市機關(guān)事務(wù)局行政中心保潔費績效評價報告（終）

PAGEPAGE10會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司PAGE1會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司市機關(guān)事務(wù)局2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目績效評價報告會所專審字[2023]第240號 項目名稱：2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目項目單位：市機關(guān)事務(wù)局委托單位：市財政局評價機構(gòu)：會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司報告日期：二〇二三年九月二十五日

目錄TOC\o"1-3"\u一、項目基本情況 4（一）項目概況 4（二）項目績效目標(biāo) 5二、績效評價工作開展情況 5（一）績效評價目的、對象和范圍 6（二）評價依據(jù) 7（三）評價原則、指標(biāo)體系及評價方法 8（四）績效評價工作過程 11三、綜合評價情況及評價結(jié)論 11四、績效評價指標(biāo)分析 12（一）決策指標(biāo) 12（二）過程指標(biāo) 14（三）產(chǎn)出指標(biāo) 18（四）效益指標(biāo) 20五、存在的問題及原因分析 21六、相關(guān)建議及其他情況說明 22七、評價責(zé)任 22八、附件 232022年行政中心保潔及垃圾處理費項目績效評價報告會所專審字[2023]第240號會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司ChengdeYongxingCertifiedPublicAccountantsCO.LTD會所專審字[2023]第240號市機關(guān)事務(wù)局2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目績效評價報告市財政局：我們接受貴局的委托，根據(jù)中共市委市人民政府《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（發(fā)[2019]9號）、市財政局關(guān)于印發(fā)《市級項目支出績效財政和部門重點評價工作規(guī)程（試行）》的通知（財評價[2021]10號）等文件規(guī)定，遵循客觀公正、科學(xué)規(guī)范、成本效益的基本原則，采用適當(dāng)?shù)目冃гu價方法，對2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目進行績效評價并出具績效評價報告。市機關(guān)事務(wù)局對其提供的評價所需資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，并對此做出了書面諾。我所的責(zé)任是依據(jù)市機關(guān)事務(wù)局提供的項目資料對該項目進行績效評價，并出具績效評價報告。2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目預(yù)算資金為187.10萬元，本次績效評價對象為該項目預(yù)算資金187.10萬元的使用績效。項目基本情況（一）項目概況 1、項目背景市行政中心院落占地面積3.6萬平方米，建筑面積11.7萬平方米，院內(nèi)共有辦公樓6座，地下車庫2處，院內(nèi)硬化地面及路面面積2萬平方米，為保證行政中心整體干凈整潔，為各單位提供舒適干凈的生活環(huán)境，由市機關(guān)事務(wù)局組織實施行政中心的保潔及垃圾處理服務(wù)，項目為經(jīng)常性項目，購買服務(wù)每三年組織一次，通過招投標(biāo)的采購方式確定服務(wù)企業(yè)，2022年度的保潔服務(wù)單位為物業(yè)服務(wù)有限公司，于2019年通過公開招標(biāo)的采購方式確定，服務(wù)期限為2019年12月1日至2022年11月30日止，主要保潔內(nèi)容包括行政中心大院公共區(qū)域物業(yè)保潔。垃圾處理項目由市清潔服務(wù)有限公司實施，該公司為市雙橋區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理局全資國有公司，負(fù)責(zé)環(huán)衛(wèi)有償服務(wù)費收取工作，本項目主要作業(yè)內(nèi)容為行政中心院內(nèi)垃圾清運和生活垃圾處理服務(wù)。2、項目實施主要內(nèi)容2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目主要為市行政中心提供保潔、垃圾處理服務(wù)，及電梯地毯和衛(wèi)生用紙的購置項目。3、項目組織實施情況本項目預(yù)算單位為市機關(guān)事務(wù)管理局，市機關(guān)事務(wù)管理局為市政府管理的正處級事業(yè)單位，掛市機關(guān)事務(wù)管理局牌子，會計制度一直延續(xù)執(zhí)行行政單位會計制度。全局共設(shè)置辦公室、人事教育科、財務(wù)管理科、資產(chǎn)管理科、后勤改革指導(dǎo)科、公共機構(gòu)節(jié)能科、保衛(wèi)科、公共服務(wù)管理科、設(shè)備管理科、離退休干部科等10個職能科室（機關(guān)黨委按照有關(guān)規(guī)定另行設(shè)置）；共設(shè)市人民政府機關(guān)門診部、物業(yè)維修部、餐飲服務(wù)部、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控部、車輛服務(wù)部、經(jīng)營管理部、會議服務(wù)部和汽修印刷部8個局屬事業(yè)單位。