如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管課件

財(cái)務(wù)管控

2011年8月廣州如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管對(duì)集團(tuán)：

不但能夠給集團(tuán)帶來(lái)龐大的經(jīng)濟(jì)效益、直接的經(jīng)濟(jì)收入，而且有可能是支撐集團(tuán)成為快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的一個(gè)完善的、完整的體系。對(duì)學(xué)員：成為集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的專家本課程收獲如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管成功源自一種正確的思維模式。因?yàn)閾Q一個(gè)高度，一個(gè)角度思考，可能一輩子都糜然不解的問(wèn)題就豁然開(kāi)朗了！如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管人的大腦智力差別不大美國(guó)前總統(tǒng)布什智商也不是很高！工作有成就并不在于辛苦、甚至不在于你的方法，而在于思維方式。一、思維模式?jīng)Q定成??！如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管任何一門學(xué)門的頂點(diǎn)都是哲學(xué)，從自然科學(xué)到我們會(huì)計(jì)科學(xué)，如果不上升到哲學(xué)高度考慮問(wèn)題，最后會(huì)陷入迷茫。牛頓的困惑：地球第一次推動(dòng)的引力究竟是誰(shuí)給的？愛(ài)因斯坦的相對(duì)論擁有好的思維源泉，才可能有好的財(cái)務(wù)管理。如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管1+1=21+1>21+1=11+1<1（出現(xiàn)內(nèi)耗的情況下）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理包含的哲學(xué)思想一加一等于幾？如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管視頻：1+1不一定大于2我們所要追求的最終理想是:1+1>2!整體大于部分簡(jiǎn)單之和！如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管為什么我們要重視集團(tuán)財(cái)務(wù)管理？所以：一個(gè)企業(yè)家要搞好企業(yè)，首先必須分析商業(yè)環(huán)境，全球的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，分析我們面臨這個(gè)社會(huì)的特點(diǎn)。我們現(xiàn)代企業(yè)所處的境界：

2008年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)波及全球，有的企業(yè)倒下了，有的還蓬勃發(fā)展，原因在與對(duì)商業(yè)環(huán)境的透徹分析。這是當(dāng)今我們面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境有關(guān)系。如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管最鮮明的，生命級(jí)的特征21世紀(jì)到底是什么？電腦知識(shí)經(jīng)濟(jì)信息化（數(shù)字化）全球一化……主要特征表現(xiàn)為如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管分子公司各自為政，不服從集團(tuán)的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略2本位主義，只照顧自己，不照顧、配合兄弟345肥水外流——資源給外人，利益給外部資金豐欠不等，龐大的資金利潤(rùn)讓給銀行、其他企業(yè)資源沒(méi)達(dá)到最佳調(diào)度與整合，因而沒(méi)有發(fā)揮集團(tuán)應(yīng)有效益，失去集團(tuán)成立的初衷！1二、中國(guó)集團(tuán)通常存在的十大問(wèn)題：如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管子公司在異地，山高皇帝遠(yuǎn)，上有政策下有對(duì)策7上報(bào)數(shù)據(jù)人為水分太大，不利于集團(tuán)分析8910分子公司上報(bào)數(shù)據(jù)不及時(shí)，造成決策失誤缺乏一個(gè)有效的財(cái)務(wù)控制機(jī)制，舞弊現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生缺乏一個(gè)有效的信息化手段也是造成上述弊端的根源之一6二、中國(guó)集團(tuán)通常存在的十大問(wèn)題：如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管所有集團(tuán)管理存在這些問(wèn)題原因——不懂集團(tuán)管理的要點(diǎn)所在!如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管三、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理是一個(gè)開(kāi)天辟地的科學(xué)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理在我國(guó)少理論，卻客觀存在集團(tuán)財(cái)務(wù)管理并不是單一企業(yè)財(cái)務(wù)管理的復(fù)制集團(tuán)財(cái)務(wù)管理不等于報(bào)表合并集團(tuán)財(cái)務(wù)管理是一整套獨(dú)立的、成體系的學(xué)問(wèn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理15234如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管企業(yè)集團(tuán)真正的集團(tuán)——按照集團(tuán)管理思想管理業(yè)務(wù)運(yùn)作的集團(tuán)假集團(tuán)——未諳集團(tuán)管理真諦管理上的集團(tuán)資源整合的集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益上的集團(tuán)戰(zhàn)略上的集團(tuán)形式上的集團(tuán)行政上的集團(tuán)您愿意做什么樣的集團(tuán)？如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)一集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的七大專題介紹二集團(tuán)財(cái)務(wù)管理軟件和信息化三集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的構(gòu)建四案例分析五集團(tuán)財(cái)務(wù)管理課程主要內(nèi)容如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管控（二）之集團(tuán)企業(yè)特性和集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管企業(yè)集團(tuán)管理的要求二什么是企業(yè)財(cái)務(wù)集團(tuán)管理3三企業(yè)集團(tuán)的分析3一集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的基本原理和業(yè)務(wù)關(guān)系如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理包含哪些內(nèi)容四集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的體系集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的組織和運(yùn)作3五六如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管企業(yè)集團(tuán)的分析3一（一）什么是企業(yè)集團(tuán)？是由若干個(gè)單位企業(yè)按照一定的目標(biāo)一定的形式在資產(chǎn)聯(lián)合的基礎(chǔ)上形成的企業(yè)群體如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管（二）企業(yè)集團(tuán)成立的目標(biāo)要1+1>2在資源整合的基礎(chǔ)上達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益的最大化如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管品牌的定位品牌的定位（三）集團(tuán)企業(yè)與單個(gè)企業(yè)區(qū)別的根本點(diǎn)（1）它不具備法人資格（2）它是一個(gè)經(jīng)濟(jì)管理組織關(guān)系（3）企業(yè)集團(tuán)不等于大公司

