工資總額預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告

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工資總額預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告

篇一：工資總額預(yù)算匯報(bào)

工資總額預(yù)算評價(jià)報(bào)告

按照*****要求，公司組織人力資源、財(cái)務(wù)等部門認(rèn)真

開展了20XX年工資總額預(yù)算執(zhí)行情況的清算評價(jià)工作，現(xiàn)

報(bào)告如下：

一、積極推行工資總額預(yù)算管理20XX年起，開始工資總額預(yù)算試點(diǎn)，按照上級要求，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略，編制預(yù)算，上報(bào)集團(tuán)審批，并嚴(yán)格執(zhí)行。健全績效考核和薪酬分配制度，建立工資與效益聯(lián)動機(jī)制，加強(qiáng)成本控制和工資調(diào)控，調(diào)整內(nèi)部收入分配水平，建立健全工資能增能減的激勵約束

機(jī)制。

二、20XX年度工資總額預(yù)算執(zhí)行情況20XX年，營業(yè)收入、利潤總額、人工成本利潤率、人事費(fèi)用率等主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)均完成預(yù)算目標(biāo)；職工人數(shù)、工資總額均控制在預(yù)算

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目標(biāo)以內(nèi)，實(shí)現(xiàn)了工資與效益同步增長。

三、工資總額預(yù)算清算自我評價(jià)

工資總額預(yù)算編制符合國家和集團(tuán)指導(dǎo)原則和企業(yè)發(fā)

展戰(zhàn)略和實(shí)際，工資總額發(fā)放符合集團(tuán)公司預(yù)算批復(fù)，企業(yè)內(nèi)部績效和薪酬制度完善并有效運(yùn)行，內(nèi)部收入分配較為合理。工資總額預(yù)算執(zhí)行情況總體上符合工資增長效益導(dǎo)向的

原則、職工工資水平與企業(yè)競爭力和人工成本相適應(yīng)的原則、

企業(yè)能嚴(yán)格執(zhí)行工資總額預(yù)算方案，建立了工資和效益

聯(lián)動機(jī)制和工資能增能減的激勵約束機(jī)制。

四、存在問題20XX年?duì)I業(yè)收入5.2億元，20XX年3.5比

億元增長48%，利潤1236萬元，比20XX年1016萬元增長21%，同時(shí)職工收入也實(shí)現(xiàn)了同幅度增長，但和當(dāng)?shù)芈毠と?/p>

均工資水平仍有較大差距，導(dǎo)致人員流失嚴(yán)重，招工困難，

嚴(yán)重制約了企業(yè)發(fā)展和競爭力的提升。

*******公司**年**月**日

篇二：工資總額預(yù)算評價(jià)報(bào)告

工資總額預(yù)算評價(jià)報(bào)告

按照*****要求，公司組織人力資源、財(cái)務(wù)等部門認(rèn)真

開展了20XX年工資總額預(yù)算執(zhí)行情況的清算評價(jià)工作，現(xiàn)

報(bào)告如下：

一、積極推行工資總額預(yù)算管理20XX年起，開始工資

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總額預(yù)算試點(diǎn)，按照上級要求，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略，編制預(yù)

算，上報(bào)集團(tuán)審批，并嚴(yán)格執(zhí)行。健全績效考核和薪酬分配

制度，建立工資與效益聯(lián)動機(jī)制，加強(qiáng)成本控制和工資調(diào)控，調(diào)整內(nèi)部收入分配水平，建立健全工資能增能減的激勵約束

機(jī)制。

二、20XX年度工資總額預(yù)算執(zhí)行情況20XX年，營業(yè)收入、利潤總額、人工成本利潤率、人事費(fèi)用率等主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)均完成預(yù)算目標(biāo)；職工人數(shù)、工資總額均控制在預(yù)算

目標(biāo)以內(nèi)，實(shí)現(xiàn)了工資與效益同步增長。

三、工資總額預(yù)算清算自我評價(jià)

工資總額預(yù)算編制符合國家和集團(tuán)指導(dǎo)原則和企業(yè)發(fā)