2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目由物業(yè)維修部組織管理，項目人員結(jié)構(gòu)完整，分工合理。4、資金投入情況2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目預(yù)算資金為187.10萬元，本次績效評價對象為該項目預(yù)算資金187.10萬元的使用績效。5、資金使用情況（1）資金到位情況2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目共收到財政撥付可用額度資金187.10萬元，共支出187.10萬元，預(yù)算執(zhí)行率為100%。（2）資金使用情況截至2022年12月底，2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目共支出金額187.10萬元，主要支出方向如下表：表1-項目支出方向序號項目名稱服務(wù)單位/方式預(yù)算資金（元）備注1保潔服務(wù)物業(yè)服務(wù)有限公司1,342,405.10合計為1,442,262.30元物業(yè)保潔有限公司99,857.202垃圾處理服務(wù)市清潔服務(wù)有限公司112,200.003地毯購置政府采購網(wǎng)上商城采購12,897.704衛(wèi)生用紙采購政府采購網(wǎng)上商城采購296,177.005指示牌7,463.00合計1，871，000.00項目績效目標(biāo)根據(jù)《市市級部門預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定規(guī)范》（財績〔2019〕10號）要求，結(jié)合項目目的，市機關(guān)事務(wù)局按照績效目標(biāo)設(shè)置的基本原理，按照以結(jié)果為導(dǎo)向的原則，設(shè)置了項目績效目標(biāo)。1、項目績效目標(biāo)通過對行政中心各樓層保潔服務(wù)、垃圾處理及運轉(zhuǎn)，提升行政中心職工辦公環(huán)境；提升保潔服務(wù)及時性，按照工作安排和需要，及時保質(zhì)保量完成保潔服務(wù)。2、績效指標(biāo)市機關(guān)事務(wù)局制定的2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目的績效指標(biāo)詳見下表2。表2-項目績效指標(biāo)表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)值指標(biāo)值確定依據(jù)產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)按合同約定完成保潔面積86000平方米衛(wèi)生保潔服務(wù)合同質(zhì)量指標(biāo)保潔完整合格率100%管理制度、方法時效指標(biāo)清潔巡視時間優(yōu)，≤30分鐘成本指標(biāo)項目成本≤175.58萬元預(yù)算批復(fù)效益指標(biāo)經(jīng)濟效益不涉及社會效益提升政府形象有效提升歷史水平生態(tài)效益改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量處理垃圾840噸垃圾處理及清運協(xié)議可持續(xù)影響指標(biāo)資源長期有效利用長期垃圾分類管理制度滿意度指標(biāo)服務(wù)對象滿意度指標(biāo)滿意度指標(biāo)≥95%歷史水平二、績效評價工作開展情況（一）績效評價目的、對象和范圍1、績效評價目的對項目立項、進展、資金使用、制度建設(shè)、執(zhí)行情況及其取得的效果進行評價，總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，并提出改進的意見和建議，提升資金使用管理的安全性、規(guī)范性和有效性，為相關(guān)部門決策、實施辦法的完善和其他項目預(yù)算的制定提供參考依據(jù)。推動與規(guī)范市市級財政項目支出績效評價工作，為提高資金管理科學(xué)化、精細(xì)化水平，客觀公正反映項目立項的科學(xué)性、相關(guān)辦法實施的有效性、資金管理的規(guī)范性和項目的績效，總結(jié)項目實施的經(jīng)驗，從而建立績效預(yù)算管理長效機制。2、績效評價對象及范圍（1）評價對象：2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目；（2）評價資金范圍：2022年度市財政一般公共預(yù)算資金187.10萬元；（3）評價時間段：2022年1月1日至2022年12月31日；（4）主要內(nèi)容：項目決策、過程、產(chǎn)出和效果等四個方面。（二）評價依據(jù)1、績效評價相關(guān)政策及要求（1）《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)[2018]34號）；（2）《河北省財政廳關(guān)于印發(fā)<河北省省級財政采購績效管理辦法(試行)的通知>》；（3）《預(yù)算績效管理推進工作方案》（財績[2019]2號）；（4）《全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（發(fā)[2019]9號）；（5）《市市級預(yù)算績效重點評價管理辦法》（財績[2020]2號）；（6）《市市級項目支出績效財政和部門重點評價工作規(guī)程（試行）的通知》（財評價[[2021]10號）；2、項目相關(guān)的法規(guī)、文件資料等在評價中依據(jù)的相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和文件、工作匯報包含但不限于：（1）市物價局《關(guān)于對市清潔有限公司環(huán)境衛(wèi)生作業(yè)費標(biāo)準(zhǔn)》的批復(fù)（價字[2013]68號）;（2）市物價局《關(guān)于全面開征市城區(qū)生活垃圾處理費的通知》（價辦[2008]94號）；（3）其他相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和文件。