我們1.不號(hào)稱集團(tuán)2.不一定上市如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管二、集團(tuán)企業(yè)的特征4、集團(tuán)企業(yè)的特征多元化結(jié)構(gòu)145跨行業(yè)、多種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以資本聯(lián)系為主的多種聯(lián)系紐帶2多法人組織36多國(guó)化發(fā)展多角化經(jīng)營(yíng)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管三、集團(tuán)的分類松散型集團(tuán)股份制集團(tuán)緊密型集團(tuán)半緊密型集團(tuán)1、按照集團(tuán)成員關(guān)系的緊密度如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管由相當(dāng)?shù)牟块T，行業(yè)的企業(yè)之間通過(guò)多方面橫向的集合形成的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。（2）橫向并列型集團(tuán)以一個(gè)或若干個(gè)企業(yè)為核心，以“新，優(yōu)，名。特”產(chǎn)品的生產(chǎn)出口原料綜合利用為紐帶，聯(lián)合一批中小企業(yè)組成專業(yè)化協(xié)作的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)聯(lián)合體。（1）縱向系統(tǒng)聯(lián)合型

2、按照成員企業(yè)間的縱向關(guān)系分如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管（3）按照企業(yè)集團(tuán)行業(yè)構(gòu)成情況分1.單一行業(yè)即一條龍集團(tuán)2.同行業(yè)聯(lián)合的企業(yè)集團(tuán)3.跨行業(yè)、多種綜合經(jīng)營(yíng)集團(tuán)4.企業(yè)社會(huì)事業(yè)綜合性集團(tuán)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管（4）從集團(tuán)層次上分1.兩層次結(jié)構(gòu)集團(tuán)2.三層次以上結(jié)構(gòu)集團(tuán)子集團(tuán)總集團(tuán)子公司母、子公司如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管（5）從集團(tuán)地域跨度上分本地集團(tuán)全國(guó)集團(tuán)——同城異地跨國(guó)集團(tuán)你屬于哪種集團(tuán)？如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管1、各個(gè)成員企業(yè)有完全自主和法律上的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)2、母公司須對(duì)下級(jí)公司有全面監(jiān)督控制——資金、財(cái)務(wù)和管理3、母公司必須考慮站在整個(gè)集團(tuán)宏觀的角度進(jìn)行規(guī)劃、運(yùn)籌與管理4、母公司必須考慮站在整個(gè)集團(tuán)角度的整體經(jīng)濟(jì)效益5、集團(tuán)管理發(fā)展上的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)四、集團(tuán)企業(yè)管理的要求如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管五、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的要求1、具有集團(tuán)企業(yè)管理的全部特征2、須站在整個(gè)集團(tuán)的角度進(jìn)行計(jì)劃、預(yù)算、與宏觀管理3、了解、監(jiān)督控制整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況4、進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的合并（匯總）5、資源整合、效益最大化，支持集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管六、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵1、集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略2、集團(tuán)整體發(fā)展計(jì)劃與規(guī)劃3、資源規(guī)劃與計(jì)劃4、集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃5、集團(tuán)會(huì)計(jì)6、集團(tuán)審計(jì)7、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理8、集團(tuán)業(yè)務(wù)管理9、集團(tuán)的銷售與分銷10、集團(tuán)項(xiàng)目管理如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管1、集團(tuán)企業(yè)管理模式（一）集權(quán)管理，分散經(jīng)營(yíng)

