某集團財務(wù)信息系統(tǒng)的解決方案

目錄TOC\o"1-3"一、項目背景 3二、 對ABC酒類集團集團化財務(wù)管理體系的理解 3一）、公司財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu) 3二）、電算化系統(tǒng)現(xiàn)狀 4三）財務(wù)管理信息系統(tǒng)基本需求 41.集團總體需求目標(biāo) 42.ABC酒類集團集團內(nèi)部核算單位財務(wù)基本核算需求 53.集團管理基本要求 74.工業(yè)核算需求 7三、 ABC酒類集團財務(wù)管理信息系統(tǒng)規(guī)劃原則 8一）、先進性 8二）、可靠性原則 8三）、實效性原則 8四）、可擴展性原則 9四、 ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)解決方案 9一) 金蝶財務(wù)管理系統(tǒng)基本架構(gòu) 9二) ABC酒類集團財務(wù)基本核算解決方案 101.總賬系統(tǒng) 102.工資管理 123.報表系統(tǒng) 144.財務(wù)分析 155.固定資產(chǎn)管理 156.現(xiàn)金管理系統(tǒng) 177.應(yīng)收賬款管理 178.應(yīng)付賬款管理 199.現(xiàn)金流量表編制 20三)、集團財務(wù)管理解決方案 211.合并報表解決方案 212.集團全面財務(wù)預(yù)算 233．系統(tǒng)內(nèi)部往來對賬 25四）、工業(yè)解決方案 271．工業(yè)物料核算解決方案 272．成本核算及成本分析 29五）、網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃與系統(tǒng)集成 311．網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃方案 312．遠程數(shù)據(jù)處理方案 333．?dāng)?shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)分析 35五、 服務(wù)與實施 36一）、項目實施與運行服務(wù) 36二）、項目實施計劃及進度 39附件： 401、金蝶公司介紹 402、對ABC酒類集團報表編制的理解 401）、集團內(nèi)部報表的編制理解 402）、集團合并報表的編制理解 403、金蝶K/3財務(wù)管理系統(tǒng)綜合介紹 40

一、項目背景ABC酒類集團是ABC市較早開展電算化的企業(yè)集團，所選用DOS版財務(wù)軟件在財務(wù)工作中起到了很大的促進作用。隨著會計制度、會計準(zhǔn)則及報告制度的改革，特別是信息技術(shù)的發(fā)展，DOS平臺已經(jīng)全面被WINDOWS平臺取代，對現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)提出了更高的要求。公司是在香港及國內(nèi)上兩地上市的公司，伴隨公司規(guī)模的迅速擴大，財務(wù)工作無論在數(shù)量上還是在質(zhì)量上要求越來越高，給現(xiàn)有工作帶來巨大挑戰(zhàn)，采用先進的財務(wù)信息管理系統(tǒng)改變目前財務(wù)管理狀況，提高財務(wù)管理水平迫在眉睫。對ABC酒類集團集團化財務(wù)管理體系的理解一）、公司財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)股份公司本部股份公司本部核算實體核算實體控股子公司控股子公司子公司子公司一廠二廠子公司子公司一廠二廠麥芽廠四廠麥芽廠四廠子公司子公司銷售公司子公司子公司銷售公司二）、電算化系統(tǒng)現(xiàn)狀集團財務(wù)部、啤酒一廠、二廠、四廠及麥芽糖廠使用萬能財務(wù)軟件DOS版本，功能限于賬務(wù)處理、報表編制。所屬子公司，集團第三啤酒股份有限公司使用金蝶財務(wù)軟件，其他子公司使用金蝶、用友等等。大多單位沒有開展電算化工作。三）財務(wù)管理信息系統(tǒng)基本需求在分析集團的總體需求目標(biāo)后，我們將針對一般核算單位財務(wù)核算的基本需求、工業(yè)核算單位的特殊需求、集團化管理的特殊需求三部分提出我們對財務(wù)管理系統(tǒng)的需求認(rèn)識。1.集團總體需求目標(biāo)ABC酒類集團財務(wù)系統(tǒng)具有跨區(qū)域、集團化的特點，其運作不同于普通的工業(yè)企業(yè)，總體需求目標(biāo)總結(jié)如下：（1）集團內(nèi)部所有核算單位采用標(biāo)準(zhǔn)的財務(wù)系統(tǒng)，統(tǒng)一作賬制度和作賬原則，以方便財務(wù)信息的采集；（2）軟件系統(tǒng)應(yīng)同時適應(yīng)集團內(nèi)部不同行業(yè)的財務(wù)核算要求，提供全套的軟件解決方案，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)配置不同的系統(tǒng)模塊；（3）全面實施集團財務(wù)預(yù)算管理，開展預(yù)算編制，預(yù)算調(diào)整，預(yù)算執(zhí)行控制及預(yù)算監(jiān)督工作。（4）組建集團財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，集團內(nèi)部數(shù)據(jù)共享，上級機構(gòu)對下級機構(gòu)的財務(wù)從計算機上做到即時查詢、審計，嚴(yán)格集團的內(nèi)部監(jiān)管制度，強化財務(wù)管理；（5）集團內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)能及時自動上報，上級領(lǐng)導(dǎo)能對上報數(shù)據(jù)進行匯總、合并和分析，使集團領(lǐng)導(dǎo)及時掌握全集團的經(jīng)營狀況，為其提供決策支持?jǐn)?shù)據(jù)，提高集團的市場應(yīng)變能力；（6）財務(wù)系統(tǒng)開放性良好，同外圍業(yè)務(wù)管理軟件接口靈活高效，能將企業(yè)現(xiàn)有的和正在開發(fā)的計算機管理信息系統(tǒng)很好地整合在一起，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理和財務(wù)核算的一體化，資金流、物流和信息流相融合；（7）財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)性好，系統(tǒng)實施后可以同集團以前使用的財務(wù)軟件進行數(shù)據(jù)交換；（8）財務(wù)管理系統(tǒng)具有WINDOWS用戶界面，易學(xué)易用，全面支持鍵盤和鼠標(biāo)操作，全力滿足各種層次用戶高效使用的需求；（9）財務(wù)系統(tǒng)具有企業(yè)集團海量數(shù)據(jù)處理的能力，支持高性能的大型數(shù)據(jù)庫，保證企業(yè)數(shù)據(jù)的安全性和處理高效性；（10）財務(wù)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計科學(xué)合理，邏輯清晰，實施快速，甚至達到零實施；（11）作為財務(wù)系統(tǒng)實施成功的有力保障，供應(yīng)商具有全國的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，及時、優(yōu)質(zhì)、先進的服務(wù)手段。（12）組建集團財務(wù)數(shù)據(jù)中心，采集下屬核算單位的基礎(chǔ)財務(wù)電子信息資料，適應(yīng)集團財務(wù)審計、監(jiān)管及財務(wù)數(shù)據(jù)集團再加工的需要。2.ABC酒類集團內(nèi)部核算單位財務(wù)基本核算需求根據(jù)ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)的總體目標(biāo)，結(jié)合其工業(yè)制造和商貿(mào)營銷的業(yè)務(wù)實際分析，抽取其內(nèi)部單位一致的功能需求，其基本部分具有如下幾方面功能模塊需求：總賬系統(tǒng)：處理各種企業(yè)日常經(jīng)營中的基本賬務(wù)活動；簡便快捷的制作或“生成”憑證；憑證制作生成中的邏輯校驗；同時核算多種外幣、數(shù)量金額；即時查詢多種格式的賬簿，可以臨時記賬；對常見工作智能歸納：如常見憑證、常查賬簿的記錄；自動生成多種常見計算辦法的核算憑證；出具多種核算中的校驗報表；出具各種期間方式、各種打印格式的賬簿。報表及現(xiàn)金流量表：靈活方便的報表新增、修改、刪除；報表模版定義功能；報表風(fēng)格定義多樣；公式豐富，定義簡便有向?qū)?；提供圖形向?qū)В`活生成圖文并茂的報表；公式與數(shù)據(jù)分別存放，以便保留歷史數(shù)據(jù)；可以以幾種方式出具現(xiàn)金流量表；實現(xiàn)以報表為工具對其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)的深度挖掘工作。固定資產(chǎn)核算：核算固定資產(chǎn)的增加、減少、及其他變動；增減變化方式多樣、可自定義；自動計提折舊；折舊方法多樣、可自定義；提供各種固定資產(chǎn)報表。工資核算：員工部門、類別自定義，可以靈活調(diào)入調(diào)出；靈活定義工資核算辦法、項目；分部門、分級別錄入；大量數(shù)據(jù)的匯總統(tǒng)計；提供工資相關(guān)報表?，F(xiàn)金管理：出納工作計算機化；出納日記賬可流水登記、也可從憑證中引入；銀行票據(jù)管理；現(xiàn)金盤點對賬；核對銀行對賬單，自動生成余額調(diào)節(jié)表。財務(wù)分析：分析企業(yè)重要財務(wù)指標(biāo)；多種分析方法；自定義數(shù)據(jù)來源；圖形、表格多種方式輸出。3.集團管理基本要求本部分分析主要針對報表合并匯總系統(tǒng)與預(yù)算編制及預(yù)算控制系統(tǒng)提出。報表合并匯總定義多級次、多類別分公司、子公司；自定義報表模版，修正內(nèi)容與格式后及時下發(fā)；報表上報方便；可以對分支機構(gòu)的報表進行表內(nèi)鉤稽、表間鉤稽與審核；可以對匯總合并得出的報表進行表內(nèi)鉤稽、表間鉤稽與審核；靈活方便選擇匯總合并范圍；匯總報表、合并報表不相混淆；對分支機構(gòu)報表、匯總合并報表可以進行橫向、縱向的比較與趨勢分析。預(yù)算編制及預(yù)算控制分項目預(yù)算的預(yù)算值測算；分項目預(yù)算后自動生成預(yù)算報表；預(yù)算報表的下發(fā)與匯總；預(yù)算值對實際發(fā)生業(yè)務(wù)時的實時控制；預(yù)算與實際的對比分析……4.