展戰(zhàn)略和實(shí)際，工資總額發(fā)放符合集團(tuán)公司預(yù)算批復(fù)，企業(yè)內(nèi)部績效和薪酬制度完善并有效運(yùn)行，內(nèi)部收入分配較為合理。工資總額預(yù)算執(zhí)行情況總體上符合工資增長效益導(dǎo)向的

原則、職工工資水平與企業(yè)競爭力和人工成本相適應(yīng)的原則、

企業(yè)能嚴(yán)格執(zhí)行工資總額預(yù)算方案，建立了工資和效益聯(lián)動

機(jī)制和工資能增能減的激勵約束機(jī)制。

四、在問題20XX年?duì)I業(yè)收入5.2億元，20XX年3.5

存 比

億元增長48%，利潤1236萬元，比20XX年1016萬元增長21%，同時(shí)職工收入也實(shí)現(xiàn)了同幅度增長，但和當(dāng)?shù)芈毠と?/p>

均工資水平仍有較大差距，導(dǎo)致人員流失嚴(yán)重，招工困難，

嚴(yán)重制約了企業(yè)發(fā)展和競爭力的提升。

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*******公司

**年**月**日

篇三：工資總額預(yù)算說明

工資總額預(yù)算說明

省屬企業(yè)工資總額預(yù)算報(bào)表編制說明

一、編制范圍

工資總額預(yù)算報(bào)表編制范圍與企業(yè)財(cái)務(wù)決算合并報(bào)表

范圍一致，包括省屬企業(yè)集團(tuán)總部及其所屬全資或控股的子企業(yè)，以及其他各類獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位或基建

項(xiàng)目等。

二、報(bào)表組成

工資總額預(yù)算報(bào)表包括：

（一）省屬企業(yè)工資總額預(yù)算申報(bào)表（附表1）：本表為企業(yè)申報(bào)工資總額預(yù)算方案的主要報(bào)表，反映企業(yè)當(dāng)年工資總額預(yù)算情況以及支持當(dāng)年工資總額預(yù)算的主要經(jīng)濟(jì)效益、

人工成本投入產(chǎn)出指標(biāo)預(yù)測情況。

（二）省屬企業(yè)工資總額預(yù)算申報(bào)分解表（附表2）：本表為企業(yè)申報(bào)工資總額預(yù)算方案的附表，反映企業(yè)工資總額預(yù)算分解情況，重點(diǎn)反映集團(tuán)本部各類人員工資總額、人均

工資水平預(yù)算情況。

（三）省屬企業(yè)工資總額預(yù)算執(zhí)行情況表（附表3）：本表為企業(yè)年中、年末向省國資委報(bào)告工資總額預(yù)算執(zhí)行情況

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的報(bào)表，主要反映企業(yè)預(yù)算年度工資總額預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況。

三、省屬企業(yè)工資總額預(yù)算申報(bào)表

（一）編制方法。

1.表內(nèi)"上年實(shí)際"有關(guān)指標(biāo)根據(jù)上一會計(jì)年度實(shí)際完

成數(shù)分析填列，有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)與經(jīng)省國資委批復(fù)的企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)一致。企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)即將實(shí)施的兼并收購行為，涉及的人員整體劃轉(zhuǎn)并已在工資總額預(yù)算內(nèi)進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)對"企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)預(yù)算情況"內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)"上年實(shí)際"進(jìn)行追溯調(diào)整，調(diào)整應(yīng)以兼并收購企業(yè)的

上年實(shí)際完成數(shù)為依據(jù)。

2.表內(nèi)"本年預(yù)算"有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)上年實(shí)際并結(jié)合

企業(yè)本年預(yù)計(jì)情況填列。

3.表內(nèi)"本年應(yīng)付工資余額"反映企業(yè)上一會計(jì)年度或預(yù)算年度12月31日累計(jì)結(jié)存的應(yīng)付工資余額，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表"應(yīng)付工資"或"應(yīng)付職工薪酬"期末余額填列。企業(yè)預(yù)算年度應(yīng)付工資余額相比上年有減少的，應(yīng)與報(bào)省國資委