2、集團(tuán)企業(yè)管理模式（二）集中控制型管理、統(tǒng)計(jì)報(bào)表型管理七、集團(tuán)企業(yè)和財(cái)務(wù)管理的模式3、集團(tuán)數(shù)據(jù)信息處理方式

集中式、分步式先定義模式如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管控（三）

之

結(jié)算中心和集團(tuán)資金管理

如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的具體對(duì)象八現(xiàn)金資金資產(chǎn)（存貨、固定資產(chǎn)）投資、籌資、計(jì)劃預(yù)算等成本、費(fèi)用集團(tuán)會(huì)計(jì)、集團(tuán)審計(jì)、集團(tuán)財(cái)務(wù)分析、決策

管理的對(duì)象是什么？如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的問(wèn)題、目標(biāo)九子公司下屬財(cái)務(wù)行為不規(guī)范，政策制度難以落實(shí)，存在重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患由于缺乏先進(jìn)的管理手段，集團(tuán)財(cái)務(wù)的控制管理分析等無(wú)法執(zhí)行，形同虛設(shè)數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確人為操縱水分太大母子公司在異地--數(shù)據(jù)的不及時(shí)對(duì)決策不起大作用各成員企業(yè)，下屬集團(tuán)各自為陣，未實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資源最優(yōu)化總體效率最大化

集團(tuán)發(fā)展宏觀戰(zhàn)略，總體規(guī)劃、計(jì)劃無(wú)法落實(shí)企業(yè)管理的核心是財(cái)務(wù)管理如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管集團(tuán)管理科學(xué)化——先進(jìn)的管理思想方法準(zhǔn)確、及時(shí)、提供決策支持3統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范——集團(tuán)政策的切實(shí)執(zhí)行2采用現(xiàn)金的管理手段——實(shí)現(xiàn)信息化1謀求集團(tuán)利益的最大化！1資源在集團(tuán)的最優(yōu)化！2實(shí)現(xiàn)集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略、目標(biāo)！3定目標(biāo)——集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)最終目的如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管資源的集團(tuán)內(nèi)的合理調(diào)度肥水內(nèi)流，利潤(rùn)消耗于集團(tuán)內(nèi)部最大限度的支持集團(tuán)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略集團(tuán)控制到分子的日常財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)行為，防止舞弊為集團(tuán)管理層提供決策支持支持、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略集團(tuán)內(nèi)效益的最大化歸納目標(biāo)實(shí)現(xiàn)1+1>2如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系十事前管理——計(jì)劃、預(yù)算、決策事中管理——報(bào)表賬務(wù)合并匯總事后管理——分析、考核、評(píng)價(jià)1.從時(shí)間上分如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管2.集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督、控制、審計(jì)3.集團(tuán)預(yù)算——責(zé)任中心等4.集團(tuán)資金管理——結(jié)算中心5.集團(tuán)存貨管理6.集團(tuán)固定資產(chǎn)管理7.集團(tuán)投資、籌資管理8.集團(tuán)財(cái)務(wù)查詢與分析9.集團(tuán)成本費(fèi)用管控1.集團(tuán)會(huì)計(jì)——報(bào)表、財(cái)務(wù)合并、匯總2.從內(nèi)容上分如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管集團(tuán)財(cái)務(wù)管理母公司控制層分子公司管理層母子配合如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

母公司的控制層報(bào)表合并集團(tuán)的資金管理和結(jié)算中心集團(tuán)的往來(lái)與費(fèi)用集團(tuán)預(yù)算集團(tuán)物流與分銷集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制集團(tuán)的分析與決策由淺入深你學(xué)會(huì)了嗎？如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系——框架十一報(bào)表合并往來(lái)費(fèi)用物資分銷監(jiān)督控制分析決策集團(tuán)預(yù)算資金管理集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)管理——母公司應(yīng)用層總賬固定資產(chǎn)存貨管理報(bào)表管理預(yù)算管理現(xiàn)金管理財(cái)務(wù)分析工資管理子公司應(yīng)用層如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系數(shù)據(jù)關(guān)系圖十二如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管1.結(jié)算中心的基本原理