工業(yè)核算需求1）、庫存核算完成入庫、出庫、庫存數(shù)據(jù)的錄入、查詢、修改。按入庫單、采購發(fā)票自動生成憑證轉(zhuǎn)入賬務(wù)。自動計算材料出庫成本。按材料用途、領(lǐng)用部門等分配因素結(jié)轉(zhuǎn)材料成本，并自動生成分錄。材料庫存、材料成本等分析。2）、成本核算需求A、完成生產(chǎn)成本費用的自動歸集與分配。B、分步計算完工產(chǎn)品成本。C、自動生成憑證，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。3）、產(chǎn)成品核算完成產(chǎn)成品的入庫、出庫及結(jié)存處理。自動計算產(chǎn)成品出庫成本，根據(jù)業(yè)務(wù)類型，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本或內(nèi)部往來掛賬。ABC酒類集團財務(wù)管理信息系統(tǒng)規(guī)劃原則一）、先進性計算機信息技術(shù)發(fā)展日新月異，財務(wù)軟件選擇必須具有前瞻性，既能保證滿足目前的需要，也為以后計算機技術(shù)的發(fā)展和軟件升級留有余地。其中金蝶軟件采用最新開發(fā)工具VC++5.0、VB6.0、SQLSERVER7.0和計算機領(lǐng)域最先進的三層結(jié)構(gòu)技術(shù)開發(fā)而成，倡導(dǎo)中國財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)，提供靈活務(wù)實的二次開發(fā)平臺，支持Intranet/Internet和多媒體技術(shù)。二）、可靠性原則可靠性是會計電算化管理系統(tǒng)的基本要求。要保障整個系統(tǒng)運行穩(wěn)定，保障財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性、保密性。金蝶財務(wù)軟件采用大型數(shù)據(jù)庫，提供的軟件和專項程序設(shè)有多層權(quán)限控制，經(jīng)過多家用戶的實際使用考驗，保密性和穩(wěn)定性高。三）、實效性原則任何先進系統(tǒng)的成功運用都離不開與企業(yè)的具體情況相結(jié)合，好多軟件系統(tǒng)的實施失敗不是因為規(guī)劃的先進性不夠，而在于脫離企業(yè)的實際情況。管理基礎(chǔ)薄弱是中國大多企業(yè)面臨的課題，ABC酒類集團也有類似問題，財務(wù)本部、青島直屬分廠，由于開展計算機工作較早，具備一定基礎(chǔ)，而市區(qū)以外偏遠廠區(qū)相對薄弱。從企業(yè)角度從系統(tǒng)成功性角度，本方案在全面滿足現(xiàn)有需求的情況下，將以實效性為規(guī)劃原則，立足于企業(yè)實際情況，提出切實可行的方案，保證本系統(tǒng)的全面實施成功。四）、可擴展性原則財務(wù)系統(tǒng)只是企業(yè)管理系統(tǒng)的主要組成部分之一，立足現(xiàn)在，著眼未來，我們現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)的規(guī)劃必須考慮與其他系統(tǒng)的可擴展性，可集成性。ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)解決方案金蝶財務(wù)管理系統(tǒng)基本架構(gòu)金蝶K/3系統(tǒng)V8.0由總賬系統(tǒng)、結(jié)算中心、報表、現(xiàn)金流量表、固定資產(chǎn)、工資、財務(wù)分析、現(xiàn)金管理、應(yīng)收款、應(yīng)付款、合并報表、預(yù)算管理、工業(yè)采購、工業(yè)銷售、工業(yè)倉存、工業(yè)核算、工業(yè)成本、商業(yè)采購、商業(yè)銷售、商業(yè)倉存、商業(yè)核算、e-總賬系統(tǒng)、e-報表系統(tǒng)、e-倉存管理(工業(yè))系統(tǒng)、e-倉存管理(商業(yè))系統(tǒng)共二十多個模塊構(gòu)成，各模塊間實現(xiàn)無縫連接，可分開使用也可整合使用。應(yīng)用于企業(yè)不同的部門，有效實現(xiàn)企業(yè)信息化管理。K/3系統(tǒng)V8.0總體結(jié)構(gòu)與數(shù)據(jù)流成如下圖所示：系統(tǒng)針對企業(yè)的日常業(yè)務(wù)流程，如對材料、半成品、產(chǎn)成品的采購、倉存、工業(yè)銷售等業(yè)務(wù)進行物料管理與控制，設(shè)置相應(yīng)業(yè)務(wù)處理流程和處理方法,同時完成對企業(yè)資金流的全面管理。工業(yè)采購、工業(yè)銷售、工業(yè)倉存系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與信息通過工業(yè)存貨核算自動生成記賬憑證，輸入到總賬系統(tǒng)、應(yīng)收款、應(yīng)付款等系統(tǒng)，進行財務(wù)方面的核算與統(tǒng)計分析，實現(xiàn)對企業(yè)的業(yè)務(wù)和財務(wù)一體化管理，形成完整的企業(yè)管理解決方案。系統(tǒng)中業(yè)務(wù)和財務(wù)分部門處理，采購、倉存、銷售、核算和財務(wù)模塊分別由采購部門、倉管部門、銷售部門、財務(wù)部門使用。真正實現(xiàn)了企業(yè)數(shù)字化管理，為企業(yè)構(gòu)筑數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)，使企業(yè)各部門既各司其職，又能信息共享。ABC酒類集團財務(wù)基本核算解決方案1.總賬系統(tǒng)1）、操作簡單、靈活會計期間數(shù)可靈活定義，可跨年度整合查詢資料；可以邊錄入業(yè)務(wù)邊錄入初始值，可以滿足企業(yè)初始數(shù)據(jù)量大，但又能啟用新系統(tǒng)。同時提供安全控制；在任何需要選取代碼（如錄入職員代碼）的地方提供模糊查找功能，方便對大、中型企業(yè)數(shù)據(jù)量大的處理，提供財務(wù)人員最大的方便性；科目可以不定長，充分利用資源，提供更大的靈活性；會計科目提供高達9999種輔助核算項目設(shè)置，提供企業(yè)對同一筆業(yè)務(wù)多角度統(tǒng)計分析，提供各種組合報表，便于企業(yè)考核業(yè)績、進行成本控制、決策支持等；集成NT的操作系統(tǒng)級訪問機制控制，更加保證財務(wù)信息安全性；提供微軟Office97、IE4操作方式，可以形成財務(wù)人員自我風(fēng)格。2）、憑證管理用戶根據(jù)需要建立賬務(wù)系統(tǒng)，科目級次和科目長度不定長靈活設(shè)置。憑證檢查條件自由確定，憑證錄入提供資金赤字，預(yù)算控制等控制，加強憑證的及時檢查控制，確保憑證正確無誤。憑證錄入提供智能輸入預(yù)測提示，提供錄入界面自由設(shè)置，形成操作員自我工作臺。外幣與本位幣的自動轉(zhuǎn)換計算，操作界面簡潔流暢。憑證查詢條件自由設(shè)置，組合查詢方案自動保存，多層查詢條件嵌套處理，查詢速度快捷。月末過賬自動完成，憑證匯總級次任意設(shè)置。靈活的打印設(shè)置功能，字體自由設(shè)置。3）、賬簿管理提供總分類賬查詢、明細(xì)賬、憑證、原始單據(jù)一體化查詢。提供各類明細(xì)分類賬、數(shù)量金額總賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、多欄賬、核算項目分類總賬各種賬簿查詢。任意設(shè)置多欄賬欄目，實現(xiàn)各種輸出格式，自定義輸出欄目和格式，滿足不同層次的管理需求。提供強大的輔助核算總賬、明細(xì)賬、余額表，提供個人管理輔助賬、部門管理輔助賬、在建工程管理等功能，企業(yè)管理的得力助手。打印輸出靈活設(shè)置，可自定義行寬、列寬，賬頁每頁打印的行數(shù)以及賬簿字體的設(shè)置，提供套打功能。4）、報表提供各類報表輸出，科目余額表可根據(jù)科目級次分級列示，自定義報表格式靈活，形式多變。日報表每天提供財務(wù)狀況和資金運作資料，為高層領(lǐng)導(dǎo)提供動態(tài)財務(wù)信息，也可提供一段期間內(nèi)的變動情況，提供趨勢變動。提供核算項目明細(xì)資料和項目余額，以項目為中心進行各類項目管理。提供核算項目明細(xì)表、核算項目余額表以及其他賬表的查詢功能。5）、月末處理自動完成月末計提、分?jǐn)偂⑥D(zhuǎn)賬的過程。自動完成期末外匯調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益，生成轉(zhuǎn)賬憑證。自動結(jié)轉(zhuǎn)損益。6）、往來管理往來業(yè)務(wù)核銷提供手工核銷和自動核銷兩種方法，由用戶自選選擇確定。核銷后發(fā)現(xiàn)錯誤可以進行反核銷處理。自動核銷提供在線向?qū)?，確保核銷正確。提供往來對賬單業(yè)務(wù)，隨時和往來單位進行往來核對，保證往來賬項金額準(zhǔn)確。提供往來賬項賬齡分析表，了解賬齡結(jié)構(gòu)，制訂貨款催收政策和資金計劃。7）、系統(tǒng)維護提供各種系統(tǒng)資料維護，進行多欄賬名稱格式定義，設(shè)置核算幣種、科目級次，啟用賬套的初始化設(shè)置，賬套名稱，起用期間，會計期間設(shè)置。任一會計科目提供無限種輔助核算項目，幫助企業(yè)提供管理決策信息。任何選取、修改基本資料的地方（如錄入客戶名）全部提供模糊查找功能，大大方便財務(wù)人員操作。2.工資管理1）、基礎(chǔ)設(shè)置類別管理：提供多工資庫進行處理，分工操作，上級部門統(tǒng)一控制；采用向?qū)Х绞浇蝹€類別和匯總類別，可刪除類別、修改類別參數(shù)。部門管理：提供部門管理，可查詢、增加、刪除、修改部門設(shè)置，提供部門自定義屬性；可從總賬系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)及其它工資庫存引入部門設(shè)置。職員管理：提供職員信息管理，可自定義職員屬性，提供人事資料詳細(xì)記錄；可從總賬系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)及其它工資庫引入職員信息。提供幣別與銀行設(shè)置2）、工資設(shè)置項目設(shè)置：提供數(shù)據(jù)字典參照，設(shè)置工資項目時設(shè)置工資項目屬性，自動根據(jù)屬性生成核算公式。核算方法設(shè)置：提供向?qū)?，可按嵌套定義、多重定義等方式簡單且靈活定義核算公式。