第八章 供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第八章供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)本章知識(shí)結(jié)構(gòu)第一節(jié)供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)應(yīng)用基礎(chǔ)一、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應(yīng)用方案二、供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程

三、供應(yīng)鏈管理各子系統(tǒng)之間的關(guān)系一、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應(yīng)用方案1．供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊用友ERP-U8供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)主要包括合同管理、采購(gòu)管理、委外管理、銷售管理、庫(kù)存管理、存貨核算、售前分析、質(zhì)量管理幾個(gè)模塊。主要功能在于增加預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，減少庫(kù)存，提高發(fā)貨供貨能力；減少工作流程周期，提高生產(chǎn)效率，降低供應(yīng)鏈成本；減少總體采購(gòu)成本，縮短生產(chǎn)周期，加快市場(chǎng)響應(yīng)速度。從上面的介紹可以看到，用友ERP-U8軟件由眾多模塊構(gòu)成，功能強(qiáng)大，應(yīng)用復(fù)雜。為了便于廣大學(xué)員學(xué)習(xí)，另外從實(shí)際應(yīng)用的角度考慮，本教材將重點(diǎn)介紹供應(yīng)鏈的采購(gòu)管理、銷售管理、庫(kù)存管理、存貨核算四個(gè)模塊。一、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應(yīng)用方案1．供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊(1)．采購(gòu)管理采購(gòu)管理幫助企業(yè)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的全部流程進(jìn)行管理，提供請(qǐng)購(gòu)、訂貨、到貨、檢驗(yàn)、入庫(kù)、開(kāi)票、采購(gòu)結(jié)算的完整采購(gòu)流程，支持普通采購(gòu)、受托代銷、直運(yùn)等多種類型的采購(gòu)業(yè)務(wù)，支持按詢價(jià)比價(jià)方式選擇供應(yīng)商，支持以訂單為核心的業(yè)務(wù)模式。企業(yè)還可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行采購(gòu)流程的定制，既可選擇按規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)流程操作，又可按最簡(jiǎn)約的流程來(lái)處理實(shí)際業(yè)務(wù)，方便企業(yè)構(gòu)建自己的采購(gòu)業(yè)務(wù)管理平臺(tái)。一、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應(yīng)用方案1．供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊(2)．銷售管理銷售管理幫助企業(yè)對(duì)銷售業(yè)務(wù)的全部流程進(jìn)行管理，提供報(bào)價(jià)、訂貨、發(fā)貨、開(kāi)票的完整銷售流程，支持普通銷售、委托代銷、分期收款、直運(yùn)、零售、銷售調(diào)撥等多種類型的銷售業(yè)務(wù)，支持以訂單為核心的業(yè)務(wù)模式，并可對(duì)銷售價(jià)格和信用進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行銷售流程的定制，構(gòu)建自己的銷售業(yè)務(wù)管理平臺(tái)。一、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應(yīng)用方案1．供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊(3)．庫(kù)存管理庫(kù)存管理主要是從數(shù)量的角度管理存貨的出入庫(kù)業(yè)務(wù)，能夠滿足采購(gòu)入庫(kù)、銷售出庫(kù)、產(chǎn)成品入庫(kù)、材料出庫(kù)、其他出入庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)管理等業(yè)務(wù)需要，提供多計(jì)量單位使用、倉(cāng)庫(kù)貨位管理、批次管理、保質(zhì)期管理、出庫(kù)跟蹤、入庫(kù)管理、可用量管理等全面的業(yè)務(wù)應(yīng)用。通過(guò)對(duì)存貨的收發(fā)存業(yè)務(wù)處理，及時(shí)動(dòng)態(tài)地掌握各種庫(kù)存存貨信息，對(duì)庫(kù)存安全性進(jìn)行控制，提供各種儲(chǔ)備分析，避免庫(kù)存積壓占用資金，或材料短缺影響生產(chǎn)。