēng)險輪廓，應(yīng)為每類實(shí)質(zhì)性風(fēng)險和總體風(fēng)險確定能夠接受的最高風(fēng)險水平；

⑤包括定量指標(biāo)；

⑥包括定性的陳述；

⑦具有前瞻性。

故本題選AB。84.利率預(yù)測的內(nèi)容包括（

）。

A.利率變動方向

√

B.利率變動水平

√

C.利率變動敏感性

D.利率變動準(zhǔn)確性

E.利率周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)

√解析：利率預(yù)測的內(nèi)容包括利率變動方向、利率變動水平、利率周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)的預(yù)測。85.以下屬于操作風(fēng)險中人員因素風(fēng)險的關(guān)鍵衡量指標(biāo)的有（

）。

A.人員在當(dāng)前部門的從業(yè)年限

√

B.前后臺交易不匹配占比=前臺和后臺沒有匹配的交易數(shù)量／所有交易數(shù)量

C.客戶投訴占比=每項(xiàng)產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量／該產(chǎn)品交易數(shù)量

√

D.員工人均培訓(xùn)費(fèi)用=年度員工培訓(xùn)費(fèi)用／員工人數(shù)

√

E.系統(tǒng)故障時間=某時間內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)故障的總時間／該段時間的承諾正常營業(yè)時間解析：B項(xiàng)屬于內(nèi)部流程指標(biāo)；E項(xiàng)屬于系統(tǒng)缺陷指標(biāo)。86.按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行）》《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險管理指引》的規(guī)定，下列各項(xiàng)應(yīng)列入交易賬簿的有(??)。

A.短期內(nèi)有目的地持有以便轉(zhuǎn)手出售的頭寸

√

B.為對沖銀行賬簿風(fēng)險而持有的頭寸

C.代客買賣的頭寸

√

D.做市交易形成的頭寸

√

E.自營業(yè)務(wù)而持有的頭寸

√解析：交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項(xiàng)目的風(fēng)險而持有的金融工具和商品頭寸。

為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。

故本題選ACDE。87.風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的（

）。

A.哲學(xué)

√

B.公司治理原則

C.內(nèi)部控制體系

D.風(fēng)險管理理念

√

E.價值觀

√解析：風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。88.下列有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的說法，正確的有（

）。

A.國家控制的企業(yè)間僅因?yàn)楸舜送車铱刂贫蔀殛P(guān)聯(lián)方

B.橫向多元化集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組

√

C.縱向一體化集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售

√

D.與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險具有內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁的特征

√

E.集團(tuán)法人客戶內(nèi)部進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的基本動機(jī)之一是實(shí)現(xiàn)整個集團(tuán)公司的統(tǒng)一管理和控制

√解析：關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。

A項(xiàng)錯誤，國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車铱刂贫蔀殛P(guān)聯(lián)方。

BC項(xiàng)正確，根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)。

(1)縱向一體化企業(yè)集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。

(2)橫向多元化企業(yè)集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。

DE項(xiàng)正確，與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險具有內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁的特征。集團(tuán)法人客戶內(nèi)部進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的基本動機(jī)之一是實(shí)現(xiàn)整個集團(tuán)公司的統(tǒng)一管理和控制，動機(jī)之二是通過關(guān)聯(lián)交易來規(guī)避政策障礙和粉飾財(cái)務(wù)報表。

故本題選BCDE。89.一般來說，商業(yè)銀行的客戶主要包括(??)。

A.主權(quán)國家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實(shí)體，以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等

√

B.銀行類金融機(jī)構(gòu)

√

C.非銀行類金融機(jī)構(gòu)

√

D.公司(包括中小企業(yè))、合伙制企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)及其他非自然人

√

E.自然入／零售客戶

√解析：一般來說，商業(yè)銀行的客戶主要包括以下類型：

(1)主權(quán)國家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實(shí)體，以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等。

(2)銀行類金融機(jī)構(gòu)和非銀行類金融機(jī)構(gòu)。

(3)公司(包括中小企業(yè))、合伙制企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)及其他非自然人。

(4)自然人／零售客戶(包括一些小微企業(yè))。90.新發(fā)生不良貸款的外部原因包括（

）。

A.違反貸款授權(quán)授信規(guī)定

B.企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉

√

C.企業(yè)逃廢銀行債務(wù)

√

D.企業(yè)違法違規(guī)

√

E.地方政府行政干預(yù)

√解析：新發(fā)生不良貸款的外部原因包括：(1)企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉。(2)企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。(3)企業(yè)違法違規(guī)。(4)地方政府行政干預(yù)等。91.商業(yè)銀行外部審計(jì)作為一種外部監(jiān)督機(jī)制，有助于（