（三）評價原則、指標(biāo)體系及評價方法1、評價原則（1）科學(xué)性原則要求績效評價嚴(yán)格遵循既定程序，科學(xué)可行，評價方法選擇恰當(dāng)，評價指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集方法科學(xué)合理。（2）分級分類原則要求根據(jù)評價對象特點分類組織實施；績效相關(guān)則要求支出與其產(chǎn)出之間有緊密相關(guān)關(guān)系。（3）公正公開原則績效評價應(yīng)客觀公正，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠并接受社會公開監(jiān)督。（4）客觀性原則運用科學(xué)合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對項目資金支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。（5）績效相關(guān)原則績效評價指標(biāo)與績效目標(biāo)有直接聯(lián)系，正確反映項目目標(biāo)的實現(xiàn)程度。（6）重要性原則對績效評價指標(biāo)在整個評價過程中的地位和作用進行篩選，選擇最具代表性、最能反映評價要求的核心指標(biāo)。（7）系統(tǒng)性原則將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益。（8）經(jīng)濟性原則績效評價指標(biāo)設(shè)計通俗易懂、簡便易行，考慮現(xiàn)實條件和可操作性，在合理的成本基礎(chǔ)上取得績效目標(biāo)數(shù)。2、評價指標(biāo)體系（1）績效評價指標(biāo)體系設(shè)計的總體思路本次績效評價指標(biāo)設(shè)計以2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目執(zhí)行情況為著眼點，依據(jù)市對該項目的定位和要求，依托財政部績效評價指標(biāo)體系，在分析政策文件材料的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算和資金使用、管理機制、職責(zé)內(nèi)涵等因素，按照項目內(nèi)在邏輯性和以結(jié)果為導(dǎo)向的原則性，構(gòu)建了項目決策、過程、產(chǎn)出、效益的績效評價指標(biāo)框架。決策是考核項目的邏輯起點是否準(zhǔn)確，本次評價將從立項情況、績效目標(biāo)、資金投入三個方面來考核項目實施的先決條件是否完善。過程需要組織管理和制度建設(shè)來保障實施，缺一不可，因此，在指標(biāo)體系設(shè)置中按照業(yè)務(wù)管理和資金管理進行分類。產(chǎn)出從產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出時效和產(chǎn)出成本四個方面進行量化設(shè)計。效益是項目支出績效評價必須考慮的要素，主要從項目實施對經(jīng)濟效益、社會效益帶來的直接或間接影響，系統(tǒng)平臺搭建完成后可持續(xù)利用性，以及社會公眾或服務(wù)對象對項目實施效果的滿意程度。（2）績效評價指標(biāo)體系說明績效評價指標(biāo)體系按照項目特性，根據(jù)績效評價邏輯路徑，圍繞政策導(dǎo)向、項目管理、資金撥付等客觀分析項目的產(chǎn)出和效果。內(nèi)在邏輯的一致性也增強了評價的科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性和可行性。根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預(yù)〔2020〕10號）要求，本項目績效評價指標(biāo)從層次劃分，由一級指標(biāo)、二級指標(biāo)和三級指標(biāo)構(gòu)成；指標(biāo)序號按照邏輯層次編碼。一級指標(biāo)的權(quán)重設(shè)置：項目決策指標(biāo)14分、項目過程管理指標(biāo)26分、項目產(chǎn)出指標(biāo)30分、項目效益指標(biāo)30分?？冃гu價指標(biāo)體系框架市機關(guān)事務(wù)局2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目績效評價指標(biāo)體系框架詳見后附評分表?？冃гu價等級通過對指標(biāo)體系亮化評分，績效評分分為四個等級，如下表3：表3項目績效評價等級評分表分值指標(biāo)≥9080≤分值＜9060≤分值＜80＜60等級優(yōu)良中差3、評價方法（1）因素分析法通過樣本調(diào)查列舉分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。（2）比較法成本效益比較法。針對項目支出確定的目標(biāo)，通過比較項目的成本和效益來評估項目價值。（3）目標(biāo)預(yù)定與實施效果比較法。通過比較對預(yù)期目標(biāo)與實施效果，綜合分析項目執(zhí)行情況，進行綜合評價。（四）績效評價工作過程1、項目前期：2023年5月8日-6月30日成立評價小組，明確評價對象、評價范圍、評價流程以及評價方法，再根據(jù)評價目內(nèi)容和實際情況，確定公司評價小組成員名單，并對項目組人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，統(tǒng)一評價思路和方法，落實評價任務(wù)。