一、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應(yīng)用方案1．供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊(4)．存貨核算存貨核算是從資金的角度管理存貨的出入庫(kù)業(yè)務(wù)，掌握存貨耗用情況，及時(shí)準(zhǔn)確地把各類存貨成本歸集到各成本項(xiàng)目和成本對(duì)象上。存貨核算主要用于核算企業(yè)的入庫(kù)成本、出庫(kù)成本、結(jié)余成本。反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金的占用情況，動(dòng)態(tài)反映存貨資金的增減變動(dòng)、提供存貨資金周轉(zhuǎn)和占用分析，以降低庫(kù)存，減少資金積壓。一、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)功能模塊及應(yīng)用方案2．供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)應(yīng)用方案供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的每個(gè)模塊既可以單獨(dú)應(yīng)用，也可與相關(guān)模塊聯(lián)合應(yīng)用。二、供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程發(fā)票調(diào)撥單日?qǐng)?bào)代墊費(fèi)用單制單信息憑證憑證出入庫(kù)成本直運(yùn)銷售發(fā)票委托發(fā)貨單發(fā)票分期收款發(fā)貨單發(fā)票收款信息直運(yùn)銷售訂單銷售訂單直運(yùn)銷售發(fā)票直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票參照生產(chǎn)訂單付款信息采購(gòu)計(jì)劃可用量入庫(kù)量預(yù)計(jì)入庫(kù)量銷售訂單采購(gòu)入庫(kù)單銷售出庫(kù)單出庫(kù)單據(jù)銷貨成本采購(gòu)發(fā)票直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)管理庫(kù)存管理銷售管理存貨核算應(yīng)付款管理應(yīng)收款管理總賬系統(tǒng)憑證物料需求計(jì)劃三、供應(yīng)鏈管理各子系統(tǒng)之間的關(guān)系

(一)采購(gòu)管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)成本付款信息直運(yùn)銷售訂單直運(yùn)發(fā)票銷售訂單直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)到貨單采購(gòu)訂單采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)發(fā)票庫(kù)存管理采購(gòu)管理應(yīng)付款管理存貨核算銷售管理三、供應(yīng)鏈管理各子系統(tǒng)之間的關(guān)系

（二）銷售管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系

直運(yùn)銷售發(fā)票委托發(fā)貨單發(fā)票分期收款發(fā)貨單發(fā)票銷售成本銷售發(fā)票、調(diào)撥單、日?qǐng)?bào)、代墊費(fèi)用單直運(yùn)銷售訂單直運(yùn)發(fā)票銷售訂單直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票銷售出庫(kù)單庫(kù)存管理銷售管理應(yīng)收款管理存貨核算采購(gòu)管理收款信息可用量三、供應(yīng)鏈管理各子系統(tǒng)之間的關(guān)系

(三)、庫(kù)存管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系出入庫(kù)成本出入庫(kù)單據(jù)銷售出庫(kù)單采購(gòu)訂單采購(gòu)到貨單采購(gòu)管理銷售管理存貨核算可用量采購(gòu)入庫(kù)單單庫(kù)存管理三、供應(yīng)鏈管理各子系統(tǒng)之間的關(guān)系

（四）、存貨核算子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系采購(gòu)入庫(kù)單銷售成本銷售出庫(kù)單各種出入庫(kù)單據(jù)存貨核算總賬采購(gòu)管理憑證庫(kù)存管理銷售管理成本核算材料出庫(kù)成本產(chǎn)成品入庫(kù)成本第二節(jié)供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)初始設(shè)置一、公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置二、采購(gòu)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置三、銷售管理子系統(tǒng)初始設(shè)置四、庫(kù)存管理子系統(tǒng)初始設(shè)置五、存貨核算子系統(tǒng)初始設(shè)置一、公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置1、存貨分類如果企業(yè)存貨較多，需要按照一定的方式進(jìn)行分類管理。