）。

A.引導(dǎo)投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷

√

B.發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷

√

C.約束銀行不當(dāng)經(jīng)營和管理行為

√

D.鼓勵銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展

E.限制銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張解析：外部審計(jì)作為一種外部監(jiān)督機(jī)制，依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)施必要、規(guī)范的審計(jì)程序，運(yùn)用專門的審計(jì)方法，對銀行的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險狀況進(jìn)行審查，有助于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷，引導(dǎo)投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷，客觀上對銀行產(chǎn)生約束作用。92.衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率指標(biāo)有（

）。

A.成本收入比

B.不良貸款遷徙率

√

C.正常貸款遷徙率

√

D.資本充足率

E.大額負(fù)債依賴度解析：風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標(biāo)，包括正常貸款遷徙率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。93.下列屬于監(jiān)管當(dāng)局對銀行類金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)內(nèi)容的有（

）。

A.資產(chǎn)質(zhì)量和流動性狀況

√

B.市場風(fēng)險敏感度

√

C.業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性

√

D.管理水平和內(nèi)部控制

√

E.風(fēng)險狀況和資本充足性

√解析：監(jiān)管當(dāng)局現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、風(fēng)險狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場風(fēng)險敏感度。94.代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的控制措施包括(??)。

A.強(qiáng)化風(fēng)險意識

√

B.堅(jiān)持委托-代理業(yè)務(wù)合同書面化

√

C.提高電子化水平

√

D.設(shè)立專戶核算代理資金

√

E.加強(qiáng)業(yè)務(wù)宣傳及營銷管理，堅(jiān)守審慎經(jīng)營原則解析：代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的控制措施包括：

(1)強(qiáng)化風(fēng)險意識，了解并重視代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險點(diǎn)，完善業(yè)務(wù)操作流程與操作管理制度。

(2)加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，堅(jiān)持委托-代理業(yè)務(wù)合同書面化，并對合同和委托憑證嚴(yán)格審核，業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入必須納入銀行經(jīng)營收入大賬。

(3)加強(qiáng)業(yè)務(wù)宣傳及營銷管理，堅(jiān)守誠實(shí)守信原則，遏制誤導(dǎo)性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行必要的風(fēng)險提示，維護(hù)商業(yè)銀行信譽(yù)和品牌形象。

(4)加強(qiáng)產(chǎn)品開發(fā)管理，編制新產(chǎn)品開發(fā)報告，建立新產(chǎn)品風(fēng)險跟蹤評估制度，在新產(chǎn)品推出后，對新產(chǎn)品的風(fēng)險狀況進(jìn)行定期評估。

(5)提高電子化水平，充分利用本行已有的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、技術(shù)設(shè)備與被代理單位的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行對接，積極研究開發(fā)銀行與被代理單位的實(shí)時鏈接系統(tǒng)，促成雙向聯(lián)網(wǎng)操作，實(shí)現(xiàn)代理業(yè)務(wù)電子化操作。

(6)設(shè)立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，確保專款專用。

(7)遵守委托-代理協(xié)議，按照代理協(xié)議約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，遵守銀行不墊款原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。

E選項(xiàng)審慎經(jīng)營原則表述錯誤，應(yīng)當(dāng)是誠實(shí)守信原則。故本題選擇ABCD。95.商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時，應(yīng)從核心一級資本中全額扣除的項(xiàng)目有(??)。

A.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

√

B.商譽(yù)

√

C.貸款損失準(zhǔn)備缺口

√

D.確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額

√

E.資產(chǎn)證券化銷售利得

√解析：五個選項(xiàng)均屬于商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時需要從核心一級資本中全額扣除的項(xiàng)目。

商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下項(xiàng)目:(1)商譽(yù)。(2)其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)。(3)由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。(4)貸款損失準(zhǔn)備缺口。(5)資產(chǎn)證券化銷售利得。(6)確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。(7)直接或間接持有本銀行的股票。(8)對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應(yīng)予以扣除;若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。(9)商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。96.一些銀行會采用評分卡的方式進(jìn)行中小企業(yè)客戶的準(zhǔn)入和核定，評分卡的特點(diǎn)包括（

）。

A.提高貸款審批的客觀性

√

B.提高貸款審批的效率

√

C.優(yōu)化信貸風(fēng)險管控

√

D.對信用風(fēng)險的評估缺乏一致性

E.按照組合方式進(jìn)行管理解析：一些銀行會采用評分卡的方式進(jìn)行中小企業(yè)客戶的準(zhǔn)人和核定，該方式特點(diǎn)如下：

①提高貸款審批的客觀性；

②提高貸款審批的效率；

③優(yōu)化信貸風(fēng)險管控。

故本題選ABC。97.為了緩釋操作風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采取的管理措施有（

）。

A.設(shè)定風(fēng)險限額

B.購買商業(yè)保險

√

C.計(jì)提經(jīng)濟(jì)資本

D.制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案

√

E.外包核心業(yè)務(wù)解析：目前，主要的操作風(fēng)險緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃、商業(yè)保險和業(yè)務(wù)外包等。98.在聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容中，提高日常解決問題的能力主要包括（