前期調(diào)研，與項目相關(guān)部門工作人員聯(lián)系，收集相關(guān)資料，政策法規(guī)和行業(yè)資料，準(zhǔn)備評價工作實施階段所需收集的資料清單，進行實地調(diào)研。根據(jù)調(diào)研內(nèi)容，設(shè)計績效指標(biāo)，編制評價方案，向績效組織方提交評價方案，并根據(jù)方案意見進行修訂。2、評價項目實施：2023年7月1日-7月31日收集數(shù)據(jù)和資料，實地采集評價數(shù)據(jù)，核實數(shù)據(jù)，并計算評價結(jié)果。3、撰寫評價報告：2023年8月1日-9月25日征求相關(guān)方意見、撰寫評價報告初稿、征求各方意見、向委托方提交評價報告，并根據(jù)報告評審意見進行修訂，形成正式報告。交換意見后，形成績效評價報告。4、歸集評估檔案審核整理項目資料和工作組底稿、完成項目資料檔案歸集工作。三、綜合評價情況及評價結(jié)論總體上看，該項目立項符合相關(guān)規(guī)定要求，項目在實施過程中，管理制度完整，制度執(zhí)行有效，資金支出規(guī)范、有效，資金支出內(nèi)容是項目建設(shè)所必須，且資金支出進度符合節(jié)點要求，資金審批程序完整、特殊事項資金支出有會議記錄和會議紀(jì)要等文件，審批流程完整，資金保障了項目的順利運行，項目建設(shè)取得成效明顯，項目績效評價得分為92分（具體詳見附表一）,評價為“優(yōu)”。四、績效評價指標(biāo)分析項目共設(shè)置決策、過程、產(chǎn)出、效益四個一級指標(biāo)，考察項目項目支出績效情況，指標(biāo)滿分100分，綜合得分92分，具體指標(biāo)得分情況如下表4：表4指標(biāo)得分情況一級指標(biāo)分?jǐn)?shù)得分得分率二級指標(biāo)分?jǐn)?shù)得分得分率決策14964.3%項目立項44100%績效目標(biāo)4250%資金投入6583%過程262596%資金管理1212100%業(yè)務(wù)管理141393%產(chǎn)出302893.3%產(chǎn)出數(shù)量1010100%產(chǎn)出質(zhì)量99100%產(chǎn)出時效66100%產(chǎn)出成本55100%效益3030100%項目效益2020100%滿意度1010100%總分1009292%1009292%（一）決策指標(biāo)項目決策滿分14分，得分9分，得分率64.3%。項目決策共分項目立項、績效目標(biāo)和資金投入三個二級指標(biāo)，分立項依據(jù)充分性、立項程序規(guī)范性、績效目標(biāo)合理性、績效指標(biāo)明確性、預(yù)算編制科學(xué)性、資金分配合理性六個三級指標(biāo)。具體得分情況如下：1、項目立項（1）立項依據(jù)充分性項目是為保障藥品安全設(shè)立的經(jīng)常性項目，立項時間較早，立項批復(fù)等相關(guān)文件缺失，項目每年按預(yù)算程序填報申請預(yù)算資金。項目設(shè)立符合國家相關(guān)法律法規(guī)，未與其他相關(guān)項目重疊且有明確的工作計劃。項目符合相關(guān)的法規(guī)政策要求，是部門職責(zé)范圍內(nèi)，但項目立項依據(jù)佐證材料不充分。該項三級指標(biāo)滿分2分，得1分。（2）立項程序規(guī)范性由于項目為經(jīng)常性項目，市機關(guān)事務(wù)局接相關(guān)管理辦法組織實施，保潔服務(wù)項目每三年采購一次，服務(wù)費用采購金額通過了預(yù)算審核和財政預(yù)算評審，2022年度按照市公共資源交易中心政府采購關(guān)于行政中心衛(wèi)生清潔保養(yǎng)服務(wù)項目的中標(biāo)通知繼續(xù)履行合同約定服務(wù)內(nèi)容。由于項目設(shè)立時間較早，本年度延續(xù)執(zhí)行，未進行單獨申請審批，本次評價立項程序規(guī)范性中收集到的佐證材料有限。該項三級指標(biāo)2分，得分1分。2、績效目標(biāo)（1）績效目標(biāo)合理性項目設(shè)立了績效目標(biāo)，并制定了預(yù)算項目績效目標(biāo)申報表，與項目實際內(nèi)容相符，與預(yù)算確定的資金量相匹配，項目績效目標(biāo)設(shè)置完整，對年度績效目標(biāo)的描述體現(xiàn)出項目產(chǎn)出和實施效果，績效目標(biāo)設(shè)置合理。該項三級指標(biāo)2分，得分2分?？冃е笜?biāo)明確性項目依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)置了產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量等4個產(chǎn)出指標(biāo)，設(shè)置了社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響三個效益指標(biāo)和一個滿意度指標(biāo)，項目績效目標(biāo)細(xì)化了具體的績效指標(biāo)，指標(biāo)清晰、可衡量，但成本指標(biāo)的設(shè)置考核層次單一，“單個保潔用品成本”不能完整體現(xiàn)出項目實施的成本控制情況，項目實施內(nèi)容不僅包括保潔服務(wù)還包括垃圾處理服務(wù)；社會效益指標(biāo)設(shè)為“投訴降低率”不恰當(dāng)，社會效益指標(biāo)主要反映預(yù)算支出對社會發(fā)展帶來的影響和效果，是項目實施的目的或?qū)ι鐣l(fā)展等方面的影響度。該項三級指標(biāo)2分，得1分。3、資金投入（1）預(yù)算編制科學(xué)性市機關(guān)事務(wù)局為項目實施單位，項目預(yù)算資金為187.10萬元，較上年度167.50萬元增長了19.60萬元，增減變化原因和預(yù)算申報計劃資料完整清晰，預(yù)算確定的項目資金量與工作任務(wù)相匹配，項目預(yù)算編制科學(xué)。