3）、工資變動針對企業(yè)職員變動頻繁，特提供工資變動處理，可提供人事變動詳細(xì)記錄。提供工資項目、人員項目、工資類別等發(fā)生變動后的職員信息與工資計算的動態(tài)自動處理。提供詳細(xì)的審計記錄。4）、工資管理數(shù)據(jù)錄入：提供過濾器處理，可錄入固定項目或按需求錄入，提供各種靈活的錄入方式。費用分配：自動完成工資費用計提、分配、轉(zhuǎn)賬等操作；提供福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、自定義費用計提與分配、轉(zhuǎn)賬等操作。個人所得稅：提供個人所得稅計算與申報功能；提供年終分紅等特殊情形下的所得稅處理；提供自定義所得項目（如勞務(wù)報酬所得）由工資代發(fā)的所得稅處理；提供電子報稅接口功能。銀行代發(fā)：進行工資銀行代發(fā)處理。5）、報表管理提供工資條、工資發(fā)放條、工資發(fā)放簽名表，表頭可自由定義與自動折行，按各種格式打印。提供工資匯總表、工資統(tǒng)計表，工資臺賬等多種分析報表。提供工資配款表。提供費用分配表、工資變動分析表、工資費用預(yù)測表等多種決策支持報表。提供自定義報表。6）、系統(tǒng)維護基于WindowsNT操作系統(tǒng)級的用戶身份自動鑒定。提供嚴(yán)密的多層次權(quán)限管理?？砂次谋綟oxpro、Access、Excel、dat等數(shù)種格式引入與引出各種數(shù)據(jù)。向總賬、成本等提供數(shù)據(jù)以及二次開發(fā)。提供詳細(xì)的上機日志，利于數(shù)據(jù)恢復(fù)和監(jiān)控。3.報表系統(tǒng)1）、操作簡單，靈活：首創(chuàng)自動填充功能，大大減少報表編制工作量；采用Excel風(fēng)格，可自定義工具條，形成自己的操作風(fēng)格。預(yù)設(shè)資產(chǎn)負(fù)債表等各類報表模板，直接調(diào)用、隨意修改，簡化報表操作過程。操作簡單，方便的公式向?qū)?，易于報表編制。自動計算和手工計算方式任意設(shè)置，數(shù)據(jù)結(jié)果動態(tài)顯示。財務(wù)函數(shù)和數(shù)學(xué)函數(shù)分類列示，財務(wù)函數(shù)公式系統(tǒng)內(nèi)置，擴展使用功能。2）、功能強大報表文件設(shè)置權(quán)限管理，有效保護財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性。報表提供多頁存儲及計算功能，符合財務(wù)、管理人員的習(xí)慣，便于查看管理。單元風(fēng)格、字體類型大小任意設(shè)置，報表格式美觀大方。多窗口報表操作，從各個不同角度的對報表進行全面揭示。報表審核條件設(shè)置，出錯信息顯示，提示用戶。柱形圖、直方圖、折線圖、餅圖各種圖表自定義設(shè)置，有利于數(shù)據(jù)對比，形象直觀，比單純數(shù)據(jù)顯示直觀明了，更具說服力。3）、強大的二次開發(fā)能力首創(chuàng)驅(qū)動程序接口方式，可提供自行開發(fā)的軟件和其它軟件（如業(yè)務(wù)管理軟件）取數(shù)分析功能。提供對原1.0版本報表文件的兼容和公式格式的自動轉(zhuǎn)換功能，保護用戶原有的工作成果，易于升級。提供與Dbase、Access、Excel、Foxpro等應(yīng)用程序和數(shù)據(jù)庫文件、文本文件直接交換數(shù)據(jù)的能力。提供轉(zhuǎn)換為html文件格式，用于Internet上報或展示等。4.財務(wù)分析1）、操作簡單直接利用金蝶報表就可進行分析，如對管理費用、部門費用、資產(chǎn)負(fù)債表分析。采用向?qū)Э稍趲酌雰?nèi)生成部門費用分析表等分析性、決策性報表。方便的自定義報表，操作簡單，容易使用。自如添加各種文字說明，提供動態(tài)幫助。2）、多角度分析提供多種分析方法：結(jié)構(gòu)分析、對比分析、趨勢分析、環(huán)比分析、定基分析、實現(xiàn)對報表的全方位分析。提供理想財務(wù)狀況與實際財務(wù)狀況的比較，判斷企業(yè)的經(jīng)營成果。多層次、多渠道成本、費用、項目預(yù)算分析與控制，幫企業(yè)順利完成各項計劃。提供各項預(yù)算計劃的動態(tài)完成情況，實現(xiàn)成本費用的跟蹤控制，即時調(diào)整各項計劃，確保企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)。3）、提供因素分析法提供多種因素分析方法?？梢詭椭髽I(yè)診斷利弊所在，幫助企業(yè)改善管理。多種圖形顯示，形象直觀。4）、提供指標(biāo)分析預(yù)設(shè)大量指標(biāo)，可修改?？蓭椭髽I(yè)建立杜邦分析等綜合分析。5.固定資產(chǎn)管理1）、操作簡單清晰明了的固定資產(chǎn)管理結(jié)構(gòu)。對固定資產(chǎn)卡片的管理采用樹型結(jié)構(gòu)，方便了固定資產(chǎn)卡片的管理和查詢。2）、功能靈活提供固定資產(chǎn)卡片自定義功能，用戶可自定義固定資產(chǎn)卡片的內(nèi)容，結(jié)構(gòu)。提供折舊費用、折舊項目、折舊變動政策自定義。提供自定義折舊，除了預(yù)設(shè)的較常用的四種折舊計算方法外，用戶可按本單位固定資產(chǎn)的使用特性自定義折舊計算方法：用戶可自行設(shè)計有關(guān)固定資產(chǎn)報表。可由設(shè)備管理部門獨立使用，又可與賬務(wù)等其它系統(tǒng)集成使用，一體化數(shù)據(jù)共享。3）、多角度查詢分析能按用戶輸入的多種并存的條件輸出滿足條件的固定資產(chǎn)清單。4）、自動化程度高可自定義使用狀況、經(jīng)濟用途、變動方式、憑證模板等內(nèi)容。能自動生成有關(guān)固定資產(chǎn)的憑證，自動計提折舊，自動提供固定資產(chǎn)變動處理。5）、業(yè)務(wù)核算新增、刪除、修改固定資產(chǎn)類別、固定資產(chǎn)卡片格式、固定資產(chǎn)卡片。自動計提折舊?？砂聪到y(tǒng)提供的平均年限法，年數(shù)總和法，工作量法，雙倍余額遞減法或自定義的折舊方法自動計提折舊。資料查詢。系統(tǒng)提供輸入選擇條件對話框，由用戶輸入各種選擇條件（可是并列的），然后列出滿足條件的固定資產(chǎn)清單。6）、系統(tǒng)維護在基本設(shè)置頁里，用戶可登錄或修改用戶名稱，電話號碼，地址，并可對使用本軟件的哪些功能進行選擇。如是否與總賬相連，是否需要折舊，是否生成憑證做出選擇。用戶權(quán)限管理。對用戶的錄入，輸出，查詢，變動等權(quán)限作限制。上機日志。反映用戶的操做日程記錄。6.現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置系統(tǒng)基本信息，錄入用戶的有關(guān)基本情況。銀行未達賬。錄入使用期初有關(guān)銀行未達賬的信息。企業(yè)未達賬。錄入使用期初有關(guān)企業(yè)未達賬的信息。余額調(diào)節(jié)表。生成使用期初的銀行余額調(diào)節(jié)表。日常處理1）、現(xiàn)金日記賬提供仿真界面，提供用戶錄入，查詢，打印現(xiàn)金日記賬。2）、庫存現(xiàn)金盤點操作：增、刪、改、查詢、打印庫存現(xiàn)金盤點表，保證資金安全。3）、現(xiàn)金對賬系統(tǒng)根據(jù)現(xiàn)金日記賬和盤點結(jié)果自動進行對賬?？刹樵?。打印現(xiàn)金對賬表。4）、現(xiàn)金日報表用戶可查詢，打印自己選定的日期的現(xiàn)金日報表。5）、銀行存款日記賬用于用戶錄入、查詢、打印銀行存款日記賬。6）、銀行對賬單可錄入，打印銀行對賬單。7）、銀行存款對賬可自動或手動的進行銀行存款對賬并打印對賬結(jié)果。8）、余額調(diào)節(jié)表自動生成和打印銀行余額調(diào)節(jié)表。9）、銀行存款日報表查詢，打印銀行存款日報表。票據(jù)管理提供應(yīng)收票據(jù)管理提供應(yīng)付票據(jù)管理提供支票管理提供票據(jù)備查管理，記錄商業(yè)承競匯票，銀行本票、定額本票、電匯、信匯、托收承付、支票等備查。7.應(yīng)收賬款管理初始設(shè)置提供系統(tǒng)參數(shù)靈活設(shè)置，選擇壞賬準(zhǔn)備的計提方法。確定采用應(yīng)收賬管理進行管理的科目，選擇要計提壞賬準(zhǔn)備的科目。提供多幣別處理。按設(shè)定的核算項目（往來單位，內(nèi)部部門）進行業(yè)務(wù)核算。提供憑證模板。選擇或自定義要生成的記賬憑證的格式及有關(guān)信息。提供現(xiàn)金折扣設(shè)置。指定現(xiàn)金折扣的方式。期初處理可錄入應(yīng)收賬、普通發(fā)票、增值稅發(fā)票、支票、應(yīng)收票據(jù)、合同結(jié)算數(shù)據(jù)等錄入。錄入有關(guān)應(yīng)收往來單位期初余額數(shù)字。原始單據(jù)格式可自定義。業(yè)務(wù)處理提供到期應(yīng)收賬款提示。提供普通發(fā)票、增值稅發(fā)票增加、查詢、修改功能。并提供支票序時簿管理。提供應(yīng)收單、收款單增加、修改、刪除、查詢功能，同時提供應(yīng)收單序時簿、收款單序時簿。提供憑證處理功能、根據(jù)業(yè)務(wù)自動生成賬務(wù)憑證。壞賬處理提供壞賬準(zhǔn)備處理。按用戶在初始中設(shè)置的壞賬準(zhǔn)備的計提方法，算出發(fā)生的壞賬損失。提供壞賬損失處理。處理發(fā)生的壞賬損失并分析壞賬發(fā)生的原因，選擇發(fā)生壞賬的原因。將發(fā)生的壞賬情況列表。提供壞賬收回處理。處理的壞賬損失，過后又可收回的，在本功能模塊進行處理。票據(jù)管理。對支票的信息進行詳細(xì)記錄。提供支票序時簿自動記錄。提供銀行承兌匯票，商業(yè)承兌匯票、商業(yè)匯票等票據(jù)管理功能。結(jié)算管理提供應(yīng)收往來單位的往來對賬單。提供核銷管理：用與客戶對應(yīng)收賬業(yè)務(wù)的核銷。分為手動核銷和自動核銷兩種核銷方式?？梢赃M行應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付相互之間的對沖處理。提供催收管理：對某些需要催收的應(yīng)收款項，提供Internet發(fā)放催款單功能。提供詳細(xì)的結(jié)算清單。信用管理提供應(yīng)收賬款采用信用管理，確定某單位的最大授信額度，信用等級等信息。提供擔(dān)保管理。反映應(yīng)收賬款的擔(dān)保情況。分析管理賬齡分析：對應(yīng)收賬款作賬齡分析。列出有關(guān)賬齡分析表?？