存貨分類是指按照存貨固有的特征或?qū)傩詫⒋尕泟澐譃椴煌念悇e，以便于分類核算與統(tǒng)計(jì)。如工業(yè)企業(yè)可以將存貨劃分為原材料、產(chǎn)成品、應(yīng)稅勞務(wù)；商業(yè)企業(yè)可以將存貨分為商品、應(yīng)稅勞務(wù)等。在企業(yè)日常購(gòu)銷業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生一些勞務(wù)費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等，這些費(fèi)用也是構(gòu)成企業(yè)存貨成本的一個(gè)組成部分，并且它們可以擁有不同于一般存貨的稅率。為了能夠正確反映和核算這些勞務(wù)費(fèi)用，一般我們?cè)诖尕浄诸愔袉为?dú)設(shè)置一類，如“應(yīng)稅勞務(wù)”或“勞務(wù)費(fèi)用”。操作演示一、公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置2、計(jì)量單位企業(yè)中存貨種類繁多，不同的存貨存在不同的計(jì)量單位。有些存貨財(cái)務(wù)計(jì)量單位、庫(kù)存計(jì)量單位、銷售發(fā)貨單位可能是一致的，如自行車的三種計(jì)量單位均為“輛”。同一種存貨用于不同的業(yè)務(wù)，其計(jì)量單位也可能不同。如對(duì)某種藥品來(lái)說(shuō)，其核算單位可能是“板”，也就是說(shuō)，財(cái)務(wù)上按板計(jì)價(jià)；而其庫(kù)存單位可能按“盒”，1盒=20板；對(duì)客戶發(fā)貨時(shí)可能按“箱”，1箱=100盒。因此，在開(kāi)展企業(yè)日常業(yè)務(wù)之前，需要定義存貨的計(jì)量單位。操作演示1操作演示2一、公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置3、存貨檔案在“存貨檔案”窗口中包括四個(gè)選項(xiàng)卡：基本、成本、控制和其他。在“基本”選項(xiàng)卡中，有六個(gè)復(fù)選框，用于設(shè)置存貨屬性。設(shè)置存貨屬性的目的是在填制單據(jù)參照存貨時(shí)縮小參照范圍。銷售：用于發(fā)貨單、銷售發(fā)票、銷售出庫(kù)單等與銷售有關(guān)的單據(jù)參照使用，表示該存貨可用于銷售。外購(gòu)：用于購(gòu)貨所填制的采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票等與采購(gòu)有關(guān)的單據(jù)參照使用，在采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票上一起開(kāi)具的采購(gòu)費(fèi)用，也應(yīng)設(shè)置為外購(gòu)屬性。生產(chǎn)耗用：存貨可在生產(chǎn)過(guò)程被領(lǐng)用、消耗。生產(chǎn)產(chǎn)品耗用的原材料、輔助材料等在開(kāi)具材料領(lǐng)料單時(shí)參照。自制：由企業(yè)生產(chǎn)自制的存貨，如產(chǎn)成品、半成品等，主要用在開(kāi)具產(chǎn)成品入庫(kù)單時(shí)參照。在制：指尚在制造加工中的存貨。應(yīng)稅勞務(wù)：指在采購(gòu)發(fā)票上開(kāi)具的運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)等采購(gòu)費(fèi)用及開(kāi)具在銷售發(fā)票或發(fā)貨單上的應(yīng)稅勞務(wù)、非應(yīng)稅勞務(wù)等。一、公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置3、存貨檔案在“控制”選項(xiàng)卡中，有三個(gè)復(fù)選框。是否批次管理：對(duì)存貨是否按批次進(jìn)行出入庫(kù)管理。該項(xiàng)必須在庫(kù)存系統(tǒng)賬套參數(shù)中選中“有批次管理”后，方可設(shè)定。是否保質(zhì)期管理：有保質(zhì)期管理的存貨必須有批次管理。因此該項(xiàng)也必須在庫(kù)存系統(tǒng)賬套參數(shù)中選中“有批次管理”后，方可設(shè)定。是否呆滯積壓：存貨是否呆滯積壓，完全由用戶自行決定。操作演示一、公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置4、倉(cāng)庫(kù)檔案存貨一般是存放在倉(cāng)庫(kù)保管的。對(duì)存貨進(jìn)行核算管理，就必須建立倉(cāng)庫(kù)檔案。5、收發(fā)類別收發(fā)類別用來(lái)表示存貨的出入庫(kù)類型，便于對(duì)存貨的出入庫(kù)情況進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計(jì)。6、采購(gòu)類型/銷售類型定義采購(gòu)類型和銷售類型，能夠按采購(gòu)、銷售類型對(duì)采購(gòu)、銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。采購(gòu)類型和銷售類型均不分級(jí)次，根據(jù)實(shí)際需要設(shè)立。7、費(fèi)用項(xiàng)目銷售過(guò)程中有很多不同的費(fèi)用發(fā)生，如代墊費(fèi)用、銷售支出等，在系統(tǒng)中將其設(shè)為費(fèi)用項(xiàng)目，以方便記錄和統(tǒng)計(jì)。