該項三級指標(biāo)3分，得分3分。（2）資金分配合理性項目資金分配依據(jù)歷年保潔服務(wù)費用和服務(wù)內(nèi)容確定，預(yù)算資金未做出明確的分配方案，實際支出主要用于保潔服務(wù)、垃圾處理和衛(wèi)生用紙的采購，項目支出與年初預(yù)算編制內(nèi)容存在偏差，偏差較大的為衛(wèi)生用紙的采購，預(yù)算編制為10萬元，實際支出29.6177萬元，預(yù)算編制時新增玻璃外墻清洗費用10萬元預(yù)算本年度未支出，資金分配合理性有待商榷。該項三級指標(biāo)滿分3分，得分1分。（二）過程指標(biāo)項目過程指標(biāo)滿分26分，得分25分，得分率96%。項目過程指標(biāo)分資金管理和業(yè)務(wù)管理兩個二級指標(biāo)，分資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、財務(wù)管理制度健全性、財務(wù)管理制度執(zhí)行有效性、監(jiān)督考核機制健全性、組織機構(gòu)健全性等十一個三級指標(biāo)，具體得分情況如下：1、資金管理（1）資金到位率截至2022年底，市機關(guān)事務(wù)局共收到財政撥付可用額度資金187.10萬元，資金到位率為100%。該項三級指標(biāo)滿分3分，得分3分。（2）預(yù)算執(zhí)行率本項目共收到年度預(yù)算資金187.10萬元，經(jīng)查閱相關(guān)支出記錄及財務(wù)憑證，項共支出金額187.10萬元，支出比例為100%，預(yù)算執(zhí)行率為100%。該項三級指標(biāo)滿分3分，得分3分。（3）財務(wù)管理制度健全性市機關(guān)事務(wù)局提供了《市機關(guān)事務(wù)局經(jīng)費支出管理制度》等相關(guān)文件，其中經(jīng)費支出、資金的用途、核算方法、審批程序等工作內(nèi)容均做出合理明確的規(guī)定，財務(wù)管理制度健全。該項三級指標(biāo)滿分3分，得分3分。（4）財務(wù)管理制度執(zhí)行有效性項目財務(wù)管理完善，會計核算準(zhǔn)確，資金的支付有著嚴(yán)格的審批程序，各項目支出范圍均符合相關(guān)制度要求規(guī)范，所支出的項目記賬憑證及后附附件，均有必要的審批文件及必要手續(xù)，按規(guī)定流程進行審批撥付，特殊事項資金支出有相符的會議記錄和會議紀(jì)等文件，資金使用審批流程嚴(yán)謹(jǐn)。財務(wù)管理制度執(zhí)行有效性較高。該項三級指標(biāo)滿分3分，得分3分。2、項目管理（1）監(jiān)督考核機制健全性市機關(guān)事務(wù)局對衛(wèi)生保潔服務(wù)的管理巡查機制相對健全，《行政中心衛(wèi)生保潔管理辦法》、《保潔服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)要求》等在項目實施過程中起到了良好的監(jiān)督、考核作用，監(jiān)督考核機制健全性較好。該項三級指標(biāo)滿分2分，得分2分。（2）組織機構(gòu)健全性市機關(guān)事務(wù)局共設(shè)置辦公室、人事教育科、財務(wù)管理科、資產(chǎn)管理科、后勤改革指導(dǎo)科、公共機構(gòu)節(jié)能科、保衛(wèi)科、公共服務(wù)管理科、設(shè)備管理科、離退休干部科等10個職能科室（機關(guān)黨委按照有關(guān)規(guī)定另行設(shè)置）；共設(shè)市人民政府機關(guān)門診部、物業(yè)維修部、餐飲服務(wù)部、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控部、車輛服務(wù)部、經(jīng)營管理部、會議服務(wù)部和汽修印刷部8個局屬事業(yè)單位。物業(yè)維修部主要負(fù)責(zé)制定行政中心物業(yè)維修的各項制度并組織實施，負(fù)責(zé)行政中心機房之外的給水、排水系統(tǒng)，院落、路燈、景觀燈，高低壓配電室之外的用電線路、照明設(shè)施設(shè)備，辦公用房及其附屬設(shè)施等日常維修以及相關(guān)費用的核定、結(jié)算工作，負(fù)責(zé)行政中心衛(wèi)生保潔和生活垃圾清運等工作。2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目由物業(yè)維修部組織管理，項目人員結(jié)構(gòu)完整，分工合理。該指標(biāo)分值2分，得分2分。（3）管理制度健全性項目實施單位在經(jīng)費支出管理、專項資金管理、政府采購管理等均制定了相應(yīng)的管理制度，項目實施經(jīng)過嚴(yán)格完整的審批程序，管理制度健全性較高。針對財務(wù)和資金管理方面有《財務(wù)管理制度》對財務(wù)管理涉及的差旅費報銷、接待費管理及會計電算化管理等方面做出明確規(guī)定，對專項資金的申請、使用范圍、撥付程序、審核等方面有嚴(yán)格管理，加強了項目資金的使用效益。針對項目管理有《保潔服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)要求》、《行政中心衛(wèi)生保潔管理辦法》等規(guī)范項目實施，針對實施政府采購的項目，有《采購管理辦法》規(guī)范采購程序的執(zhí)行。該指標(biāo)分值2分，得分2分。（4）制度執(zhí)行有效性本項目中的各子項目在開展過程中，能夠嚴(yán)格遵守相關(guān)制度文件要求，按照所建立的各項管理制度、實施方案執(zhí)行，對于資金使用用途是項目所必須，項目管理制度執(zhí)行情況較好，制度執(zhí)行有效。該指標(biāo)分值4分，得分4分。