集團(tuán)的資金管理和結(jié)算中心十三性質(zhì)集財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行、企業(yè)管理三位一體歷史形態(tài)1.內(nèi)部銀行2.結(jié)算中心3.財(cái)務(wù)公司、信托投資公司4.銀企聯(lián)合銀行5.企業(yè)辦商業(yè)銀行概念將銀行機(jī)制引入企業(yè)內(nèi)部，旨在提高企業(yè)集團(tuán)資金效率和管理水平而采取的一種集財(cái)務(wù)管理、金融管理和企業(yè)管理三位一體的一種現(xiàn)代企業(yè)管理方式如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管2.結(jié)算中心發(fā)展形態(tài)企業(yè)辦商業(yè)銀行——招商銀行、華夏銀行1.90年代蛇口工業(yè)區(qū)首鋼等2.具備法人資格3.與工行、中行等，成為純粹的商業(yè)銀行！4.比國(guó)家商業(yè)銀行還規(guī)范和具有實(shí)力！結(jié)算中心如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管管理工具手段職能范圍管理思維和啟迪1.報(bào)表匯總、合并匯總、合并集團(tuán)內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表站在集團(tuán)角度來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和分析2.結(jié)算中心集團(tuán)所有貨幣資金站在整個(gè)集團(tuán)角度的經(jīng)濟(jì)效益和管理效率，調(diào)度集團(tuán)資源整合利用3.集團(tuán)控制集團(tuán)財(cái)務(wù)和其他業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息以信息化手段，從數(shù)據(jù)信息的角度監(jiān)督控制各個(gè)企業(yè)的運(yùn)作4.遠(yuǎn)程決策信息查詢結(jié)算中心在集團(tuán)管理中的地位、作用雙向管理如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

1.戶頭管理

內(nèi)部結(jié)算、銀行戶頭的開(kāi)銷戶、維護(hù)管理活期存款

2.存取款定期存款委托存款內(nèi)部結(jié)算收款特種轉(zhuǎn)賬結(jié)算內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部結(jié)算付款

3.結(jié)算管理外部收款對(duì)外結(jié)算外部付款

內(nèi)部融資

4.融資管理外部融資

企業(yè)還貸銀行貸款銀行還款企業(yè)貸款委托貸款委托貸款委托還款5.其他業(yè)務(wù)：票據(jù)貼現(xiàn)、擔(dān)保、抵押等結(jié)算中心業(yè)務(wù)體系3.結(jié)算中心業(yè)務(wù)體系如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管商業(yè)銀行賬號(hào)結(jié)算中心賬號(hào)企業(yè)單位并行反映同增同減業(yè)務(wù)發(fā)生賬號(hào)變化結(jié)算中心戶頭管理示意圖如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管4.結(jié)算中心的業(yè)務(wù)1.戶頭管理2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)3.活期業(yè)務(wù)4.定期業(yè)務(wù)5.結(jié)算業(yè)務(wù)6.特種轉(zhuǎn)賬結(jié)算

內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部付款結(jié)算內(nèi)部收款結(jié)算各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算外部結(jié)算對(duì)外結(jié)算收款對(duì)外結(jié)算付款內(nèi)外部賬號(hào)同時(shí)雙向反映如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管1.種類內(nèi)部融資委托貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)外部融資5.中心業(yè)務(wù)——融資業(yè)務(wù)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管6.利息管理1.利息預(yù)提、計(jì)算2.利息結(jié)算——付息、應(yīng)收、收息3.利息會(huì)計(jì)處理——憑證4.調(diào)息、利率調(diào)整5.利息報(bào)表如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管利息計(jì)算定期存款利息：設(shè)P——成本，S——本利和，i——利率，I——利息，n——期數(shù)則有

S=P（1+i*n）活期存款利息=積數(shù)*日利率如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管控（四）

之

集團(tuán)財(cái)務(wù)企業(yè)的幾個(gè)專題

如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管利息憑證利息管理的內(nèi)容內(nèi)容包括：結(jié)算、罰息、降息、利率調(diào)整做法：與銀行一樣