操作演示操作演示操作演示操作演示一、公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置8、貨位檔案用于設(shè)置企業(yè)各倉(cāng)庫(kù)所使用的貨位。設(shè)置內(nèi)容一般包括：貨位編碼、貨位名稱、所屬倉(cāng)庫(kù)、最大體積、最大重量、對(duì)應(yīng)條形碼、備注等。貨位可以分級(jí)設(shè)置，貨位有下級(jí)貨位時(shí)，不可修改，不可刪除；非末級(jí)貨位不可使用。貨位一經(jīng)使用，只能修改貨位名、備注等信息，不能刪除。在企業(yè)中倉(cāng)庫(kù)的存放貨位一般用數(shù)字描述。例如：3212表示第3排第2層第12個(gè)貨架。一、公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置9、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)指產(chǎn)品的組成成分及其數(shù)量，又稱為物料清單（BillofMaterial），簡(jiǎn)稱BOM，即企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品由哪些材料組成。定義了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，才可以通過(guò)MRP運(yùn)算得出采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃所需的物料數(shù)量；商業(yè)企業(yè)或沒(méi)有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的工業(yè)企業(yè)不需定義產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。正確使用與維護(hù)BOM是系統(tǒng)運(yùn)行期間十分重要的工作，對(duì)BOM的準(zhǔn)確性要求也很高，企業(yè)必須對(duì)此引起足夠的重視。有多級(jí)結(jié)構(gòu)的產(chǎn)品需要一級(jí)一級(jí)輸入。比如計(jì)算機(jī)由顯示器、主機(jī)、鍵盤(pán)、鼠標(biāo)組成；主機(jī)由機(jī)箱、軟驅(qū)、硬盤(pán)、主板、CPU等組成。假設(shè)在存貨檔案中已經(jīng)定義好這些物料的編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)等。輸入產(chǎn)品結(jié)構(gòu)時(shí)需要先輸入計(jì)算機(jī)的下一層結(jié)構(gòu)，然后輸入主機(jī)的下一層結(jié)構(gòu)。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)定義的內(nèi)容包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)父項(xiàng)欄目和子項(xiàng)欄目。一、公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置10、成套件成套件由多個(gè)存貨組成，但不能拆開(kāi)單獨(dú)使用或銷售的存貨為成套件。成套件不能進(jìn)行組裝、拆卸。定義成套件的組成，便于對(duì)成套件及其明細(xì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)管理。主要用于庫(kù)存管理和銷售管理。對(duì)于沒(méi)有成套件管理的企業(yè)，用戶可以不設(shè)置。有成套件管理時(shí)，既可對(duì)成套件中每個(gè)單件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，又可對(duì)成套件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。二、采購(gòu)管理子系統(tǒng)初始設(shè)置（一）參數(shù)設(shè)置1．業(yè)務(wù)參數(shù)2．權(quán)限控制參數(shù)(二)期初數(shù)據(jù)錄入1．采購(gòu)管理子系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的內(nèi)容1）期初暫估入庫(kù)。2）期初在途存貨。3）期初受托代銷商品。2．期初記賬操作演示操作演示三、銷售管理子系統(tǒng)初始設(shè)置（一）參數(shù)設(shè)置1．業(yè)務(wù)參數(shù)2．權(quán)限控制3．信用控制4．可用量控制(二)期初數(shù)據(jù)錄入1．期初發(fā)貨單2．期初委托代銷發(fā)貨單四、庫(kù)存管理子系統(tǒng)初始設(shè)置（一）參數(shù)設(shè)置（二）期初數(shù)據(jù)輸入1、期初結(jié)存2、期初不合格品操作演示五、存貨核算子系統(tǒng)初始設(shè)置（一）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置（二）科目設(shè)置（三）期初數(shù)據(jù)錄入存貨核算系統(tǒng)使用前各存貨的期初結(jié)存情況，期初余額和庫(kù)存管理子系統(tǒng)的期初余額分開(kāi)錄入，用戶可以從庫(kù)存系統(tǒng)取期初數(shù)，并與其對(duì)賬。