（5）招標(biāo)采購執(zhí)行情況保潔服務(wù)和衛(wèi)生用紙項目涉及到政府采購，其中保潔服務(wù)通過招投標(biāo)方式確定物業(yè)公司，每三年組織一次采購，采購程序完整，資料充分完整；衛(wèi)生用紙通過政府采購網(wǎng)上商城的形式進行采購，采購流程符合要求。項目招標(biāo)采購程序執(zhí)行情況較好。該指標(biāo)分值2分，得分2分。（6）檔案管理情況項本項目檔案管理規(guī)范，在項目實施過程中能夠按照檔案管理制度要求嚴(yán)格執(zhí)行，項目實施資料由主管科室負(fù)責(zé)管理，組織實施資料、招投標(biāo)采購資料、項目管理資料分類留檔，項目檔案管理基本規(guī)范，但項目涉及的立項申請資料由于設(shè)立時間較早資料不完整，建議后續(xù)留存相關(guān)文件資料，提高檔案管理能力。該指標(biāo)分值2分，得分1分。（三）產(chǎn)出指標(biāo)項目產(chǎn)出指標(biāo)滿分30分，得分28分，得分率93%。項目產(chǎn)出指標(biāo)分產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本四個二級指標(biāo)，數(shù)量指標(biāo)分保潔服務(wù)面積、垃圾處理量、中期績效評估任務(wù)的整改落實情況三級指標(biāo)，產(chǎn)出質(zhì)量分任服務(wù)質(zhì)量合格率、巡查質(zhì)量合格率、保潔及垃圾處理覆蓋率三個三級指標(biāo)，產(chǎn)出時效分保潔服務(wù)及時率、垃圾處理及時率兩個三級指標(biāo)，產(chǎn)出成本分成本控制情況一個三級指標(biāo)。具體得分如下：1、產(chǎn)出數(shù)量（1）保潔服務(wù)面積清潔建筑面積約為86000平方米，含兩處地下室車庫，其中大車庫面積11000平方米，小車庫面積5000平方米，室外硬化地面及路面20000平方米。保潔服務(wù)完成達到預(yù)期指標(biāo)。該項指標(biāo)滿分3分，得分3分。（2）垃圾處理數(shù)量垃圾處理包括行政中心院內(nèi)的30個垃圾桶處理及垃圾清運處理，垃圾處理數(shù)量達到預(yù)期指標(biāo)。該項指標(biāo)滿分3分，得分3分。（3）中期評估存在問題的整改落實情況項目對中期評估中存在的問題及時進行整改，補充了市市機關(guān)事務(wù)管理局行政中心保潔服務(wù)項目公開招標(biāo)文件、財政評審資料《市機關(guān)事務(wù)管理局關(guān)于對市行政中心保潔服務(wù)費進行財政評審的請示》（事管[2019]121號）及市領(lǐng)導(dǎo)批示，細(xì)化了檔案管理，招投標(biāo)資料完備，但尚未編制完成項目實施方案。該項指標(biāo)滿分4分，得2分。2、產(chǎn)出質(zhì)量（1）服務(wù)質(zhì)量合格率通過查閱市機關(guān)事務(wù)局提供的巡檢記錄、調(diào)查問卷了解到，衛(wèi)生清潔及時到位，公共區(qū)域、公共玻璃、重點樓層等清潔達到服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，保潔服務(wù)質(zhì)量合格，垃圾處理經(jīng)由專業(yè)清潔公司負(fù)責(zé)，能夠?qū)咨铺幚恚幚矸?wù)質(zhì)量合格。該項指標(biāo)滿分3分，得3分。（2）巡查質(zhì)量合格率巡查已按照保潔管理要求定期進行巡查，巡查記錄完整，資料保存齊全，巡查質(zhì)量合格。項指標(biāo)滿分3分，得3分。（3）保潔及垃圾處理覆蓋率保潔服務(wù)服務(wù)覆蓋行政中心各辦公樓及連廊樓內(nèi)的公共部位、院內(nèi)硬化面積（包括臺階坡道）、院內(nèi)硬化地面的雨雪清掃等，垃圾處理為行政中心院內(nèi)的生活垃圾處理及清運服務(wù)，保潔及垃圾處理覆蓋全面。項指標(biāo)滿分3分，得3分。3、產(chǎn)出時效（1）保潔服務(wù)及時率項目能按照合同約定及時完成保潔服務(wù)，保障了順利進行，保潔服務(wù)完成及時。該項指標(biāo)滿分3分，得分3分。（2）垃圾處理及時率垃圾處理能夠按照合同約定時點及時進行垃圾處理和清運，未發(fā)現(xiàn)垃圾堆滯處理不及時的現(xiàn)象，垃圾處理及時。該項指標(biāo)滿分3分，得分3分。4、產(chǎn)出成本（1）成本控制情況項目預(yù)算資金187.10萬元，費用支出未超預(yù)算成本，成本控制較好。項指標(biāo)滿分3分，得3分。（四）效益指標(biāo)效益指標(biāo)滿分40分，得分40分，得分率100%。項目效益指標(biāo)設(shè)置了經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響和生態(tài)度四個二級指標(biāo)，分提升政府形象、促進物業(yè)、制造業(yè)等行業(yè)發(fā)展、提升生態(tài)效益、可持續(xù)性影響、社會公眾或服務(wù)對象滿意度等五個三級指標(biāo)，具體得分情況如下：1、社會效益（1）提升政府形象項目高效完成率行政中心保潔后勤服務(wù)工作，創(chuàng)建了文明祥和、秩序井然、干凈舒適的工作環(huán)境，對提升辦公效率，提升政府形象具有重要作用。該項指標(biāo)滿分5分，得分5分。2、經(jīng)濟效益（1）促進物業(yè)、制造業(yè)等行業(yè)發(fā)展項目實施通過采購具有資質(zhì)的物業(yè)企業(yè)，衛(wèi)生品通過政府采購網(wǎng)上商城集中購買，增加社會總需求，激發(fā)社會供應(yīng)商的競爭力，促進產(chǎn)業(yè)升級，同時，增加就業(yè)崗位，為不同年齡段的人群提供了更多的就業(yè)機會，項目的實施對促進物業(yè)、制造業(yè)等經(jīng)濟發(fā)展就具有積極促進作用。該項指標(biāo)滿分5分，得分5分。