四.結(jié)算中心財(cái)務(wù)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管兩個(gè)內(nèi)涵1.財(cái)務(wù)核算2.財(cái)務(wù)管理兩個(gè)方面1.業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)2.內(nèi)部財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)的內(nèi)涵：兩個(gè)方面、兩個(gè)內(nèi)涵結(jié)算中心-中心財(cái)務(wù)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管利息收入：損益類科目3內(nèi)部貸款：資產(chǎn)科目2內(nèi)部存款：負(fù)債科目1利息支出：損益類科目4幾個(gè)重要科目如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管資金頭寸表內(nèi)部（銀行）存款明細(xì)表內(nèi)部（銀行）存款匯總表內(nèi)部（銀行）貸款明細(xì)表內(nèi)部（銀行）貸款匯總表利息收支表財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表五、結(jié)算中心報(bào)表如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管六、結(jié)算中心-運(yùn)作模式適應(yīng)的結(jié)算中心形態(tài)適應(yīng)的結(jié)算中心的運(yùn)作模式適應(yīng)的資金管理模式個(gè)性化適應(yīng)性方案適應(yīng)的功能范圍1.內(nèi)部銀行1.單軌制2.雙軌制1.緊密式

2.松散式1.參數(shù)選項(xiàng)1.業(yè)務(wù)2.結(jié)算中心2.財(cái)務(wù)3.財(cái)務(wù)公司4.信托投資公司2.報(bào)表3.財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)5.其他非銀行性金融機(jī)構(gòu)結(jié)算中心系統(tǒng)的適用性一覽表如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管專題之一：報(bào)表合并一、基本原理從各個(gè)子公司吸收個(gè)別報(bào)表、數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)匯總和抵消到處合并報(bào)表數(shù)據(jù)依據(jù)：傳統(tǒng)合并會(huì)計(jì)報(bào)表原理1、基本原理如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管子公司數(shù)據(jù)匯總報(bào)表報(bào)表分析合并報(bào)表匯總抵消分析2、流程如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管3、合并報(bào)表的幾大概念1.個(gè)別報(bào)表12.匯總報(bào)表3.合并報(bào)表4.合并工作底稿5.報(bào)表項(xiàng)目6.模板7.報(bào)表的種類8.標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的格式9.了解總集團(tuán)子集團(tuán)和子公司的概念如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管4、報(bào)表合并的對(duì)象、功能、角色對(duì)應(yīng)表使用范圍角色用軟件系統(tǒng)執(zhí)行功能說(shuō)明總集團(tuán)母公司《報(bào)表合并系統(tǒng)》模板發(fā)放數(shù)據(jù)的合并數(shù)據(jù)的分析集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一子集團(tuán)母公司《報(bào)表合并系統(tǒng)》模板發(fā)放、制作、接收可執(zhí)行上級(jí)模板，也可以自己制定子公司子公司模板接收數(shù)據(jù)上傳基層財(cái)會(huì)人員如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管5、模板工作程序及名稱操作數(shù)據(jù)使用者制定合并政策統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策母公司接收會(huì)計(jì)政策統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策子公司上報(bào)數(shù)據(jù)個(gè)別報(bào)表、內(nèi)部交易清單子公司接收上報(bào)數(shù)據(jù)個(gè)別報(bào)表、內(nèi)部交易清單母公司報(bào)表匯總個(gè)別報(bào)表、匯總報(bào)表母公司抵消處理抵消分錄、合并工作底稿母公司報(bào)表合并工作底稿、合并報(bào)表母公司報(bào)表分析個(gè)別、匯總合并報(bào)表分析母、子公司如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管6、做報(bào)表合并存在的問(wèn)題只有匯總沒(méi)有合并內(nèi)部交易的抵消不認(rèn)真、不規(guī)范、不完整母公司個(gè)人行為導(dǎo)致集團(tuán)合并的不準(zhǔn)確交易不規(guī)范成員之間不配合如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管1為內(nèi)部交易抵消提供一個(gè)可靠的依據(jù)2使集團(tuán)效益消耗到內(nèi)部3加速資金周轉(zhuǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控專題之二：集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)與費(fèi)用如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管1.進(jìn)行統(tǒng)一編碼2.制定財(cái)務(wù)規(guī)則3.及時(shí)進(jìn)行記錄4.按照要求及時(shí)上報(bào)提示：生意盡量給自己人做集團(tuán)內(nèi)部的核算和結(jié)算盡量不要免費(fèi)和無(wú)償明確的寫(xiě)規(guī)范明確核算按規(guī)范及時(shí)上報(bào)福特的選擇如何進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管1、集團(tuán)預(yù)算的特點(diǎn)特點(diǎn)1.必須和下級(jí)單位——雙向數(shù)據(jù)交換幾上幾下3.母公司的監(jiān)督、控制母、子數(shù)據(jù)流程2.子公司層面——必須有全面預(yù)算機(jī)制配合專題之三：集團(tuán)預(yù)算如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管2、集團(tuán)預(yù)算的流程一、預(yù)算模板的制定三、預(yù)算模板、指標(biāo)下發(fā)二、預(yù)算指標(biāo)編制并審核五、子公司預(yù)算上報(bào)六、上報(bào)預(yù)算審批八、子公司預(yù)算執(zhí)行七、集團(tuán)審批信息下發(fā)四、子公司預(yù)算細(xì)化及編制九、實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)上報(bào)集團(tuán)分支機(jī)構(gòu)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管3、集團(tuán)預(yù)算編制管理的特點(diǎn)