蛇M行打印，打印預(yù)覽，過濾，圖表，表格等功能。周轉(zhuǎn)分析：對應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率進行分析，可按年，季，月對應(yīng)收賬款總額或某獨立核算單位的周轉(zhuǎn)率進行分析。欠款分析：采用結(jié)構(gòu)分析、比較分析等多種分析方法。用戶可選擇分類標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)預(yù)設(shè)有四類分類標(biāo)準(zhǔn)，客戶，銷售部門，地區(qū)，行業(yè)。壞賬分析：反映壞賬的金額，及發(fā)生壞賬損失的賬戶所占的總的壞賬損失的比例。輸出賬表應(yīng)收明細(xì)賬應(yīng)收單序時簿收款單序時簿壞賬備查簿核銷日志壞賬損失表賬齡分析表周轉(zhuǎn)分析表8.應(yīng)付賬款管理初始設(shè)置提供系統(tǒng)參數(shù)靈活設(shè)置，確定采用應(yīng)付賬管理進行管理的科目。確定是否與金蝶其它系統(tǒng)掛接使用。提供多幣別處理。按設(shè)定的核算項目（往來單位，內(nèi)部部門）進行業(yè)務(wù)核算。提供憑證模板。選擇或自定義要生成的記賬憑證的格式及有關(guān)信息。提供現(xiàn)金折扣設(shè)置。指定現(xiàn)金折扣的方式。期初處理可錄入應(yīng)付賬、普通發(fā)票、增值稅發(fā)票、支票、應(yīng)收票據(jù)、合同結(jié)算數(shù)據(jù)等錄入。錄入有關(guān)應(yīng)收往來單位期初余額數(shù)字。原始單據(jù)格式可自定義。業(yè)務(wù)處理提供普通發(fā)票。增值稅發(fā)票增加、查詢、修改功能。提供序時簿。按發(fā)票的錄入時間生成所有發(fā)票的序時簿。提供應(yīng)付單、付款單增加、修改、刪除、查詢功能，同時提供應(yīng)付單序時簿、付款單序時簿。提供憑證處理功能、根據(jù)業(yè)務(wù)自動生成賬務(wù)憑證。票據(jù)管理處理支票：對支票的信息進行記錄。并提供支票序時簿管理。應(yīng)付票據(jù)：錄入開出的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的信息，系統(tǒng)將根據(jù)其生成應(yīng)付票據(jù)備查簿。其它票據(jù)：除上述票據(jù)以外的有關(guān)票據(jù)的信息的錄入。基本操作同上。結(jié)算管理往來對賬：提供應(yīng)付往來單位的往來對賬單。核銷管理：用與客戶對應(yīng)收賬業(yè)務(wù)的核銷。分為手動核銷和自動核銷兩種核銷方式?？梢赃M行應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付相互之間的對沖處理。催收管理：對某些需要催收的應(yīng)收款項，用戶可在此設(shè)置催收單的格式，并打印。結(jié)算清單：提供各種要求輸出結(jié)算清單信用管理信用管理。對應(yīng)付賬款采用信用管理，確定某單位的最大授信額度，信用等級等信息。擔(dān)保管理。反映應(yīng)付賬款的擔(dān)保情況。分析管理賬齡分析。對應(yīng)付賬款作賬齡分析。列出有關(guān)賬齡分析表。可操作打印，打印預(yù)覽，過濾，圖表，表格等功能。欠款分析。對應(yīng)付賬的欠款情況進行分析。系統(tǒng)采用結(jié)構(gòu)分析法，將各往來單位的欠款按欠款金額及占總欠款的比例列出。用戶可選擇分類標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)預(yù)設(shè)有四類分類標(biāo)準(zhǔn)，客戶，銷售部門，地區(qū)，行業(yè)。輸出賬表應(yīng)付明細(xì)賬應(yīng)付賬總賬系統(tǒng)應(yīng)付單序時簿付款單序時簿核銷日志賬齡分析表9.現(xiàn)金流量表編制賬套管理提供賬套選擇功能，可對不同的賬套進行現(xiàn)金流量分析。提供方案設(shè)置功能，按不同的幣別設(shè)置不同方案，對同一賬套可出不同幣別的現(xiàn)金流量表?？蓪~套中任意期間的憑證進行拆分處理。靈活設(shè)置現(xiàn)金類科目，可按現(xiàn)金類科目或單一會計科目出T形賬戶，通過對方科目的不同確定所屬的現(xiàn)金流量項目。靈活操作提供報表項目增加、刪除、修改功能，特殊的報表項目可設(shè)置計算公式，可對價稅合計等進行自動拆分。提供多對多憑證自動拆分功能，大大減少了會計人員工作量。提供任一項目的憑證查詢功能，提供按下級科目、核算項目、幣別展開憑證功能，可查看原始憑證以及設(shè)置的現(xiàn)金項目可對單張憑證直接定義現(xiàn)金流量表報項目，也可對多張憑證進行進行報表項目定義。操作極為方便，不需要定義公式，而是采用會計人員最熟悉的T形賬戶，直接指定對應(yīng)項目，系統(tǒng)智能記憶。附表數(shù)據(jù)可直接錄入?，F(xiàn)金流量表分析提供分析報表，在分析報表中可查看報表項目、憑證、定義報表項目并重新進行報表計算。提供報表引出功功能，可按*.KDS、*.MDB、*.DBF、*.XLS、*.TXT等格式將T型賬戶、現(xiàn)金流量表引出。提供T形賬戶、現(xiàn)金流量表的頁面設(shè)置功能。三)、集團財務(wù)管理解決方案1.合并報表解決方案1)、基礎(chǔ)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)自定義會計期間；自定義不同報表的貨幣單位折算換算比率；公司注冊注冊不同級別分、子機構(gòu)；可以將某一時段公司分、子機構(gòu)結(jié)構(gòu)作為歷史記錄保存，不影響日后機構(gòu)的調(diào)整重組；注冊時定義投資結(jié)構(gòu)等合并報表的部分抵消前提；模版發(fā)放以集中管理、分散管理的不同方式下發(fā)模版；可以下發(fā)不同版本金蝶軟件的模版；、報表匯總系統(tǒng)個別報表（接收、個別報表）接受分支機構(gòu)上報的報表模版；可以接收不同金蝶軟件版本的模版；可以接收非金蝶軟件的報表；可以直接錄入分、子機構(gòu)報表；在獲取分、子機構(gòu)的報表時及時自動檢查報表內(nèi)、報表間的鉤稽關(guān)系；匯總可以按不同相關(guān)范圍進行匯總；維護（種類、格式、刪除）可以維護報表的標(biāo)準(zhǔn)格式；報表的報表的自動生成機制按時間段、分支機構(gòu)、不同報表進行刪除、報表合并系統(tǒng)個別報表同上合并（手工抵消、匯總抵消分錄、底稿、生成報表）錄入（接收）分、子公司間，分、子公司與總部間的抵消分錄；匯總抵消分錄；生成工作底稿調(diào)整工作底稿；生成報表匯總同上維護同上報表分析系統(tǒng)鉤稽關(guān)系檢查自定義報表2.集團全面財務(wù)預(yù)算企業(yè)要在激烈的競爭中脫穎而出，除了正確的發(fā)展方向、經(jīng)營方針、良好的遠景規(guī)劃外，定義具有挑戰(zhàn)性的階段性經(jīng)營目標(biāo)，并對該目標(biāo)進行及時反饋、修正、考核是保障企業(yè)正常、有序發(fā)展的必要手段。預(yù)算管理是企業(yè)定義階段性經(jīng)營目標(biāo)、統(tǒng)一調(diào)度企業(yè)資源、建立健全有效考核體系最重要的方法——所謂“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，很難想象一個大型企業(yè)的各項內(nèi)外資源、各種經(jīng)營活動在沒有預(yù)算，亦即沒有目標(biāo)的情況下能良好運做。經(jīng)過我們對集團與部分下屬部門的調(diào)查研究，總結(jié)并分解ABC酒類集團公司的預(yù)算工作內(nèi)容為年度預(yù)算編制、月度預(yù)算編制、即時預(yù)算控制、月度預(yù)算考評、度預(yù)算考評。下面為各項預(yù)算相關(guān)工作的具體操作方法：1）、年度預(yù)算編制流程：A．ABC酒類集團公司下屬各部門每年9月份開始，匯總前幾個季度的各種情況并綜合考慮年度發(fā)展情況，編制下一年度分項目預(yù)算；下屬各部門將分項目預(yù)算合并完善成各項預(yù)算報表，如：預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算利潤表等；C．集團收集到各部門預(yù)算報表后，匯總并根據(jù)情況加以部分調(diào)整；D．集團與下屬部門溝通后得出各自調(diào)整后的預(yù)算報表，即最終的年度工作運行指導(dǎo)與考評標(biāo)準(zhǔn)。2）、月度預(yù)算編制流程A．ABC酒類集團公司下屬各部門每月根據(jù)月度經(jīng)營情況與年度預(yù)算情況編制下月預(yù)算報表；集團公司收集到各部門預(yù)算報表后，匯總并根據(jù)情況加以部分調(diào)整得出相應(yīng)月份預(yù)算報表。3）、即時預(yù)算控制ABC酒類集團公司下屬各部門的會計業(yè)務(wù)發(fā)生時（制作憑證時）即有相應(yīng)預(yù)算數(shù)字的上下限監(jiān)控；4）、月度預(yù)算考評與年度預(yù)算考評A、ABC酒類集團公司與下屬各部門均可根據(jù)年度預(yù)算、月度預(yù)算、財務(wù)月報表、財務(wù)年報表進行比較分析，控制費用發(fā)生、促進指標(biāo)完成，并可及時考評經(jīng)營運做情況；B、總公司在各部門的報表資料基礎(chǔ)上，可以進行各種橫向（部門間）比較、縱向（月、季、年）比較，預(yù)算數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)的比較，年度預(yù)算與月度預(yù)算匯總額的比較……金蝶公司K3系統(tǒng)集團財務(wù)解決方案可以提供整個流程的數(shù)字化工作模擬，相應(yīng)環(huán)節(jié)大部分可以用計算機來完成，使ABC酒類集團公司的預(yù)算管理更加及時精確，控制環(huán)節(jié)更加有效。金蝶K3系統(tǒng)中，預(yù)算管理思想貫穿整個軟件，其中與其密切相關(guān)的模塊有：總賬、報表、財務(wù)分析、報表合并等。下面就K3系統(tǒng)功能與其提供的預(yù)算管理解決方案做一較為詳細(xì)的介紹：、ABC酒類集團公司下屬各部門編制分項目預(yù)算。K3系統(tǒng)的總賬模塊提供三種自動化的項目預(yù)算生成方式：A..上年該項目實際數(shù)*增長系數(shù)B.上年該項目預(yù)算數(shù)*增長系數(shù)C.本年該項目所屬子項預(yù)算數(shù)的匯總也可以手工填入科目預(yù)算。