內(nèi)控配套指引培訓(xùn)心得

內(nèi)控配套指引培訓(xùn)心得

通過此次公司內(nèi)控配套指引培訓(xùn)，對保證內(nèi)部掌握制度的有效運(yùn)行，更好地加強(qiáng)企業(yè)治理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益有了更深一層的熟悉。現(xiàn)就本次培訓(xùn)的心得總結(jié)如下幾點(diǎn)。

一、企業(yè)內(nèi)部掌握的目標(biāo)。

內(nèi)部掌握是由企業(yè)治理層、治理層及其員工共同實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)掌握目標(biāo)的過程。內(nèi)部掌握的最終目標(biāo)是促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略。其中，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)營效率和效果的目標(biāo)，是要求企業(yè)結(jié)合自身所處的經(jīng)營、行業(yè)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，通過健全有效的內(nèi)部掌握，不斷提高營運(yùn)活動(dòng)的贏利力量和治理效率;促進(jìn)企業(yè)提高信息報(bào)告質(zhì)量的目標(biāo)，是指為企業(yè)治理層供應(yīng)適合其既定目的的精確而完整的信息，以支持治理層的決策和對營運(yùn)活動(dòng)及業(yè)績進(jìn)展監(jiān)控;促進(jìn)企業(yè)維護(hù)資產(chǎn)安全的目標(biāo)，是指為資產(chǎn)安全供應(yīng)扎實(shí)的制度保障;促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營治理合法合規(guī)的目標(biāo)，是將進(jìn)展置于國家法律法規(guī)允許的框架之下，在守法的根底上實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身的進(jìn)展。

二、企業(yè)內(nèi)部掌握要素

1、內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境規(guī)定企業(yè)的紀(jì)律與架構(gòu)，影響經(jīng)營治理目標(biāo)的制定，塑造企業(yè)文化并影響員工的掌握意識(shí)，是實(shí)施內(nèi)部掌握的根底。、

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)準(zhǔn)時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)掌握目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，是實(shí)施內(nèi)部掌握的重要環(huán)節(jié)。

3、掌握活動(dòng)。掌握活動(dòng)是指企業(yè)治理層依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采納相應(yīng)的掌握措施，將風(fēng)險(xiǎn)掌握在可承受度之內(nèi)，是實(shí)施內(nèi)部掌握的詳細(xì)方式。

4、信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)準(zhǔn)時(shí)、精確收集、傳遞與內(nèi)部掌握相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)展有效溝通，是實(shí)施內(nèi)部掌握的重要條件。

5、內(nèi)部監(jiān)視。內(nèi)部監(jiān)視是企業(yè)對內(nèi)部掌握建立與實(shí)施狀況的監(jiān)視檢查，通過評(píng)價(jià)內(nèi)部掌握的有效性，對發(fā)覺的內(nèi)部掌握缺陷準(zhǔn)時(shí)加以改良，是實(shí)施內(nèi)部掌握的`重要保證。應(yīng)將監(jiān)視狀況形成書面報(bào)告，并在報(bào)告中提醒內(nèi)部掌握的重要缺陷。

三、企業(yè)內(nèi)部掌握的措施。

1、結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部掌握要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任單位。

2、通過編制內(nèi)部治理手冊，使全體員工把握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等狀況，明確權(quán)責(zé)安排，正確行使職權(quán)。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。

3、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視，對內(nèi)部掌握的有效性進(jìn)展監(jiān)視檢查。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對監(jiān)視檢查中發(fā)覺的內(nèi)部掌握缺陷，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)展報(bào)告；對監(jiān)視檢查中發(fā)覺的內(nèi)部掌握重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。

4、制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)進(jìn)展的人力資源政策。將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任力量作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和連續(xù)教育，不斷提升員工素養(yǎng)。

結(jié)合我平常在工作中的一些實(shí)際狀況，我認(rèn)為內(nèi)控的重點(diǎn)表達(dá)在以下幾個(gè)方面。

一、內(nèi)控實(shí)施中應(yīng)處理好內(nèi)控與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)同關(guān)系。

一項(xiàng)好的內(nèi)部掌握，其掌握觸角應(yīng)涉及企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面，沒有掌握死角，確保企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營治理活動(dòng)均納入了內(nèi)部掌握范圍。同時(shí)，內(nèi)部掌握既要保證滿意外部信息批露要求，也要保證企業(yè)正常運(yùn)營，企業(yè)的內(nèi)控應(yīng)能合理地確保根本經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，內(nèi)控不能成為經(jīng)營治理的絆腳石，必需處理好內(nèi)控流程與生產(chǎn)經(jīng)營流程的協(xié)同問題。

二、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境是打算內(nèi)掌握度有效實(shí)施的關(guān)鍵。

一個(gè)治理良好、行為理性、治理嚴(yán)格的企業(yè)，能夠很快承受內(nèi)控文化并與之融合，成為企業(yè)文化的一局部。加強(qiáng)文化建立，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，提倡誠懇守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作情神，樹立現(xiàn)代治理理念，

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。注意提高員工的素養(yǎng)，選擇德才兼?zhèn)涞娜藛T進(jìn)入企業(yè)。大力宣傳企業(yè)的方針政策和目標(biāo)，培育員工忠實(shí)、勤奮的品質(zhì)和良好的敬業(yè)精神，幫忙員工樹立正確的價(jià)值觀和對企業(yè)的責(zé)任感，提高其思想覺悟和道德水準(zhǔn)。

三、準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

企業(yè)應(yīng)在經(jīng)營過程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)治理。隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)逐步增大并具有不確定性，如資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、兼并重組風(fēng)險(xiǎn)等，要加強(qiáng)董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)的作用，及早進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防患于未然。

四、明確內(nèi)部掌握相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部掌握相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息準(zhǔn)時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部掌握有效運(yùn)行。收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)展合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。

1、企業(yè)可以通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營治理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獵取內(nèi)部信息。

2、企業(yè)可以通過行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獵取外部信息。

隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)逐步增大并具有不確定性，如資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、兼并重組風(fēng)險(xiǎn)等，要加強(qiáng)董事會(huì)各領(lǐng)導(dǎo)班子的作用，及早進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防患于未然。

總之，建立創(chuàng)新體制，緊跟新形勢。企業(yè)內(nèi)部掌握應(yīng)當(dāng)結(jié)合國情和企業(yè)實(shí)際，關(guān)注并實(shí)施企業(yè)資源規(guī)劃，關(guān)注觀念的變革與創(chuàng)新，向世界先進(jìn)的公司學(xué)習(xí)，向其他類型的企業(yè)學(xué)習(xí)，企業(yè)內(nèi)控是一項(xiàng)需要與企業(yè)歷史、文化、經(jīng)營狀況綜合起來考慮，需要長期努力的系統(tǒng)工程。

或許短暫的學(xué)習(xí)僅僅是一