母公司要進(jìn)行統(tǒng)籌1有一個(gè)討價(jià)還價(jià)、緊上擠下的機(jī)制4

真正管得到分子公司3切實(shí)起到資源控制和內(nèi)部效益最大化的作用2和績(jī)效掛鉤6

用ERP軟件5如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管4、集團(tuán)預(yù)算編制管理的方法集團(tuán)母子公司的預(yù)算類型進(jìn)行確認(rèn)

模式

流程

方法

組織體系如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管專題之四：集團(tuán)的物流與分銷集團(tuán)內(nèi)部之間互相調(diào)貨互相拿貨

意義

1.必須支持分子公司的義務(wù)

2.是資源的核心

3.是成本的中心

4.是集團(tuán)財(cái)務(wù)和效益的中心1、產(chǎn)生的原因以及意義如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管2、如何實(shí)現(xiàn)優(yōu)秀的集團(tuán)物流分銷1.宏觀規(guī)劃2.物料編碼、基礎(chǔ)資料的規(guī)范3.必須核算——批發(fā)、零售4.物流必須快速響應(yīng)，必要時(shí)可以三方物流5.適當(dāng)?shù)姆艡?quán)6.財(cái)務(wù)——注意內(nèi)部結(jié)算、交易的配合如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管1.合并報(bào)表的創(chuàng)新思維2.信息時(shí)代的沖擊與思考3.改變集團(tuán)管理現(xiàn)狀的強(qiáng)烈需求4.集團(tuán)資源整合、戰(zhàn)略發(fā)展的需要專題之五：集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)控1、現(xiàn)代集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)控的迫切性如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管總集團(tuán)子集團(tuán)子公司賬套使用對(duì)象：全集團(tuán)上、下配合配合的重要性如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管2、集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)控的思路新思維規(guī)范處理、及時(shí)上報(bào)集團(tuán)內(nèi)部交易規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部的對(duì)賬往來(lái)預(yù)算集中管理集團(tuán)的數(shù)據(jù)集團(tuán)會(huì)計(jì)政策必須統(tǒng)一統(tǒng)一整個(gè)集團(tuán)的基礎(chǔ)資料建立集團(tuán)數(shù)據(jù)庫(kù)、集團(tuán)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)做一些高級(jí)功能如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管3、集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)控的概念總部分支機(jī)構(gòu)控制模板行業(yè)科目集團(tuán)科目總集團(tuán)子集團(tuán)子公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)政策數(shù)據(jù)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管4、合并賬務(wù)1.不是事后的而是事中的，甚至是實(shí)時(shí)的2.不是基于表的，而是基于賬的3.實(shí)施控制分子公司的財(cái)務(wù)行為突破如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管控（五）之全面財(cái)務(wù)管理、如何成功實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管專題七、集團(tuán)的財(cái)務(wù)決策支持一、管理的最高境界

一二、集團(tuán)決策支持系統(tǒng)內(nèi)涵

二——分析、決策與決策支持1、信息查詢2、數(shù)據(jù)指標(biāo)控制如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管基本思路1、子公司所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中2、構(gòu)成集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)3、通過(guò)數(shù)據(jù)隨時(shí)、實(shí)時(shí)分析集團(tuán)、子公司、虛擬機(jī)構(gòu)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管分析方式：——取集團(tuán)數(shù)據(jù)1、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)2、集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況3、集團(tuán)損益狀況、資金利用4、集團(tuán)物流、預(yù)算執(zhí)行分析、費(fèi)用成本分析如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管1報(bào)表合并結(jié)算中心關(guān)于集團(tuán)往來(lái)的費(fèi)用23集團(tuán)財(cái)務(wù)軟件和信息化第三章注意：自動(dòng)抵消的功能能生成內(nèi)部交易注意：與賬務(wù)和其他模塊自動(dòng)關(guān)聯(lián)