2)、ABC酒類集團公司下屬各部門編制預(yù)算報表在金蝶K3系統(tǒng)的報表模塊中，可以非常方便地自定義報表，或接收從總部發(fā)放下來的報表模版。自定義報表可以是預(yù)算表，也可以是同時帶有預(yù)算數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)的對照表，如預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算損益表、實際費用與預(yù)算比較表等，系統(tǒng)可以自動從作好的科目預(yù)算中取出相應(yīng)期間的科目預(yù)算數(shù)；利用總部統(tǒng)一提供的報表模版可以節(jié)約部門制作報表的時間與難度，同時絕對標(biāo)準(zhǔn)的報表模版也便于總部匯總。編制預(yù)算報表的方式相對較多，可以充分利用金蝶的報表功能：自動提取分項目預(yù)算數(shù)編制報表；自動提取歷史數(shù)據(jù)（包括實際數(shù)與預(yù)算數(shù)），通過一些較為復(fù)雜的數(shù)學(xué)方法計算出預(yù)算數(shù)，如：上年實際數(shù)*增長系數(shù)；上年預(yù)算數(shù)*增長系數(shù)連續(xù)數(shù)年實際數(shù)均值（*增長系數(shù)）連續(xù)熟年預(yù)算數(shù)均值（*增長系數(shù)）根據(jù)數(shù)年數(shù)據(jù)自動計算增長系數(shù)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)分析比值計算預(yù)算數(shù)……3）、ABC酒類集團公司下屬各部門上報預(yù)算報表預(yù)算表的上報從技術(shù)上講有兩點需要注意的問題：報表的上報格式：使用了金蝶軟件的部門，以匯總報表模版填報的方式傳遞金蝶格式的報表給總部；未使用金蝶軟件的部門，以各種通用格式如EXCEL、ACCESS、DBF、TXT等格式。報表的上報方式：報表；報盤；電子郵件；數(shù)據(jù)備份；、ABC酒類集團總公司匯總下屬各部門預(yù)算報表匯總報表在K3系統(tǒng)的報表匯總合并中完成，匯總的同時可以完成部分自動抵消項目。ABC酒類集團公司下屬各部門對財務(wù)數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)做比較分析報表系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)提供該類功能，并以圖、表的形式提供。財務(wù)分析系統(tǒng)提供的分析方法有：比率分析；比較分析；結(jié)構(gòu)分析；趨勢分析（定基分析、環(huán)比分析、絕對數(shù)分析）；自定義分析報表系統(tǒng)提供的分析方法更加豐富，自定義功能強大。ABC酒類集團總公司分析下屬各部門預(yù)算完成情況主要通過報表匯總合并系統(tǒng)提供的分析功能完成，可以進行多維度、多時間區(qū)間、多機構(gòu)分類的分析；也可以通過報表系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)完成分析的圖表。具體單位編制分項預(yù)算具體單位編制分項預(yù)算(可以根據(jù)以前年度預(yù)算數(shù)、實際發(fā)生數(shù)按比例調(diào)整)具體單位控制具體單位控制(制作憑證時，突破預(yù)算上下限提示))業(yè)務(wù)發(fā)生報表生成調(diào)整編制指導(dǎo)意見每月報表指導(dǎo)意見每月報表具體單位編制預(yù)算報表具體單位編制預(yù)算報表(根據(jù)分項預(yù)算，調(diào)整編制)總公司控制總公司控制(下屬單位報表比較分析)(合并報表比較分析)報送溝通分別得出業(yè)務(wù)發(fā)生最終預(yù)算報表報表生成匯總預(yù)算報表，調(diào)整匯總預(yù)算報表，調(diào)整預(yù)算編制期間預(yù)算控制期間3．系統(tǒng)內(nèi)部往來對賬系統(tǒng)內(nèi)部往來對賬是ABC酒類集團集團集團化管理所面臨的一項較復(fù)雜的工作，雖然模型比較簡單，在實現(xiàn)計算機財務(wù)管理后，微機完全可以自動或人為干預(yù)完成集團與下屬單位的往來對賬工作，大大降低繁雜的對賬工作量，具體流程如下：往來對賬明細(xì)表下屬單位賬套往來對賬明細(xì)表下屬單位賬套遠程數(shù)據(jù)傳輸下屬單位財務(wù)網(wǎng)絡(luò)遠程數(shù)據(jù)傳輸集團財務(wù)網(wǎng)絡(luò)下屬往來對賬明細(xì)表下屬單位賬套下屬往來對賬明細(xì)表下屬單位賬套內(nèi)部往來對賬系統(tǒng)內(nèi)部往來對賬系統(tǒng)啤酒股份財務(wù)賬套啤酒股份財務(wù)賬套1）、在集團微機網(wǎng)絡(luò)中沒有下屬單位賬套的情況下，下屬單位報送內(nèi)部往來明細(xì)表，往來對賬系統(tǒng)從表中提取數(shù)據(jù)，自動或人為確認(rèn)完成往來對賬工作。2）、在集團微機網(wǎng)絡(luò)中有下屬單位賬套的情況下，往來對賬系統(tǒng)從下屬單位賬套中直接對賬數(shù)據(jù)，自動或人為確認(rèn)完成往來對賬工作。3）、對賬流程：A、系統(tǒng)準(zhǔn)備系統(tǒng)初始集團未核對歷史數(shù)據(jù)系統(tǒng)初始集團未核對歷史數(shù)據(jù)下屬單位未核對歷史數(shù)據(jù)系統(tǒng)設(shè)定核算單位對應(yīng)科目。。。。B、日常處理往來自動核對批量單位個別單位采集集團往來數(shù)據(jù)往來自動核對批量單位個別單位采集集團往來數(shù)據(jù)往來對賬報表往來對賬報表采集下屬單位往來數(shù)據(jù)采集下屬單位往來數(shù)據(jù)個別手工核對下屬單位賬套個別手工核對下屬單位賬套月末結(jié)轉(zhuǎn)下屬單位往來明細(xì)表月末結(jié)轉(zhuǎn)下屬單位往來明細(xì)表四）、工業(yè)解決方案1．工業(yè)物料核算解決方案針對ABC酒類集團二廠的目前財務(wù)核算需求，特別是原材料核算現(xiàn)狀，結(jié)合金蝶K/3工業(yè)核算物料解決方案，提出本解決方案。庫存管理系統(tǒng)能夠全程跟蹤企業(yè)內(nèi)部物料的轉(zhuǎn)移過程的系統(tǒng)，能夠處理企業(yè)內(nèi)部物料移動的各種業(yè)務(wù)；倉庫業(yè)務(wù)管理提供按庫區(qū)、庫位、庫架分級管理模式，使企業(yè)的物料管理層次分明、井然有序，基礎(chǔ)資料的分級管理及強大的日常事務(wù)管理使得整個系統(tǒng)能夠處理倉庫管理中各種各樣的業(yè)務(wù)；能夠?qū)ξ锪系氖?、發(fā)、存、調(diào)、移庫、補充提貨和生產(chǎn)補料等操作進行全面的控制和管理，其中包括原材料、輔助材料、備品備件、成品管理、廢次品等管理；同存貨核算系統(tǒng)結(jié)合能及時反映出物料資金占用的狀況和結(jié)構(gòu)；采用ABC分析，使用戶能夠利用有限的人力對倉庫物料抓住重點、高效管理。系統(tǒng)能及時進行物料的預(yù)報警，以指導(dǎo)企業(yè)采購和生產(chǎn)；對成品的管理能清楚地反映出成品庫存的結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀態(tài)。1）、物料核算的基本業(yè)務(wù)模塊A、驗收入庫倉庫管理驗收入庫功能模塊，主要處理外購物料、自制材料、自制半成品、產(chǎn)成品等業(yè)務(wù)；系統(tǒng)提供按照事務(wù)類型設(shè)置業(yè)務(wù)模板的方式，用戶可選擇事務(wù)類型處理不同業(yè)務(wù)；系統(tǒng)針對不同采購方式如直接采購和訂單采購，提供選擇業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成或手工錄入生成相關(guān)入庫單。外購物料入庫，系統(tǒng)提供選擇收貨通知單生成收料單和直接錄入收料單方式，可以解決企業(yè)采購收貨業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)正常業(yè)務(wù)處理和“暫估存貨”、“代管物料”“備品備件”等直接入庫的業(yè)務(wù)管理，系統(tǒng)關(guān)聯(lián)記錄收貨單號碼及相關(guān)業(yè)務(wù)信息。驗收入庫業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了倉庫屬性選項設(shè)置。用戶可根據(jù)是否需要檢驗來選擇倉庫并顯示其相關(guān)屬性如待檢庫或良品庫；同時，系統(tǒng)提供庫區(qū)庫位管理方式。B、領(lǐng)料/發(fā)貨領(lǐng)料發(fā)貨業(yè)務(wù)，系統(tǒng)主要處理生產(chǎn)領(lǐng)料、管理部門領(lǐng)用和銷售產(chǎn)品發(fā)貨等業(yè)務(wù)。系統(tǒng)提供選擇單據(jù)和直接錄入方式處理領(lǐng)料和發(fā)貨業(yè)務(wù)。領(lǐng)料發(fā)貨業(yè)務(wù)處理，遵循業(yè)務(wù)以倉庫為中心的管理模式，業(yè)務(wù)信息和處理依照生產(chǎn)、銷售、其他發(fā)貨等信息處理倉庫領(lǐng)料發(fā)貨業(yè)務(wù)，對于生產(chǎn)環(huán)節(jié)在制品及不入庫半成品業(yè)務(wù)，系統(tǒng)按照BOM管理實現(xiàn)原材料與在制品、半成品對沖處理功能，實現(xiàn)在制品、半成品管理。倉庫調(diào)撥倉庫調(diào)撥業(yè)務(wù)，按照企業(yè)業(yè)務(wù)和管理方式不同，分別處理物料內(nèi)部調(diào)撥處理和存貨異地移庫處理。對于調(diào)撥業(yè)務(wù)的處理，系統(tǒng)遵循財務(wù)核算與管理要求，提供物料移動數(shù)量變化的調(diào)入倉庫、調(diào)出倉庫管理模式。庫存調(diào)整庫存調(diào)整業(yè)務(wù)，是在保證原業(yè)務(wù)信息完整的前提下對已發(fā)現(xiàn)的錯誤單據(jù)進行調(diào)整處理，系統(tǒng)通過選擇原單據(jù)查看相關(guān)信息并保存記錄調(diào)整信息來處理相關(guān)物料數(shù)量變動。庫存調(diào)整業(yè)務(wù)按照記錄方式不同，提供記錄單據(jù)調(diào)整和直接調(diào)整物料兩種方式，實現(xiàn)物料、單據(jù)關(guān)聯(lián)查詢功能。