操作演示第三節(jié)采購(gòu)管理子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理一、采購(gòu)管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)主要功能二、采購(gòu)業(yè)務(wù)類型三、采購(gòu)管理子系統(tǒng)信息查詢四、采購(gòu)管理子系統(tǒng)期末處理一、采購(gòu)管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)主要功能1．請(qǐng)購(gòu)2．訂貨3．采購(gòu)到貨4．采購(gòu)入庫(kù)5．采購(gòu)發(fā)票6．采購(gòu)結(jié)算1）自動(dòng)結(jié)算2）手工結(jié)算操作演示二、采購(gòu)業(yè)務(wù)類型（一）普通采購(gòu)業(yè)務(wù)（二）現(xiàn)付業(yè)務(wù)（三）采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)（四）其他類型采購(gòu)業(yè)務(wù)（一）普通采購(gòu)業(yè)務(wù)1．單貨同行采購(gòu)業(yè)務(wù)2．暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)3．在途存貨業(yè)務(wù)1．單貨同行采購(gòu)業(yè)務(wù)單據(jù)流程生成憑證采購(gòu)部倉(cāng)儲(chǔ)部財(cái)務(wù)部采購(gòu)系統(tǒng)庫(kù)存系統(tǒng)存貨系統(tǒng)應(yīng)付款系統(tǒng)采購(gòu)入庫(kù)單錄入、審核記賬、制單借:庫(kù)存商品貸:在途物資采購(gòu)發(fā)票錄入、結(jié)算審核、制單借:在途物資進(jìn)項(xiàng)稅貸:應(yīng)付賬款·付款單錄入、審核、制單借:應(yīng)付賬款貸:銀行存款2．暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)1）月初回沖2）單到回沖3）單到補(bǔ)差（二）現(xiàn)付業(yè)務(wù)1．現(xiàn)付處理進(jìn)行現(xiàn)付處理時(shí)，只需在采購(gòu)管理子系統(tǒng)中錄入發(fā)票以后直接選擇現(xiàn)付處理即可。但一定要注意現(xiàn)付處理的時(shí)機(jī)是在發(fā)票錄入之后、在應(yīng)付款子系統(tǒng)審核發(fā)票之前?，F(xiàn)付處理后，一般系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)付款單供用戶填寫(xiě)。當(dāng)然，現(xiàn)付業(yè)務(wù)不會(huì)形成應(yīng)付賬款，也就不必進(jìn)行核銷操作了。2．現(xiàn)結(jié)制單在應(yīng)付款子系統(tǒng)中，因?yàn)榘l(fā)票制單會(huì)形成應(yīng)付賬款，所以必須通過(guò)現(xiàn)結(jié)制單功能來(lái)生成采購(gòu)憑證，例如：借：材料采購(gòu)（在途物資）應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款（三）采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)采購(gòu)結(jié)算物流錄入退貨單（庫(kù)存子系統(tǒng)）審核退貨單（庫(kù)存子系統(tǒng)）退貨單記賬（存貨核算子系統(tǒng)）退貨單制單（存貨核算子系統(tǒng)）憑證審核記賬（賬務(wù)系統(tǒng)）憑證核銷錄入紅字發(fā)票（采購(gòu)管理子系統(tǒng)）紅字發(fā)票審核（應(yīng)付系統(tǒng)）資金流紅字發(fā)票制單（應(yīng)付系統(tǒng)）錄入審核收款單（應(yīng)付系統(tǒng)）收款單制單（應(yīng)付系統(tǒng)）(四)其他類型采購(gòu)業(yè)務(wù)1．直運(yùn)采購(gòu)業(yè)務(wù)2．受托代銷業(yè)務(wù)三、采購(gòu)管理子系統(tǒng)信息查詢（一）原始單據(jù)（二）采購(gòu)明細(xì)表1．采購(gòu)明細(xì)表2．入庫(kù)明細(xì)表3．采購(gòu)結(jié)算明細(xì)表4．未完成業(yè)務(wù)明細(xì)表5．受托代銷結(jié)算明細(xì)表6．增值稅抵扣明細(xì)表7．采購(gòu)費(fèi)用明細(xì)表（三）采購(gòu)賬簿1．在途貨物余額表2．暫估入庫(kù)余額表3．代銷商品臺(tái)賬4．代銷商品余額表三、采購(gòu)管理子系統(tǒng)信息查詢（四）采購(gòu)分析1．采購(gòu)成本分析2．采購(gòu)類型結(jié)構(gòu)分析3．采購(gòu)資金比重分析4．供應(yīng)商價(jià)格對(duì)比分析5．采購(gòu)貨齡分析6．采購(gòu)費(fèi)用分析四、采購(gòu)管理子系統(tǒng)期末處理1月末結(jié)賬2年末結(jié)轉(zhuǎn)第四節(jié)銷售管理子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理一、銷售管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)主要功能二、銷售業(yè)務(wù)類型三、銷售管理子系統(tǒng)信息查詢四、銷售管理子系統(tǒng)期末處理一、銷售管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)主要功能1．