注意：不一定獨(dú)立，重點(diǎn)看是否有該功能支持公司財(cái)務(wù)運(yùn)作的軟件如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管支持財(cái)務(wù)運(yùn)作的軟件4預(yù)算注意：不能獨(dú)立運(yùn)作6集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)控注意：有該功能，

不一定要求界面7ES決策支持注意：不能獨(dú)立運(yùn)作5物流與分銷注意：要與其他的模塊自動(dòng)關(guān)聯(lián)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管中國(guó)ERP成敗的3大根源1、是否先理順流程，建立體制？——前提2、買錯(cuò)了產(chǎn)品——條件3、實(shí)施服務(wù)不到位——必要性如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

如何構(gòu)現(xiàn)代化的集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系第四章一、如何保證各種控制措施執(zhí)行？

體制是最終保證！世界上沒(méi)有完美的個(gè)人，只有完美的組織。體制——最終最后的保證。一等人用組織，二等人用人才如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管二、完整的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系如何構(gòu)成？現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系1、業(yè)務(wù)體系2、功能體系3、數(shù)據(jù)體系4、執(zhí)行體系5、工具體系6、控制體系7、措施體系8、配合體系如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管三、怎樣設(shè)計(jì)一個(gè)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系？第一步：確定目標(biāo)資金管理支持集團(tuán)戰(zhàn)略？往來(lái)支持集團(tuán)決策？成本費(fèi)用資源整合財(cái)務(wù)監(jiān)督集團(tuán)資產(chǎn)第二步：確定范圍如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管第三步：功能體系的設(shè)計(jì)第四步：執(zhí)行體系1、組織架構(gòu)2、職責(zé)權(quán)限3、崗位4、流程5、方法6、操作表單7、工具8、制度與規(guī)范現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理執(zhí)行體系的八大要件。如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管單位產(chǎn)品成本及存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算預(yù)計(jì)損益表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表目標(biāo)利潤(rùn)銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售、財(cái)務(wù)、管理費(fèi)用預(yù)算專門決策預(yù)算編制審批執(zhí)行分析考核現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算委員會(huì)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管第四步：執(zhí)行體系5、方法6、操作表單7、工具8、制度與規(guī)范如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理案例第五章案例一蛇口工業(yè)區(qū)（集團(tuán)有限公司）一、基本情況綜合性集團(tuán)：有下屬全資和合資企業(yè)70多家大型綜合性企業(yè)集團(tuán)。二、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的部門設(shè)置將集團(tuán)總部財(cái)務(wù)劃分為：會(huì)計(jì)核算部、資金結(jié)算中心部和財(cái)務(wù)管理部三個(gè)職能部門如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管蛇口工業(yè)區(qū)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理縱向架構(gòu)圖總部財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算中心結(jié)算中心財(cái)務(wù)管理部憑證管理賬簿管理報(bào)表管理日常業(yè)務(wù)結(jié)算處理信貸管理自己調(diào)控資金分析預(yù)算管理融資、投資資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)結(jié)算中心子系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管總部財(cái)務(wù)部分公司2分公司3分公司1KD/IT金蝶集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理信息平臺(tái)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管從蛇口工業(yè)區(qū)案例中得出的幾點(diǎn)教訓(xùn)一、會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理要分家二、要重視結(jié)算中心三、要實(shí)施信息化如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管案例二天建集團(tuán)如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管案例三方大集團(tuán)——工業(yè)園優(yōu)秀的管理是靠數(shù)據(jù)靠體系，而不是靠形式化。如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管案例四青島海爾如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管案例五萬(wàn)科集團(tuán)集團(tuán)總部集團(tuán)辦公室集團(tuán)人力資源部集團(tuán)財(cái)務(wù)部集團(tuán)資金管理中心集團(tuán)結(jié)算中心集團(tuán)企劃部集團(tuán)規(guī)劃部結(jié)算中心E-結(jié)算中心報(bào)表合并集團(tuán)控制如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管案例六任達(dá)集團(tuán)成立沖擊性的過(guò)渡公司，解決不了問(wèn)題。如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管工資管理子公司管理層：構(gòu)建規(guī)范化科學(xué)化的管理體系！總賬固定資產(chǎn)現(xiàn)金管理存貨管理報(bào)表管理財(cái)務(wù)分析資金管理報(bào)表合并母公司控制層—構(gòu)建獨(dú)到的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系！往來(lái)費(fèi)用分析決策物流分銷監(jiān)督控制集團(tuán)預(yù)算預(yù)算管理如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管控(六)之