）。

A.預(yù)先識別潛在危機(jī)，并制定相應(yīng)的反應(yīng)策略

√

B.公共關(guān)系和投資者關(guān)系部門應(yīng)當(dāng)密切協(xié)作，以采取更恰當(dāng)?shù)膶ν饣貞?yīng)

√

C.改變業(yè)務(wù)部門處理問題的方式，盡可能避免將問題升級為危機(jī)

√

D.定期測試危機(jī)溝通方案以及應(yīng)對措施

√

E.采用壓力測試和情景分析法進(jìn)行聲譽(yù)危機(jī)評估

√解析：在聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容中，提高日常解決問題的能力主要包括以下幾項(xiàng)措施：

①預(yù)先識別潛在危機(jī)，并制定相應(yīng)的反應(yīng)策略；

②公共關(guān)系和投資者關(guān)系部門應(yīng)當(dāng)密切協(xié)作，以采取更恰當(dāng)?shù)膶ν饣貞?yīng)；

③改變業(yè)務(wù)部門處理問題的方式，盡可能避免將問題升級為危機(jī)；

④定期測試危機(jī)溝通方案以及應(yīng)對措施；

⑤采用壓力測試和情景分析法進(jìn)行聲譽(yù)危機(jī)評估。

故本題選擇ABCDE。99.下列屬于商業(yè)銀行反洗錢管理體系的有（

）。

A.反洗錢管理組織架構(gòu)

√

B.反洗錢內(nèi)控制度體系

√

C.反洗錢內(nèi)部監(jiān)督體系

√

D.反洗錢內(nèi)部考核體系

√

E.反洗錢培訓(xùn)解析：商業(yè)銀行反洗錢管理體系包括：反洗錢管理組織架構(gòu)，反洗錢內(nèi)控制度體系，反洗錢內(nèi)部監(jiān)督體系，反洗錢內(nèi)部考核體系。100.目前所使用的專家系統(tǒng)，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計(jì)，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似。其中，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，以下屬于該系統(tǒng)的有（

）。

A.品德

√

B.資本

√

C.還款能力

√

D.抵押

√

E.經(jīng)營環(huán)境

√解析：目前所使用的專家系統(tǒng)，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計(jì)，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似。其中，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，即品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境。101.下列屬于信息科技風(fēng)險管理主要框架中信息安全的主要管理要求的有(??)。

A.信息科技部門應(yīng)落實(shí)信息安全管理職能

√

B.應(yīng)建立有效管理用戶認(rèn)證和訪問控制的流程

√

C.應(yīng)根據(jù)信息安全級別，將網(wǎng)絡(luò)劃分為不同的邏輯安全域

√

D.應(yīng)確保所有計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)和系統(tǒng)軟件的安全

√

E.應(yīng)制定相關(guān)策略和流程

√解析：五個選項(xiàng)均屬于信息科技風(fēng)險管理主要框架中信息安全的主要管理要求。

主要管理要求如下：

1.信息科技部門應(yīng)落實(shí)信息安全管理職能。

2.應(yīng)建立有效管理用戶認(rèn)證和訪問控制的流程。

3.應(yīng)根據(jù)信息安全級別，將網(wǎng)絡(luò)劃分為不同的邏輯安全域。

4.應(yīng)確保所有計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)和系統(tǒng)軟件的安全。

5.應(yīng)確保所有信息系統(tǒng)的安全。

6.應(yīng)制定相關(guān)策略和流程，管理所有生產(chǎn)系統(tǒng)的活動日志，以支持有效的審核、安全取證分析和預(yù)防欺詐。

7.應(yīng)采取加密技術(shù)，防范涉密信息在傳輸、處理、存儲過程中出現(xiàn)泄露或被篡改的風(fēng)險，并建立密碼設(shè)備管理制度，確保使用符合國家要求的加密技術(shù)和加密設(shè)備;管理、使用密碼設(shè)備的員工經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)和嚴(yán)格審查;加密強(qiáng)度滿足信息機(jī)密性的要求;制定并落實(shí)有效的管理流程，尤其是密鑰和證書生命周期管理。

8.應(yīng)配備切實(shí)有效的系統(tǒng)，確保所有終端用戶設(shè)備的安全，并定期對所有設(shè)備進(jìn)行安全檢查。

9.應(yīng)制定相關(guān)制度和流程，嚴(yán)格管理客戶信息的采集、處理、存儲、傳輸、分發(fā)、備份、恢復(fù)、清理和銷毀。

10.應(yīng)對所有員工進(jìn)行必要的培訓(xùn)，使其充分掌握信息科技風(fēng)險管理制度和流程，了解違反規(guī)定的后果，并對違反安全規(guī)定的行為采取零容忍政策。102.系統(tǒng)性金融風(fēng)險的主要特征包括（