銷售報(bào)價(jià)2．銷售訂貨3．銷售發(fā)貨4．銷售開(kāi)票5．銷售出庫(kù)操作演示二、銷售業(yè)務(wù)類型（一）普通銷售業(yè)務(wù)（二）現(xiàn)收業(yè)務(wù)（三）銷售退貨業(yè)務(wù)（四）其他類型銷售業(yè)務(wù)（一）普通銷售業(yè)務(wù)單據(jù)流程生成憑證采購(gòu)部倉(cāng)儲(chǔ)部財(cái)務(wù)部銷售系統(tǒng)庫(kù)存系統(tǒng)存貨系統(tǒng)應(yīng)收款系統(tǒng)銷售發(fā)貨單銷售出庫(kù)單錄入、審核(發(fā)貨單)審核(出庫(kù)單)記賬、制單借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:庫(kù)存商品銷售發(fā)票錄入、復(fù)核審核、制單借:應(yīng)收賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

銷項(xiàng)稅·收款單錄入、審核、制單借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款（二）現(xiàn)收業(yè)務(wù)1．現(xiàn)收處理進(jìn)行現(xiàn)收處理時(shí)，只需在銷售子系統(tǒng)中錄入發(fā)票以后、審核發(fā)票之前選擇現(xiàn)收處理即可。但一定要注意現(xiàn)收處理的時(shí)機(jī)是在發(fā)票錄入之后、在應(yīng)收款子系統(tǒng)審核發(fā)票之前。現(xiàn)收處理后，一般系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)收款單供用戶填寫(xiě)。當(dāng)然，現(xiàn)收業(yè)務(wù)不會(huì)形成應(yīng)收賬款，也就不必進(jìn)行核銷操作了。2．現(xiàn)結(jié)制單在應(yīng)收款子系統(tǒng)中，因?yàn)榘l(fā)票制單會(huì)形成應(yīng)收賬款，所以必須通過(guò)現(xiàn)結(jié)制單功能來(lái)生成銷售憑證，例如：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（三）銷售退貨業(yè)務(wù)物流錄入審核退貨單（銷售子系統(tǒng)）審核紅字出庫(kù)單（庫(kù)存子系統(tǒng)）紅字出庫(kù)單記賬（存貨核算子系統(tǒng)）紅字出庫(kù)單制單（存貨核算）統(tǒng)）憑證審核記賬（賬務(wù)子系統(tǒng)）憑證生成、審核紅字銷售發(fā)票（銷售子系統(tǒng)）審核紅字發(fā)票（應(yīng)收系統(tǒng)）資金流紅字發(fā)票制單（應(yīng)收系統(tǒng)）錄入審核付款單（應(yīng)收系統(tǒng)）付款單制單（應(yīng)收系統(tǒng)）核銷（四）其他類型銷售業(yè)務(wù)1．零售業(yè)務(wù)2．分期收款銷售業(yè)務(wù)3．銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)4．直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)5．委托代銷業(yè)務(wù)三、銷售管理子系統(tǒng)信息查詢（一）原始單據(jù)（二）銷售明細(xì)賬表1．銷售明細(xì)表2．發(fā)貨明細(xì)表3．銷售收入明細(xì)賬4．銷售成本明細(xì)賬5．銷售明細(xì)賬（三）銷售統(tǒng)計(jì)表1．銷售統(tǒng)計(jì)表2．發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表3．進(jìn)銷存統(tǒng)計(jì)表4．銷售綜合統(tǒng)計(jì)表5．發(fā)貨單開(kāi)票收款勾對(duì)表6．發(fā)票使用明細(xì)表7．委托代銷統(tǒng)計(jì)表三、銷售管理子系統(tǒng)信息查詢(四)銷售分析1．銷售增長(zhǎng)分析2．貨物流向分析3．銷售結(jié)構(gòu)分析4．銷售毛利分析5．市場(chǎng)分析6．貨齡分析7．商品周轉(zhuǎn)率分析8．動(dòng)銷分析9．暢適滯分析10．經(jīng)營(yíng)狀況分析四、銷售管理子系統(tǒng)期末處理1月末結(jié)賬2年末結(jié)轉(zhuǎn)第五節(jié)庫(kù)存管理子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理一、入庫(kù)業(yè)務(wù)處理二、出庫(kù)業(yè)務(wù)處理三、其他業(yè)務(wù)處理四、庫(kù)存管理子系統(tǒng)信息查詢五、庫(kù)存管理子系統(tǒng)期末處理一、入庫(kù)業(yè)務(wù)處理⒈采購(gòu)入庫(kù)單⒉產(chǎn)成品入庫(kù)單⒊其他入庫(kù)單⒈采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單是根據(jù)采購(gòu)到貨簽收的實(shí)收數(shù)量填制的單據(jù)。對(duì)于工業(yè)企業(yè)，采購(gòu)入庫(kù)單一般指采購(gòu)原材料驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)所填制的入庫(kù)單據(jù)。