決策支持、信息化、財(cái)務(wù)體系構(gòu)建如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管

全面財(cái)務(wù)管理和如何成功實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管一、全面財(cái)務(wù)管理全面財(cái)務(wù)管理的體系

如何成功的實(shí)現(xiàn)全面財(cái)務(wù)管理主要問(wèn)題231三個(gè)方面如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管（一）主要問(wèn)題

1、把財(cái)務(wù)做成了會(huì)計(jì)，甚至是出納2、不了解企業(yè)的業(yè)務(wù)和運(yùn)作流程，造成財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的脫節(jié)3、業(yè)務(wù)體系不完整4、基本上是屬于事后的財(cái)務(wù)5、不支持企業(yè)的業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn)略6、體系不完整7、沒(méi)有一個(gè)好的工具8、沒(méi)有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防控措施中國(guó)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的主要問(wèn)題：1如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管（二）全面財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)——由28個(gè)分子系統(tǒng)組成現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)總賬責(zé)任會(huì)計(jì)報(bào)表決策會(huì)計(jì)等審計(jì)與內(nèi)部控制財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理應(yīng)收應(yīng)付存貨核算廢舊物資現(xiàn)金流量及分析稅務(wù)管理成本管理費(fèi)用管理低耗品工資管理海關(guān)管理預(yù)算管理固定資產(chǎn)管理財(cái)產(chǎn)清查財(cái)務(wù)分析西方財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)決策支持財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)系統(tǒng)車間統(tǒng)計(jì)核算采購(gòu)管理庫(kù)存管理銷售管理設(shè)備管理HR人力資源管理31771如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管財(cái)務(wù)管理體系的構(gòu)成組織體系功能體系義務(wù)體系動(dòng)力體系執(zhí)行體系基準(zhǔn)數(shù)據(jù)動(dòng)作措施1、組織架構(gòu)管理組織架構(gòu)2、崗位配置3、部門的職責(zé)權(quán)限說(shuō)明書(shū)4、崗位的職責(zé)權(quán)限說(shuō)明書(shū)1、事前：預(yù)測(cè)、預(yù)算2、事中：控制3、事后：分析考核評(píng)價(jià)（三）如何構(gòu)建全面完整的現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理體系一個(gè)都不能少如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管二、如何成功的實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理（一）為什么要進(jìn)行計(jì)劃、預(yù)算？（1）中國(guó)古語(yǔ)云：凡是預(yù)則立，不預(yù)則廢，任何活動(dòng)的根本方法（2）計(jì)劃、預(yù)算是企業(yè)管理的最有效的思路?。?）達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（4）控制資源（物料、時(shí)間、資金、設(shè)備）降低成本費(fèi)用提高效率（5）協(xié)調(diào)部門之間的工作（6）均衡合理地安排各項(xiàng)業(yè)務(wù)（7）更加有效地發(fā)揮各種資源的作用（8）能預(yù)見(jiàn)未來(lái)和把握現(xiàn)在的思想素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理水平現(xiàn)代化、規(guī)范化標(biāo)志如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管（二）企業(yè)在預(yù)算方面的主要毛?。?）是不做預(yù)算和計(jì)劃（2）作秀，把預(yù)算做成了擺設(shè)（3）虎頭蛇尾（4）走極端；預(yù)算做得過(guò)高和過(guò)低如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管（5）編而不管?。。。?）數(shù)據(jù)來(lái)源不清楚（7）輕拳、梅花拳、螳螂拳各打一套（8）預(yù)算沒(méi)有體系沒(méi)有規(guī)范預(yù)算管理預(yù)算編制預(yù)算臺(tái)賬預(yù)算分析預(yù)算考核如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管為什么會(huì)造成這樣的結(jié)果?思路出了問(wèn)題技術(shù)方法不到家如何成功實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)管（三）成功進(jìn)行計(jì)劃、預(yù)算的五大思路年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部門工作計(jì)劃預(yù)算