）。

A.可分散性

B.復(fù)雜性

√

C.突發(fā)性

√

D.交叉?zhèn)魅拘钥?/p>

√

E.負(fù)外部性強(qiáng)

√解析：與單個金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險或個體風(fēng)險相比，系統(tǒng)性金融風(fēng)險主要有四個方面的特征：(1)復(fù)雜性。(2)突發(fā)性。(3)交叉?zhèn)魅拘钥臁⒉胺秶鷱V。(4)負(fù)外部性強(qiáng)。103.法人客戶財(cái)務(wù)狀況變化的風(fēng)險預(yù)警信號包括（

）。

A.客戶現(xiàn)金流狀況惡化

√

B.關(guān)鍵的人事變動

C.公司業(yè)務(wù)性質(zhì)改變

D.存款賬戶余額下降

√

E.主要產(chǎn)品供應(yīng)商流失解析：B、C、E三項(xiàng)屬于非財(cái)務(wù)警示信號。

104.資本充足率壓力測試總體框架的主要內(nèi)容有（

）。

A.情景選擇

√

B.定量壓力測試

√

C.定性壓力測試及管理行動

√

D.結(jié)果輸出

E.資本規(guī)劃解析：資本充足率壓力測試總體框架的主要內(nèi)容有情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動、結(jié)果輸出。105.商業(yè)銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)劃分為交易賬簿和銀行賬簿的目的有(??)。

A.準(zhǔn)確計(jì)量市場風(fēng)險資本

√

B.開展有效的市場風(fēng)險計(jì)量監(jiān)控

√

C.以公允價值計(jì)量銀行資產(chǎn)

D.建立管理會計(jì)系統(tǒng)

E.真實(shí)反映銀行財(cái)務(wù)狀況解析：合理的賬簿劃分是商業(yè)銀行開展有效的市場風(fēng)險計(jì)量監(jiān)控、準(zhǔn)確計(jì)量市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)。故本題選AB。106.對單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析時，企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析主要包括（

）。

A.盈利能力分析

√

B.杠桿比率分析

√

C.現(xiàn)金流量分析

D.效率比率分析

√

E.流動比率分析

√解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)主要財(cái)務(wù)比率／指標(biāo)來研究企業(yè)類客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)／負(fù)債管理等狀況，具體分析盈利能力比率、效率比率、杠桿比率和流動比率。107.對于中長期貸款，企業(yè)現(xiàn)金流分析需要考慮的內(nèi)容包括(??)。

A.不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特征

√

B.正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時償還貸款

C.分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息

√

D.在初期應(yīng)當(dāng)考察借款人能否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息

√

E.正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠足額償還貸款解析：B、E兩項(xiàng)屬于短期貸款應(yīng)該考慮的內(nèi)容。

對于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款;

對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特性。例如，在開發(fā)期和成長期，借款人可能沒有或只有很少的銷售收入，而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量一般是負(fù)值;在成熟期，隨著產(chǎn)品的銷售收入增加，企業(yè)維持原有規(guī)模，其凈現(xiàn)金流量開始為正值并保持穩(wěn)定增長?？梢?，在進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時，必須根據(jù)客戶和交易對于的具體情況作具體分析。

故本題選擇ACD。108.市場風(fēng)險計(jì)量管理報告，綜合反映報告期內(nèi)市場風(fēng)險暴露及計(jì)量監(jiān)測情況，提出相應(yīng)的風(fēng)險管理建議。內(nèi)容包括但不限于(??)。

A.按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險類別分別統(tǒng)計(jì)／計(jì)量的市場風(fēng)險頭寸

√

B.金融市場業(yè)務(wù)的盈虧情況

√

C.交易賬簿風(fēng)險價值與返回檢驗(yàn)

√

D.壓力測試開展情況

√

E.限額執(zhí)行情況

√解析：市場風(fēng)險計(jì)量管理報告，綜合反映報告期內(nèi)市場風(fēng)險暴露及計(jì)量監(jiān)測情況，提出相應(yīng)的風(fēng)險管理建議。內(nèi)容包括但不限于：按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險類別分別統(tǒng)計(jì)／計(jì)量的市場風(fēng)險頭寸，金融市場業(yè)務(wù)的盈虧情況，交易賬簿風(fēng)險價值與返回檢驗(yàn)，壓力測試開展情況，限額執(zhí)行情況，全行匯率風(fēng)險分析，銀行賬簿利率風(fēng)險分析，以及市場風(fēng)險管理建議等。故本題選ABCDE。109.商業(yè)銀行對保證擔(dān)保應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注(??