3、生態(tài)效益（1）提升生態(tài)效益行政中心院內(nèi)的生活垃圾能夠得到妥善處理并及時清運，未對生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生負(fù)面影響，同時為其他部門在生態(tài)環(huán)境保護方面做出表率，對生態(tài)效益提升有積極作用。該項指標(biāo)滿分5分，得分5分。4、可持續(xù)性影響項目有嚴(yán)格的管理制度保障項目后續(xù)實施，能夠保障行政中心整體衛(wèi)生環(huán)境干凈舒適，對提升政府形象，帶動行業(yè)發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響。該項指標(biāo)滿分5分，得分5分。5、滿意度指標(biāo)根據(jù)問卷調(diào)查顯示，本次調(diào)查問卷涉及的行政中心的工作人員，對行政中心內(nèi)保潔完成情況表示滿意，項目實施獲得的滿意程度較高。該項指標(biāo)滿分10分，得分10分。五、存在的問題及原因分析1、資金分配的合理性有待商榷預(yù)算資金實際支出項目支出與年初預(yù)算編制內(nèi)容存在偏差，偏差較大的為衛(wèi)生用紙的采購，預(yù)算編制為10萬元，實際支出29.6177萬元，預(yù)算編制時新增玻璃外墻清洗費用10萬元預(yù)算本年度未支出，資金分配合理性有待商榷。2、中期評估存在問題的整改不完全尚未編制完成項目實施方案，建議加快編制進度，爭取在下年度項目實施時更好的保障項目運行。實施方案內(nèi)容應(yīng)包括項目概況、資金安排、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容、保障措施等方面。六、相關(guān)建議及其他情況說明為進一步提高專項資金使用效益，針對存在的問題，提出如下建議：（一）加強項目管理，發(fā)揮資金使用效益建議項目實施單位對經(jīng)常性項目要提前做好規(guī)劃，編制切實可行的項目資金支出計劃和資金分配方案，明確資金支出方向和范圍，?？顚Ｓ茫行虻慕M織實施，避免出現(xiàn)因任務(wù)量增加或突發(fā)情況導(dǎo)致年度預(yù)算緊張或超支的情況，切實提高專項資金使用效益。（二）進一步規(guī)范項目檔案管理由于項目為經(jīng)常性延續(xù)項目，項目立項較早，立項資料不完整，建議在后續(xù)項目管理過程中，加強項目檔案管理，留存相關(guān)文件資料。七、評價責(zé)任本評價結(jié)果依據(jù)評價客體提供的各項基礎(chǔ)資料運用規(guī)定的評價方法完成，評價工作組保證本次評價工作全過程的公正與公平，各項評價基礎(chǔ)資料的真實性和完整性由評價客體負(fù)責(zé)。未經(jīng)評價組織機構(gòu)同意，任何單位和個人不得將本評價結(jié)果對外公布。八、附件1、績效評價指標(biāo)評分表會計師事務(wù)所中國注冊會計師：有限責(zé)任公司河北·中國注冊會計師：審計助理：報告日期：2023年9月25日附件12022年行政中心保潔及垃圾處理費項目績效評價指標(biāo)體系2022年行政中心保潔及垃圾處理費項目績效評價指標(biāo)體系評價指標(biāo)指標(biāo)解釋評分要點評分標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)得分一級指標(biāo)分值二級指標(biāo)分值三級指標(biāo)分值項目決策14項目立項4立項依據(jù)充分性2項目立項是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況?？己艘c：①申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求；②與市機關(guān)事務(wù)局職責(zé)是否匹配；③未與其他相關(guān)項目重疊，有明確的工作計劃。評分規(guī)則：若符合以上三項要求，則得滿分；若有一項不符合，則扣除1/3；有兩項及以上不符合，則不得分。1立項程序規(guī)范性2考察項目的申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。考核要點：①項目按規(guī)定程序申請并獲得主管部門的批復(fù)；②設(shè)立過程中提交的文件和材料符合相關(guān)要求③有必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險評估、集體決策等。評分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項不符合，則扣除1/3。1績效目標(biāo)4績效目標(biāo)合理性2考察項目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標(biāo)與項目實施的相符情況。考核要點：①項目設(shè)定了績效目標(biāo)，且與項目實施內(nèi)容相關(guān)；②項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平；③績效目標(biāo)與相應(yīng)預(yù)算嚴(yán)格關(guān)聯(lián)。評分規(guī)則：若符合以上三項要求，則得滿分；若有一項不符合，則扣除1/3。2績效指標(biāo)明確性2考察依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標(biāo)與項目實施的相符情況?？己艘c：①將項目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；②通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以呈現(xiàn)；③與項目年度任務(wù)數(shù)或計劃書相對應(yīng)，與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。