退貨處理倉庫管理系統(tǒng)退貨處理模塊，主要包括采購貨物退出、生產(chǎn)環(huán)節(jié)余料退回和已銷售產(chǎn)品退回的出入庫業(yè)務(wù)。系統(tǒng)提供選單錄入和手工錄入方式處理各種退貨業(yè)務(wù)，同購貨退出、生產(chǎn)退料和銷貨退回業(yè)務(wù)單據(jù)直接關(guān)聯(lián)，并記錄采購收貨單、生產(chǎn)領(lǐng)料、銷售發(fā)貨單據(jù)信息和單據(jù)號碼，分別為購貨退出、生產(chǎn)領(lǐng)料和銷貨退回提供退出、退回數(shù)量、批次及倉庫信息。退貨業(yè)務(wù)處理功能，能夠清晰表達購、銷、產(chǎn)、存業(yè)務(wù)處理流程和各部門業(yè)務(wù)關(guān)系，并為存貨核算憑證處理模板提供相應(yīng)事務(wù)類型處理信息。庫存盤點系統(tǒng)遵循清查盤點原理和原則，在清查盤點前對所有物料的收、發(fā)憑證登記入賬，并將物料總賬與所屬的明細(xì)賬進行核對，在保證賬賬相符的條件下備份數(shù)據(jù)；按照物料存儲地點明細(xì)打印空白盤點表下發(fā)各倉庫，按照實地盤點法對不同種類物料分別點數(shù)、過磅或測量，點清實有數(shù)量登記并錄入計算機；根據(jù)賬實數(shù)據(jù)計算長短、盈虧，并據(jù)以編制盤點盈盤虧報告表，詳細(xì)反映各種物料的賬存數(shù)和實存數(shù)以及發(fā)生盤虧的原因，經(jīng)有關(guān)部門審查核準(zhǔn)后據(jù)以調(diào)整物料賬面記錄，保持賬實一致。庫存查詢倉庫管理系統(tǒng)庫存查詢業(yè)務(wù)功能，能夠保證財務(wù)、業(yè)務(wù)管理部門和相關(guān)人員及時掌握相關(guān)物料庫存狀況，實現(xiàn)庫存管理及時性和實效性相結(jié)合。系統(tǒng)結(jié)合倉庫管理系中最高存量、最低存量設(shè)置，及時將庫存信息反饋于采購部門、計劃部門和財務(wù)部門相關(guān)人員，以保證提供庫存最新信息，加強采購業(yè)務(wù)管理與庫存控制，保證庫存資金合理占用。2）、材料核算財務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)基本流程。材料入庫根據(jù)入庫單及采購發(fā)票，匯總或分批分單據(jù)生成原材料入庫憑證。材料出庫單，月底以月末加權(quán)平均（或移動加權(quán)平均）計算原料、材料、輔助材料、備品備件、半成品等出庫成本，根據(jù)領(lǐng)用部門、用途（或使用產(chǎn)品號）匯總，自動結(jié)轉(zhuǎn)生成材料出庫成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。提供材料出庫數(shù)據(jù)，以備成本核算提取，在成本核算系統(tǒng)中進行分配。注意：包裝材料因為涉及品種太多，包裝材料出庫必須表明用途（品種或品種組使用），為成本核算系統(tǒng)自動完成包裝物的分配創(chuàng)造條件。2．成本核算及成本分析1）、成本核算的主要步驟A、原材料費用的歸集與分配成本核算的工作量集中在材料成本的數(shù)據(jù)歸集中，其數(shù)據(jù)來源于材料核算的材料成本及出庫單，所以材料核算自動程度直接影響成本核算的自動程度。B、釀造車間，原材料及人工、動力、制造費用等記入當(dāng)期成本（麥汁），根據(jù)車間提供產(chǎn)量（酒液），以先進先出法核算完工產(chǎn)品成本，轉(zhuǎn)入包裝車間。包裝車間，釀造車間轉(zhuǎn)出成本當(dāng)期在包裝車間攤銷，包裝料存在直接計入和分配兩中情況。成本分析材料及成本核算的主要流程示意圖

購貨發(fā)票購貨發(fā)票驗收入庫單驗收入庫單客戶結(jié)算財務(wù)應(yīng)付賬款客戶結(jié)算財務(wù)應(yīng)付賬款財務(wù)材料總賬倉庫財務(wù)材料總賬倉庫原材料輔助材料成本費用歸集成本費用歸集材料成本核算材料成本核算領(lǐng)料單庫存盤點領(lǐng)料單庫存盤點輔助生產(chǎn)分配燃料動力車間輔助生產(chǎn)分配燃料動力車間產(chǎn)成品入庫產(chǎn)成品入庫麥芽成本核算麥芽車間麥芽成本核算麥芽車間釀造車間成本核算制蓋成本計算制蓋車間釀造車間成本核算制蓋成本計算制蓋車間釀造車間釀造車間包裝車間成本核算包裝車間包裝車間成本核算包裝車間成本費用分析成本費用分析產(chǎn)成品核算流程1）、產(chǎn)成品入庫，以成本核算計算出的產(chǎn)成品成本，轉(zhuǎn)入產(chǎn)成品。2）、根據(jù)發(fā)貨單統(tǒng)計出庫數(shù)量，計算產(chǎn)成品出庫成本。3）、以銷售和內(nèi)部調(diào)撥兩種方式分別結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本或掛內(nèi)部往來。工業(yè)財務(wù)核算體系示意圖勞資部門集團報表合并勞資部門集團報表合并項目核算工資接口報表編制項目核算工資接口報表編制賬務(wù)處理賬務(wù)處理財務(wù)分析及其決策支持財務(wù)分析及其決策支持固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)材料核算往來管理材料核算往來管理產(chǎn)成品成本核算成本核算及分析產(chǎn)成品成本核算成本核算及分析生產(chǎn)車間供應(yīng)部門（主要為倉庫）產(chǎn)成品倉庫生產(chǎn)車間供應(yīng)部門（主要為倉庫）產(chǎn)成品倉庫五）、網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃與系統(tǒng)集成1．網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃方案1）、金蝶財務(wù)軟件系統(tǒng)技術(shù)描述A、金蝶K/3系統(tǒng)，是能夠在局域網(wǎng)和廣域網(wǎng)范圍內(nèi)整合使用，適合遠程應(yīng)用的財務(wù)管理軟件。她嚴(yán)格遵循WindowsDNA框架結(jié)構(gòu)，基于三層結(jié)構(gòu)技術(shù)，同時具有圖形窗體界面（GUI）和瀏覽器界面（Browser），支持網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫，是真正面向網(wǎng)絡(luò)的財務(wù)軟件。她有如下技術(shù)組成：“數(shù)據(jù)庫技術(shù)+三層結(jié)構(gòu)組件技術(shù)+WEB技術(shù)+財務(wù)管理技術(shù)”K/3系統(tǒng)采用了三層結(jié)構(gòu)技術(shù)，克服了傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫應(yīng)用結(jié)構(gòu)的缺點，且組件技術(shù)的采用，真正的做到了分布式網(wǎng)絡(luò)計算。客戶端客戶端圖形窗體GUI圖形窗體GUI瀏覽器BROWS網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器中間層服務(wù)器中間層服務(wù)器數(shù)據(jù)庫服務(wù)器數(shù)據(jù)庫服務(wù)器DB2MSSQLSERVER7.0ORACLE8.0DB2MSSQLSERVER7.0ORACLE8.0金蝶K/3網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件應(yīng)用結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)庫服務(wù)器：采用流行的大型數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，實現(xiàn)海量存儲，支持多種類型的數(shù)據(jù)庫，如：MSSQLSERVER7.0、ORACLE8.0等，并且支持同時使用異種數(shù)據(jù)源。為企業(yè)數(shù)據(jù)提供有力的安全保障。中間層服務(wù)器：包含了封裝了財務(wù)業(yè)務(wù)邏輯的組件，財務(wù)系統(tǒng)的大部分的計算工作在此完成。首先，中間層同數(shù)據(jù)庫打交道，維護同數(shù)據(jù)庫的連接，采用“數(shù)據(jù)緩沖”和“代理連接”,保證只有較少數(shù)量的用戶數(shù)據(jù)連接，接著、將數(shù)據(jù)按照一定的財務(wù)規(guī)則打包成業(yè)務(wù)對象數(shù)據(jù)，最后將其傳向客戶端。中間層擁有自己的內(nèi)存和CPU，并且可根據(jù)不同應(yīng)用需要進行分布式計算。所以能夠提供較高性能的數(shù)據(jù)庫應(yīng)用?？蛻舳耍涸谌龑咏Y(jié)構(gòu)中的客戶端只是用戶的界面外殼，不具有任何的復(fù)雜計算，它需要做的工作就是將中間層傳入的業(yè)務(wù)對象數(shù)據(jù)放置在界面和控制用戶的鍵盤鼠標(biāo)操作。因此它可以有多種形式，如圖形窗體、瀏覽器等。在這里我們可以看到網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器作為數(shù)據(jù)庫應(yīng)用客戶端的一部分。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器和瀏覽器的組合作為客戶端。因此，金蝶K/3網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件具有兩張面孔，GUI和WEB/BROWSER。他們公用同樣中間層組件。提供不同風(fēng)格的客戶端是三層結(jié)構(gòu)程序的一大成功之處，用戶可以根據(jù)自己的喜好和工作性質(zhì)來選用不同的客戶端，例如：需要大量錄入數(shù)據(jù)的人員（數(shù)據(jù)采集人員）可選用鍵盤、鼠標(biāo)控制靈活的GUI客戶端，操作方便；數(shù)據(jù)分析人員需要做的只是用鼠標(biāo)點擊，會喜歡BROWSER客戶端；GUI適合局域網(wǎng)用戶使用，如果是遠程用戶則可以通過BROWSER客戶端訪問財務(wù)數(shù)據(jù)。自由和實用在金蝶k/3網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件充分的體現(xiàn)出來了。2）、網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃2．遠程數(shù)據(jù)處理方案集團及其下屬單位全面開展電算化工作后，集團對下屬財務(wù)的時時監(jiān)控與管理將成為可能。