審核意見一致。

4.表內(nèi)"增減率"反映該指標(biāo)"本年預(yù)算"與"上年實(shí)際"的增減變動比率，精確到小數(shù)點(diǎn)后一位。即增減率=（本

年預(yù)算/上年實(shí)際-1）*100

（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋和編制要求

1.企業(yè)總戶數(shù)：反映省屬企業(yè)實(shí)行工資總額預(yù)算管理的

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企業(yè)總戶數(shù)，與財(cái)務(wù)會計(jì)合并報(bào)表范圍保持一致。"二級子

企業(yè)戶數(shù)"應(yīng)單獨(dú)列示。

2.職工：是指勞動關(guān)系或工作崗位在本企業(yè)并由企業(yè)直

接支付勞動報(bào)酬（含

生活費(fèi)）的人員，包括勞動關(guān)系在本企業(yè)的在崗職工、勞動關(guān)系不在本企業(yè)但為本企業(yè)提供服務(wù)的人員、離崗仍保留勞動關(guān)系的職工，不包括勞務(wù)派遣人員、再就業(yè)的離退休

人員。

3.在崗職工：是指為企業(yè)提供生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)并由企業(yè)直接支付勞動報(bào)酬的職工，不包括由于各種原因，已經(jīng)離開生產(chǎn)或工作崗位，但仍與本企業(yè)保留勞動關(guān)系，由企業(yè)直接支付生活費(fèi)的內(nèi)部退養(yǎng)人員、待（下）崗人員、長期病休人員

等。

4.平均人數(shù)：平均人數(shù)的"本年預(yù)算"按照企業(yè)預(yù)計(jì)的年初和年末人數(shù)的平均值進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。平均人數(shù)的"上年實(shí)際"

按照企業(yè)12個(gè)月內(nèi)人數(shù)的算術(shù)平均值填列。

5.工資總額是指企業(yè)在一個(gè)會計(jì)年度內(nèi)直接支付給本

企業(yè)全部職工的勞動報(bào)酬總額，包括企業(yè)支付的在崗職工工資總額、離崗職工生活費(fèi)和其他從業(yè)人員勞動報(bào)酬，不含勞務(wù)派遣用工勞動報(bào)酬。企業(yè)符合規(guī)定的工資總額項(xiàng)目均應(yīng)納

入預(yù)算管理范圍，工資總額口徑以國家統(tǒng)計(jì)局1990年第1

號令公布實(shí)施的《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》及相關(guān)的法律、

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法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。除工資總額預(yù)算外，企業(yè)不得在人工成本預(yù)

算中再列支其他任何工資性的人工成本項(xiàng)目預(yù)算。

6．工資總額預(yù)算基數(shù)：原則上以經(jīng)國資委清算核準(zhǔn)的企業(yè)上年實(shí)發(fā)工資總額為基礎(chǔ)，綜合考慮企業(yè)前三年平均發(fā)

放情況合理確定。

7．當(dāng)年預(yù)算基數(shù)增加額：新建擴(kuò)建項(xiàng)目增加人員工資、當(dāng)年新設(shè)立企業(yè)增加人員工資、當(dāng)年新兼并收購企業(yè)人員工

資等發(fā)生的增人增資。

8．當(dāng)年預(yù)算基數(shù)減少額：改制重組減少人員，上年一

次性補(bǔ)發(fā)工資等發(fā)生的減人減資。

9.工資總額預(yù)算增長額：反映企業(yè)基于預(yù)算年度主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的預(yù)測，預(yù)計(jì)當(dāng)年需增加的各項(xiàng)工資總額預(yù)算：

（1）工資總額預(yù)算正常增長額：反映企業(yè)基于建立企業(yè)正常工資增長機(jī)制需要，根據(jù)本年經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)預(yù)測和省國資委工資增長調(diào)控要求等因素，預(yù)計(jì)的企業(yè)效益工資增