評分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項不符合，則扣除1/3。1資金投入6預(yù)算編制科學(xué)性3考察項目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況?？己艘c：①預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證；②預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配；③預(yù)算額度測算依據(jù)充分，按照標(biāo)準(zhǔn)編制；④預(yù)算確定的項目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。評分規(guī)則：若符合以上四項要求，則得滿分；若有一項不符合，則扣除25%。3資金分配合理性3項目預(yù)算資金分配是否有測算依據(jù)，與地方實際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況?？己艘c：①預(yù)算資金分配依據(jù)充分；②資金分配額度合理，與項目單位或地方實際相適應(yīng)。評分規(guī)則：若符合以上兩項要求，則得滿分；若有一項不符合，則扣除50%。1項目過程26資金管理12資金到位率3實際到位財政資金與預(yù)期申請、批復(fù)財政資金的比率，用以反映和考核財政資金落實情況對項目實施的總體保障程度?？己艘c：財政資金到位率=(實際到位財政資金/申請、批復(fù)財政資金)×100%。評分規(guī)則：資金到位率≥90%時，得滿分；90%＞資金到位率≥80時，得2分；80%＞資金到位率＞70%時，得分1分；＜70%，得0分。3預(yù)算執(zhí)行率3項目預(yù)算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預(yù)算執(zhí)行情況?？己艘c：預(yù)算執(zhí)行率=(實際支出資金/實際到位資金)×100%。評分規(guī)則：執(zhí)行率≥90%時，得滿分；90%＞執(zhí)行率≥80時，得2分；執(zhí)行率＜80%時，得0分3財務(wù)管理制度健全性3考察財務(wù)管理制度是否健全、完善、有效。用以反映和考核財務(wù)管理制度對資金規(guī)范、安全運行的保障情況。考核要點：項目實施單位的財務(wù)管理制度健全，如內(nèi)部控制制度、費用報銷管理辦法、會計檔案管理制度、會計稽核制度、專項資金管理辦法等。評分規(guī)則：若財務(wù)管理制度相對完善得滿分，缺少一項則扣25%，扣完為止。3資金使用合規(guī)性3考察是否按照現(xiàn)行財務(wù)會計管理規(guī)范，進行會計核算和處理；項目資金使用是否符相關(guān)法律法規(guī)、制度和規(guī)定。考核要點：①按照現(xiàn)行財務(wù)會計管理規(guī)范，進行會計核算和處理；②使用資金符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定，資金撥付審批程序完整，資金支出內(nèi)容符合項目預(yù)算批復(fù)和政策文件要求的用途，不存在截留、擠占、挪用、序列支出等情況。評分規(guī)則：若符合以上兩項要求，則得滿分；若有一項不符合，則扣除50%。3項目管理14監(jiān)督考核機制健全性2考察市機關(guān)事務(wù)局是否設(shè)立健全的監(jiān)督考核機制對項目的實施進度和實施過程進行監(jiān)督和考核?？己艘c：設(shè)立監(jiān)督、考核機制對項目的實施過程、實施進度進行監(jiān)督。評分規(guī)則：若符合以上要求，則得滿分；若有一項不符合，不得分。2組織機構(gòu)健全性2考察項目組織機構(gòu)是否健全、分工是否明確?？己艘c：①針對項目建立專職統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)管理機構(gòu)；②明確項目責(zé)任科室和責(zé)任人，主體職責(zé)清晰、明確；評分規(guī)則：若符合以上兩項要求，則得滿分；若有一項不符合，則扣除50%×對應(yīng)賦分。2管理制度健全性2考察項目管理制度是否健全、完善、有效?？己艘c：①明確的項目實施的相關(guān)制度和措施保證項目實施；②項目實施經(jīng)過完整且嚴(yán)格的審批程序。評分規(guī)則：若符合以上全部要求，則得滿分；若有一項不符合，則扣除50%。2制度執(zhí)行有效性4考察項目實施是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)項目管理制度，項目管理制度的執(zhí)行是否有效?？己艘c：項目實施能夠完全按照所建立的各項管理制度、實施方案得到規(guī)范執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。評分規(guī)則：未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為得滿分，若發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，有相應(yīng)的補救措施且補救措施及時、得當(dāng)，則扣除權(quán)重的50%；若發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，沒有補救措施或補救措施不當(dāng)、不及時則不得分。4招標(biāo)采購執(zhí)行情況2考察項目招投標(biāo)采購程序、政府采購網(wǎng)上商城采購程序、執(zhí)行情況是否合規(guī)合法，招投標(biāo)文件、是否一致，資料是否齊全。考核要點：①是否履行招投標(biāo)程序、流程是否完整；②資料是否完備。評分規(guī)則：若均符合，則得滿分，若不完全符合以上要求，發(fā)現(xiàn)一處扣減權(quán)重20%