對(duì)于商業(yè)企業(yè)，采購(gòu)入庫(kù)單一般指商品進(jìn)貨入庫(kù)時(shí)所填制的入庫(kù)單據(jù)。采購(gòu)入庫(kù)單按進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)方向分為：藍(lán)字采購(gòu)入庫(kù)單、紅字采購(gòu)入庫(kù)單；按業(yè)務(wù)類型分為：普通采購(gòu)入庫(kù)單、受托代銷入庫(kù)單（商業(yè)）。當(dāng)采購(gòu)子系統(tǒng)與庫(kù)存管理子系統(tǒng)集成應(yīng)用時(shí)，采購(gòu)入庫(kù)單可以在庫(kù)存管理子系統(tǒng)中根據(jù)到貨單、采購(gòu)發(fā)票等生成；當(dāng)庫(kù)存管理子系統(tǒng)單獨(dú)使用時(shí)，采購(gòu)入庫(kù)單在庫(kù)存管理子系統(tǒng)中直接錄入。采購(gòu)入庫(kù)單生成或錄入后，應(yīng)該對(duì)其審核。⒉產(chǎn)成品入庫(kù)單對(duì)于工業(yè)企業(yè)，產(chǎn)成品入庫(kù)單一般指產(chǎn)成品驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)所填制的入庫(kù)單據(jù)，是工業(yè)企業(yè)入庫(kù)單據(jù)的主要部分。只有工業(yè)企業(yè)才有產(chǎn)成品入庫(kù)單，商業(yè)企業(yè)沒(méi)有此單據(jù)。產(chǎn)成品一般在入庫(kù)時(shí)無(wú)法確定產(chǎn)品的總成本和單位成本，所以在填制產(chǎn)成品入庫(kù)單時(shí)，一般只有數(shù)量，沒(méi)有單價(jià)和金額。產(chǎn)成品入庫(kù)單輸入后應(yīng)進(jìn)行審核。操作演示1操作演示2操作演示3⒊其他入庫(kù)單其他入庫(kù)單是指除采購(gòu)入庫(kù)、產(chǎn)成品入庫(kù)之外的其他入庫(kù)業(yè)務(wù)，如調(diào)撥入庫(kù)、盤(pán)盈入庫(kù)、組裝拆卸入庫(kù)、形態(tài)轉(zhuǎn)換入庫(kù)等業(yè)務(wù)形成的入庫(kù)單。其他入庫(kù)單一般由系統(tǒng)根據(jù)其他業(yè)務(wù)單據(jù)自動(dòng)生成，也可手工填制。其他入庫(kù)單填制后應(yīng)進(jìn)行審核。二、出庫(kù)業(yè)務(wù)處理⒈銷售出庫(kù)⒉材料出庫(kù)⒊其他出庫(kù)業(yè)務(wù)⒈銷售出庫(kù)銷售出庫(kù)單按進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)方向分為藍(lán)字銷售出庫(kù)單、紅字銷售出庫(kù)單；按業(yè)務(wù)類型分為：普通銷售出庫(kù)單、委托代銷出庫(kù)單、分期收款出庫(kù)單。當(dāng)銷售管理子系統(tǒng)與庫(kù)存管理子系統(tǒng)集成應(yīng)用時(shí)，銷售出庫(kù)單可以在發(fā)貨單、銷售發(fā)票等單據(jù)審核后自動(dòng)生成，但出庫(kù)數(shù)量不能修改，即一次發(fā)貨一次出庫(kù)。當(dāng)然也可以在庫(kù)存管理子系統(tǒng)中根據(jù)發(fā)貨單手工生成，并且可以修改出庫(kù)數(shù)量，即一次發(fā)貨多次出庫(kù)；當(dāng)庫(kù)存管理系統(tǒng)單獨(dú)使用時(shí)，銷售出庫(kù)單直接在庫(kù)存系統(tǒng)中手工錄入。生成或錄入銷售出庫(kù)單后應(yīng)進(jìn)行審核。⒉材料出庫(kù)（1）材料出庫(kù)業(yè)務(wù)流程材料出庫(kù)單(藍(lán)字)記賬（存貨核算）材料出庫(kù)單(藍(lán)字)審核（庫(kù)存管理）借：生產(chǎn)成本等(藍(lán)字)

貸：原材料(藍(lán)字)材料出庫(kù)單(藍(lán)字)錄入（庫(kù)存管理）圖8-17材料出庫(kù)業(yè)務(wù)流程操作演示1操作演示2⒉材料出庫(kù)（2）材料退庫(kù)業(yè)務(wù)流程材料出庫(kù)單(紅字)記賬（存貨核算）材料出庫(kù)單(紅字)審核（庫(kù)存管理）借：生產(chǎn)成本(紅字)

貸：原材料(紅字)材料出庫(kù)單(紅字)錄入（庫(kù)存管理）⒊其他出庫(kù)業(yè)務(wù)其他出庫(kù)指除銷售出庫(kù)、材料出庫(kù)之外的其他出庫(kù)業(yè)務(wù)，如調(diào)撥出庫(kù)、盤(pán)虧出庫(kù)、組裝拆卸出庫(kù)、形態(tài)轉(zhuǎn)換出庫(kù)、不合格品記錄等業(yè)務(wù)形成的出庫(kù)。其他出庫(kù)業(yè)務(wù)的出庫(kù)單一般由系統(tǒng)根據(jù)其他業(yè)務(wù)單據(jù)自動(dòng)生成，也可手工填制。其他出庫(kù)單也需審核。三、其他業(yè)務(wù)處理⒈調(diào)撥業(yè)務(wù)2.盤(pán)點(diǎn)業(yè)務(wù)⒊組裝與拆卸業(yè)務(wù)⒋形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)⒌限額領(lǐng)料單四、庫(kù)存管理子系統(tǒng)信息查詢（一）原始單據(jù)（二）庫(kù)存賬表