直接撥號1）、文件發(fā)送方案直接撥號增量數(shù)據(jù)恢復(fù)集團財務(wù)網(wǎng)絡(luò)（集團及下屬單位賬套套）增量數(shù)據(jù)恢復(fù)集團財務(wù)網(wǎng)絡(luò)（集團及下屬單位賬套套）增量數(shù)據(jù)備份下屬單位賬套增量數(shù)據(jù)備份下屬單位賬套電子郵件電子郵件整個集團的財務(wù)數(shù)據(jù)加工、分析合并報表整個集團的財務(wù)數(shù)據(jù)加工、分析合并報表內(nèi)部往來對賬賬套合并。。。。。。。。。。。。特點：簡單，易行，投資少，費用低。缺點：不能時時查詢。遠程撥號網(wǎng)絡(luò)2）、遠程時時查詢方案遠程撥號網(wǎng)絡(luò)中間層服務(wù)下屬單位微機網(wǎng)絡(luò)及賬套中間層服務(wù)下屬單位微機網(wǎng)絡(luò)及賬套集團財務(wù)微機查詢對應(yīng)賬戶的：總賬、報表、固定資產(chǎn)、工資、財務(wù)分析、存貨核算等等集團財務(wù)微機查詢對應(yīng)賬戶的：總賬、報表、固定資產(chǎn)、工資、財務(wù)分析、存貨核算等等特點：簡單、易行，投資少，可實現(xiàn)時時查詢監(jiān)控及遠程操作缺點：不能傳輸數(shù)據(jù)，撥號時間占用較長，費用大。3）、數(shù)據(jù)同步復(fù)制集團財務(wù)網(wǎng)絡(luò)對應(yīng)下屬單位財務(wù)賬套（數(shù)據(jù)接收，變更數(shù)據(jù)庫）下屬單位財務(wù)賬套集團財務(wù)網(wǎng)絡(luò)對應(yīng)下屬單位財務(wù)賬套（數(shù)據(jù)接收，變更數(shù)據(jù)庫）下屬單位財務(wù)賬套（數(shù)據(jù)發(fā)布）遠程連接遠程連接特點：保持集團微機網(wǎng)絡(luò)中下屬單位數(shù)據(jù)與遠程下屬單位財務(wù)數(shù)據(jù)保持一致，可實現(xiàn)時時查詢。集團及下屬單位數(shù)據(jù)操作在局域網(wǎng)上，操作不受影響。缺點：遠程通訊時時要求，通訊費用較高。4）、WEB方式局域網(wǎng)WEB用戶局域網(wǎng)一般用戶GUI中間層服務(wù)集團財務(wù)數(shù)據(jù)庫服務(wù)器局域網(wǎng)WEB用戶局域網(wǎng)一般用戶GUI中間層服務(wù)集團財務(wù)數(shù)據(jù)庫服務(wù)器各下屬單位賬套下屬單位WEB下屬單位WEB用戶INTERNETWEB服務(wù)器INTERNETWEB服務(wù)器特點：數(shù)據(jù)集中管理、數(shù)據(jù)完全時時處理缺點：目前受通訊條件限制，速度難以滿足要求在線操作，通訊費用較高以上四種遠程數(shù)據(jù)處理方式，如果不要求太高的時時性要求，建議采用第一中遠程數(shù)據(jù)傳遞方式，要求時時性查詢，建議采用第三中遠程數(shù)據(jù)傳遞方式。3．?dāng)?shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)分析在集團財務(wù)的財務(wù)數(shù)據(jù)中心組建完成后，會發(fā)現(xiàn)集團對下屬財務(wù)的管理將有根本的改變。以現(xiàn)有需求，我們認(rèn)為可以完成如下工作：1）、報表合并匯總數(shù)據(jù)的直接采集。在集團沒有下屬單位賬套資料的情況下，合并報表所需要的數(shù)據(jù)特別是抵銷分錄，需要事前定義好數(shù)據(jù)模板，從上報數(shù)據(jù)中獲取。賬套集中以后，合并所需資料可以直接從賬套中采集，合并質(zhì)量將進一步提高。2）、系統(tǒng)內(nèi)部往來對賬啤酒股份公司與下屬核算分廠及子公司發(fā)生內(nèi)部往來，在總部沒有下屬單位的賬套前，往來對賬所需資料由下屬單位以報表等形式提供，人工做成對賬，具備下屬單位賬套后可直接對下屬單位往來數(shù)據(jù)直接提取，自動完成往來對賬。3）、審計監(jiān)控工作將得心應(yīng)手。集團可隨時查詢下屬單位的會計電子資料，隨時可對下屬單位進行審計監(jiān)控工作，將進一步適應(yīng)集團規(guī)模的不斷擴大的需要。4）、對下屬單位的會計資料進行進一步的加工分析。對會計資料的加工，往往要受到下屬單位的財務(wù)人員素質(zhì)的限制，而且集團規(guī)模還會進一步擴大，集團制定的一些會計管理工作將難以落實到基層會計工作中，只要我們具有下屬單位準(zhǔn)確的會計電子資料，在集團，我們完全可以利用計算機等先進手段，出具高質(zhì)量的會計資料，為決策者提供依據(jù)。服務(wù)與實施一）、項目實施與運行服務(wù)服務(wù)質(zhì)量目標(biāo)：成功實施金蝶產(chǎn)品；成功降低經(jīng)營成本，提高變革中的競爭力；讓顧客的顧客也滿意軟件實施方法：金蝶KINGFINGER標(biāo)準(zhǔn)六步實施法運行服務(wù)管理體系：客戶服務(wù)代表制本系統(tǒng)實施將按照金蝶標(biāo)準(zhǔn)軟件實施方法進行，使整個系統(tǒng)的切換在有步驟、有計劃的嚴(yán)格有效控制下進行，每一環(huán)節(jié)穩(wěn)定后再進行下一環(huán)節(jié)的工作。我公司采取系統(tǒng)培訓(xùn)、電話支持和現(xiàn)場指導(dǎo)的方式提供周到服務(wù)。1．實施前期準(zhǔn)備1）、成立項目實施小組A、ABC酒類集團相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、實施人員B、深圳金蝶總部技術(shù)支持部C、金蝶公司本地分公司總體規(guī)劃人員、系統(tǒng)培訓(xùn)人員、實施人員、開發(fā)人員提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)實施小組名錄》2）、系統(tǒng)詳細(xì)調(diào)研A、核算單位核算基本資料B、核算單位人員C、核算模式及靜態(tài)數(shù)據(jù)表提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)實施調(diào)研報告》3）、編制實施計劃與實施目標(biāo)提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)實施計劃與目標(biāo)》2．培訓(xùn)工作1）、提交培訓(xùn)計劃2）、初次培訓(xùn)A、計算機基本操作B、財務(wù)軟件基本使用提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)初次培訓(xùn)大綱》《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)初次培訓(xùn)總結(jié)》3）、軟件使用總結(jié)性培訓(xùn)A、軟件使用注意事項B、軟件深層內(nèi)容培訓(xùn)C、軟件實施進度總結(jié)提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)總結(jié)性培訓(xùn)大綱》4）、專題培訓(xùn)與研討提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)實施總結(jié)》3．實施工作1）.實施準(zhǔn)備A.網(wǎng)絡(luò)調(diào)試，軟件安裝B.賬套設(shè)定及網(wǎng)絡(luò)授權(quán)C.基礎(chǔ)資料設(shè)置D.編制電算化管理制度與會計人員崗位設(shè)立提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)授權(quán)說明書》《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)資料編碼說明書》《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)管理制度》《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)操作人員崗位權(quán)限說明書》2).軟件實施A.系統(tǒng)數(shù)據(jù)初始1）、基礎(chǔ)資料錄入2）、基礎(chǔ)資料錄入審核3）、初始結(jié)束提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)初始總結(jié)》B.系統(tǒng)首期運行首期單據(jù)錄入期末數(shù)據(jù)處理期末數(shù)據(jù)處理總結(jié)系統(tǒng)二次開發(fā)提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)首期運行總結(jié)》C、合并報表首期運行工作表模板編制工作表模板下發(fā)數(shù)據(jù)上報及匯總合并提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)報表合并說明》網(wǎng)絡(luò)聯(lián)調(diào)，系統(tǒng)正式運營D.集團預(yù)算管理首期運行預(yù)算管理系統(tǒng)初始預(yù)算系統(tǒng)啟用預(yù)算報表上報及匯總合并提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)報表合并說明》網(wǎng)絡(luò)聯(lián)調(diào)，系統(tǒng)正式運營3）、總結(jié)A、系統(tǒng)運行總結(jié)B、實施目標(biāo)總結(jié)提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)實施總結(jié)報表》4）、“以機代賬”驗收A、“以機代賬”驗收準(zhǔn)備B、“以機代賬”驗收申請C、“以機代賬”提供文檔：《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)“以機代賬”驗收申請》《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)“以機代賬”驗收準(zhǔn)備資料》《ABC酒類集團財務(wù)管理系統(tǒng)“以機代賬”驗收批文》5）、持續(xù)服務(wù)方案見金蝶CSP服務(wù)內(nèi)容二）、項目實施計劃及進度實施前準(zhǔn)備系統(tǒng)詳細(xì)調(diào)研人員培訓(xùn)DOS版財務(wù)軟件數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，啟用總賬、報表、財務(wù)分析、應(yīng)收款、應(yīng)付款現(xiàn)金管理、現(xiàn)金流量表等模塊。備注：本地金蝶分公司具有成功轉(zhuǎn)換經(jīng)驗啟用固定資產(chǎn)、工資分配、自動轉(zhuǎn)賬實施倉寸管理及存貨核算、成本核算系統(tǒng)啟用合并會計報表模塊實施預(yù)算管理與分析，包括對EXCEL格式的會計報表轉(zhuǎn)換成軟件生成報表的格式，實現(xiàn)合并報表通過本軟件的合并功能來實現(xiàn)。實施與銷售公司所采用的財務(wù)軟件的連接對應(yīng)用與公司所選定的軟件不同的公司進行格式轉(zhuǎn)換，以滿足公司合并報表要求。（合并表含預(yù)算表、分析報表、及公司管理需要的報表）附件：1、金蝶公司介紹2、對ABC酒類集團報表編制的理解1）、集團內(nèi)部報表的編制理解2）、集團合并報表的編制理解3、金蝶K/3財務(wù)管理系統(tǒng)綜合介紹