1.庫(kù)存賬⒉批次賬⒊貨位賬⒋統(tǒng)計(jì)表⒌儲(chǔ)備分析報(bào)表五、庫(kù)存管理子系統(tǒng)期末處理1月末結(jié)賬2年末結(jié)轉(zhuǎn)第六節(jié)存貨核算子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理一、日常業(yè)務(wù)處理二、業(yè)務(wù)核算三、存貨核算子系統(tǒng)信息查詢四、存貨核算子系統(tǒng)期末處理一、日常業(yè)務(wù)處理1．入庫(kù)業(yè)務(wù)2．出庫(kù)業(yè)務(wù)3．調(diào)整業(yè)務(wù)4．假退料業(yè)務(wù)1．入庫(kù)業(yè)務(wù)入庫(kù)業(yè)務(wù)包括：企業(yè)外部采購(gòu)物資形成的采購(gòu)入庫(kù)、生產(chǎn)車間加工產(chǎn)品形成的產(chǎn)成品入庫(kù)、及盤(pán)點(diǎn)、調(diào)撥單、調(diào)整單、組裝、拆卸等業(yè)務(wù)形成的其它入庫(kù)。流程：1）當(dāng)存貨核算子系統(tǒng)單獨(dú)應(yīng)用時(shí)，在存貨核算系統(tǒng)中直接錄入各種入庫(kù)單；當(dāng)存貨核算子系統(tǒng)與庫(kù)存管理系統(tǒng)集成應(yīng)用時(shí)，各種入庫(kù)單在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入，但一般只錄入存貨數(shù)量，而單價(jià)和金額是在存貨核算子系統(tǒng)中填寫(xiě)的。2）在存貨核算子系統(tǒng)中對(duì)各種入庫(kù)單記賬。3）在存貨核算子系統(tǒng)中對(duì)各種入庫(kù)單制單，并將記賬憑證傳遞至賬務(wù)子系統(tǒng)。2．出庫(kù)業(yè)務(wù)出庫(kù)業(yè)務(wù)單據(jù)包括：出庫(kù)業(yè)務(wù)包括銷售出庫(kù)形成的銷售出庫(kù)單、車間領(lǐng)用材料形成的材料出庫(kù)單、以及盤(pán)點(diǎn)、調(diào)整、調(diào)撥、組裝、拆卸等其它出庫(kù)單。流程：1）當(dāng)存貨核算子系統(tǒng)單獨(dú)應(yīng)用時(shí)，在存貨核算系統(tǒng)中直接錄入各種出庫(kù)單；當(dāng)存貨核算子系統(tǒng)與庫(kù)存管理系統(tǒng)集成應(yīng)用時(shí)，各種出庫(kù)單在庫(kù)存管理系統(tǒng)中錄入，但一般只錄入存貨數(shù)量，而單價(jià)和金額可以在存貨核算子系統(tǒng)中填寫(xiě)。2）在存貨核算子系統(tǒng)中對(duì)各種出庫(kù)單記賬，此時(shí)對(duì)于未填寫(xiě)出庫(kù)成本的出庫(kù)單會(huì)按照該存貨的計(jì)價(jià)方法自動(dòng)計(jì)算出庫(kù)成本。如果對(duì)存貨采用全月加權(quán)平均法核算，此時(shí)不能計(jì)算出庫(kù)成本，只有到月末成本處理后才能得到平均單價(jià)和出庫(kù)成本。3）在存貨核算子系統(tǒng)中對(duì)各種出庫(kù)單制單，并將記賬憑證傳遞至賬務(wù)子系統(tǒng)。3．調(diào)整業(yè)務(wù)1）入庫(kù)調(diào)整單2）出庫(kù)調(diào)整單3）系統(tǒng)調(diào)整單4．假退料業(yè)務(wù)假退料業(yè)務(wù)可用于車間已領(lǐng)用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要繼續(xù)耗用，則可不辦理退料業(yè)務(wù)，制作假退料單進(jìn)行成本核算。二、業(yè)務(wù)核算1．單據(jù)記賬2.發(fā)出商品記賬3.直運(yùn)銷售記賬4．特殊單據(jù)記賬5．恢復(fù)單據(jù)記賬6．暫估成本錄入7．結(jié)算成本處理8．產(chǎn)成品成本分配9．平均單價(jià)計(jì)算1．單據(jù)記賬單據(jù)記賬用于將用戶所輸入的單據(jù)登記存貨明細(xì)賬、差異明細(xì)賬/差價(jià)明細(xì)賬、受托代銷商品明細(xì)賬、受托代銷商品差價(jià)賬。先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)這四種計(jì)價(jià)方式的存貨在單據(jù)記賬時(shí)進(jìn)行出庫(kù)成本核算；全月平均、計(jì)劃價(jià)/售價(jià)法計(jì)價(jià)的存貨在進(jìn)行期末處理時(shí)進(jìn)行出庫(kù)成本核算。2。發(fā)出商品記賬1）分期收款發(fā)出商品記賬只有銷售系統(tǒng)啟用時(shí)，存貨系統(tǒng)才能對(duì)分期收款發(fā)出商品業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。2）委托代銷商品記賬系統(tǒng)提供委托代銷業(yè)務(wù)的兩種處理方式。一種是視同普通銷售，另一種按發(fā)出商品核算。用戶若在存貨核算的系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇按普通銷售核算，則在正常單據(jù)記賬中進(jìn)行成本核算；若選擇按發(fā)出商品核算，在此進(jìn)行單據(jù)記賬，進(jìn)行成本核算。4．特殊單據(jù)記賬特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對(duì)組裝單、調(diào)撥單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單進(jìn)行成本計(jì)算，記入存貨明細(xì)賬的功能