《會計基礎(chǔ)》課程教學(xué)大綱學(xué)時數(shù)：72其中：理論學(xué)時：54實踐學(xué)時：18學(xué)分?jǐn)?shù)：4適用專業(yè)：國際商務(wù)、國際經(jīng)濟與貿(mào)易等經(jīng)濟類相關(guān)專業(yè)課程類型：必修課考核方式：閉卷考試編寫單位：南華工商學(xué)院國際經(jīng)濟與貿(mào)易系執(zhí)筆人：編寫日期：一、課程的性質(zhì)：《會計基礎(chǔ)》是經(jīng)濟學(xué)科領(lǐng)域中一門基礎(chǔ)學(xué)科，是介紹會計基本理論、基本方法和基本技能的入門課程，同時也是廣東省會計從業(yè)資格考試必考的一門課程。二、課程目的和任務(wù)：通過該課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握課程的基本原理和基本方法，該課程實踐性較強，學(xué)生在掌握會計基本原理和基本方法的基礎(chǔ)上做大量的練習(xí)，同時成立公司，仿真公司發(fā)生一些經(jīng)濟業(yè)務(wù)，仿真記賬憑證，會計賬簿和會計報表的填制，從而使學(xué)生真正學(xué)會會計基礎(chǔ)實務(wù)。該門課也是會計從業(yè)資格考試必考科目，為此，在《會計基礎(chǔ)》教學(xué)過程中，還安排了《財經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德》和《會計電算化》的學(xué)習(xí)，使學(xué)生較全面的具備會計從業(yè)資格的能力，為學(xué)生就業(yè)力爭多一條路子。此外，本人還根據(jù)自己從事過的會計工作的經(jīng)驗，每周教學(xué)生一招在會計工作中非常實用的會計基本技能，如會計數(shù)字的寫法，如何辨別假鈔、點鈔等。三、課程教學(xué)的基本要求、課程的教學(xué)內(nèi)容、重點和難點及學(xué)時分配：序號單元教學(xué)內(nèi)容教學(xué)要求學(xué)時備注1會計概述課堂講授：會計的概念，會計職能，會計對象，會計核算的四個基本前提，會計要素的概念及內(nèi)容，會計恒等式掌握會計的概念，了解會計的作用、了解會計的發(fā)展史，理解會計的職能和關(guān)系，了解會計對象，掌握會計核算的四個基本前提及關(guān)系，理解會計要素及會計六要素的概念、分類，掌握會計恒等式。了解行為導(dǎo)向教學(xué)方法。布置課外實踐：了解成立公司的流程，了解財務(wù)人員的工作職責(zé)和會計從業(yè)資格考試科目。6重點實踐教學(xué)：2會計核算的具體內(nèi)容與一般要求課堂講授：會計核算的具體內(nèi)容和一般要求。理解會計核算的具體內(nèi)容，理解會計核算的一般要求。2實踐教學(xué)：3《財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德》課堂講授：實踐教學(xué)：成立公司，了解財務(wù)人員的職責(zé)。了解成立公司的流程、財務(wù)人員的工作職責(zé)和會計從業(yè)資格考試科目。24會計科目和賬戶課堂講授：會計科目設(shè)置原則和分類，賬戶的概念，分類，結(jié)構(gòu)和“丁”字賬。理解會計科目的概念、科目的設(shè)置原則、會計科目的分類。理解賬戶的概念，、理解賬戶分類，掌握賬戶的基本結(jié)構(gòu)，掌握“丁”字賬戶，理解賬戶與會計科目的區(qū)別。4重點難點實踐教學(xué)：掌握會計科目的含義。每位學(xué)生通過查閱相關(guān)資料，按學(xué)號順序講述常用的一個會計科目。2學(xué)生課堂5復(fù)式記賬課堂講授：復(fù)式記賬法的概念，借貸記賬法，會計分錄。理解復(fù)式記賬法的概念，了解復(fù)式記賬法的來由，分類；掌握借貸記賬法，在復(fù)式記賬法的基礎(chǔ)上理解借貸記賬法的試算平衡。重點掌握會計分錄。理解總分類賬戶與明細(xì)分類賬戶的平行登記。5重點難點實踐教學(xué)：布置公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)住來，熟悉借貸記賬法和會計分錄。通過布置課外各公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，掌握借貸記賬法和會計分錄。1重點6會計憑證課堂講授：會計憑證的概念、意義和種類理解會計憑證的概念、意義和種類。掌握原始憑證、記賬憑證的填制與審核。4重點難點實踐教學(xué)：原始憑證、記賬憑證的填制、審核以及會計憑證的裝訂。在經(jīng)濟往來的基礎(chǔ)上理解原始憑證、記賬憑證的填制、審核以及會計憑證的裝訂。2重點7會計賬簿課堂講授：會計賬簿的概念、作用和種類，賬簿的設(shè)置和登記，對賬和結(jié)賬的方法、賬簿的啟用和錯賬更正方法。會計賬簿的更換與保管。理解會計賬簿的概念和種類。了解會計賬簿的內(nèi)容、啟用與記賬原則。掌握會計賬簿的格式和登記方法，了解對賬、結(jié)賬的方法。錯賬更正方法。4重點難點實踐教學(xué)：重點8財務(wù)處理程序課堂講授：會計處理程序的概念、意義、種類理解會計處理程序的概念、意義、種類，掌握不同種類財務(wù)處理程序的內(nèi)容。5重點難點實踐教學(xué)：記賬憑證、匯總記賬憑證和科目匯總表進行處理程序掌握用記賬憑證、匯總記賬憑證和科目匯總表進行處理程序。1難點9財務(wù)報告課堂講授：財務(wù)會計報告的概念、構(gòu)成，編制要求。資產(chǎn)負(fù)債表，重點掌握利潤表。了解財務(wù)會計報告的概念、構(gòu)成，編制要求。掌握資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表的編制。4重點難點實踐教學(xué)：編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。根據(jù)余額編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表4重點難點10會計核算實務(wù)基礎(chǔ)課堂講授：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、費用和利潤的核算。資金籌集、供應(yīng)過程、生產(chǎn)過程、銷售過程以及利潤形成與分配的核算掌握資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、費用和利潤的核算。理解資金籌集、供應(yīng)過程、生產(chǎn)過程、銷售過程以及利潤形成與分配的核算。10重點難點實踐教學(xué)：熟悉會計業(yè)務(wù)的全過程。根據(jù)各公司的業(yè)務(wù)往來進行核算，設(shè)置會計科目，編制會計分錄，填制會計憑證，登記賬簿，編制會計報表。4重點難點11第八章財產(chǎn)清查課堂講授：財產(chǎn)清查的意義、種類和一般程序，財產(chǎn)清查的方法及財產(chǎn)清查結(jié)果的處理。理解財產(chǎn)清查的意義、種類和一般程序，理解財產(chǎn)清查的方法，理解財產(chǎn)清查結(jié)果的處理。2難點實踐教學(xué)：12會計檔案課堂講授：會計檔案的概念和內(nèi)容，了解會計憑證的傳遞與保管。會計檔案的歸檔，會計檔案的查閱和復(fù)制，會計檔案的銷毀。了解會計檔案的概念和內(nèi)容，了解會計檔案的歸檔，了解會計憑證的傳遞與保管。了解會計檔案的保管期限，了解會計檔案的查閱和復(fù)制，了解會計檔案的銷毀。2重點實踐教學(xué)：13會計電算化課堂講授：會計軟件進行會計記賬并生成報表了解會計軟件進行會計記賬并生成報表等2實踐教學(xué)：用會計軟件進行會計財務(wù)處理。使用會計軟件將公司的會計賬務(wù)錄入，并生成報表。214總復(fù)習(xí)及答疑課堂講授：總復(fù)習(xí)。針對會計從業(yè)資格考試的類型，進行全面復(fù)習(xí)，并講解2006年會計從業(yè)資格考試的題目?；卮饘W(xué)生所提問題。4實踐教學(xué)：15課堂講授：實踐教學(xué)：16課堂講授：實踐教學(xué)：17課堂講授：實踐教學(xué)：18課堂講授：實踐教學(xué)：四、課程各教學(xué)環(huán)節(jié)要求：根據(jù)教學(xué)的進度，布置一些《會計基礎(chǔ)》基本原理和基本實務(wù)的練習(xí)題，使學(xué)生通過練習(xí)加強對會計的認(rèn)識。采用行為導(dǎo)向教學(xué)方法引導(dǎo)教學(xué)組織過程，使學(xué)生能主動和全面的學(xué)習(xí)。同時，通過課外實踐，如成立公司，仿真公司進行經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣?？荚嚥捎瞄]卷考試，將參考會計從業(yè)資格考試的形式命題。五、本課程與其他課程的聯(lián)系：本課程作為經(jīng)濟類的基礎(chǔ)學(xué)科，其后續(xù)課程主要有《財務(wù)會計》、《財務(wù)管理》、《財經(jīng)法規(guī)和會計職業(yè)道德》和《會計電算化》，可根據(jù)專業(yè)的需要來設(shè)置課程。六、教材與教學(xué)參考書：教材：《會計基礎(chǔ)》《廣東省會計從業(yè)資格考試輔導(dǎo)教材》編委會編中國財經(jīng)經(jīng)濟出版社教學(xué)參考書：《會計基礎(chǔ)》會計從業(yè)資格考試輔導(dǎo)教材編寫組編中國財經(jīng)經(jīng)濟出版社《新會計準(zhǔn)則實務(wù)操作指南》雷建溫亞麗編著企業(yè)管理出版社《記賬實務(wù)技能①本通》索曉輝主編中華工商聯(lián)合出版社南華工商學(xué)院課程授課計劃及教學(xué)進度表填表日期：2007年8月課程名稱會計基