采購與付款管理課件

采購與付款管理課件匯報(bào)人：文小庫2023-11-11目錄contents采購與付款管理概述供應(yīng)商管理采購過程管理付款流程及風(fēng)險(xiǎn)管理采購與付款管理的內(nèi)部控制與審計(jì)采購與付款管理案例分析01采購與付款管理概述采購指企業(yè)從供應(yīng)商處購買商品或服務(wù)，以保證企業(yè)正常運(yùn)營的過程。付款指企業(yè)向供應(yīng)商支付貨款或服務(wù)費(fèi)用的行為。采購與付款的定義保障企業(yè)運(yùn)營01采購是企業(yè)運(yùn)營的基礎(chǔ)，只有采購到合適的商品或服務(wù)，企業(yè)才能正常生產(chǎn)、經(jīng)營。而付款則是企業(yè)與供應(yīng)商之間經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核心環(huán)節(jié)，關(guān)系到企業(yè)的資金流動(dòng)性和財(cái)務(wù)狀況。采購與付款的重要性降低成本02采購和付款是企業(yè)管理成本的重要環(huán)節(jié)。通過合理的采購和付款策略，可以降低企業(yè)的采購成本和資金成本，提高企業(yè)的盈利能力。風(fēng)險(xiǎn)管理03采購和付款過程中存在各種風(fēng)險(xiǎn)，如供應(yīng)商選擇不當(dāng)、合同條款不明確、支付方式不安全等。加強(qiáng)采購和付款管理可以降低這些風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的利益。包括需求分析、供應(yīng)商選擇與評(píng)估、詢價(jià)與報(bào)價(jià)、簽訂合同、訂單下達(dá)、驗(yàn)收入庫、付款結(jié)算等環(huán)節(jié)。采購流程包括請(qǐng)款申請(qǐng)、審批授權(quán)、支付結(jié)算、賬務(wù)處理等環(huán)節(jié)。付款流程采購與付款的基本流程02供應(yīng)商管理選擇具有良好信譽(yù)、質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、交貨及時(shí)、服務(wù)周到的供應(yīng)商。供應(yīng)商選擇供應(yīng)商選擇的原則進(jìn)行市場調(diào)研、發(fā)出邀請(qǐng)函、進(jìn)行供應(yīng)商評(píng)審、簽訂合同等步驟。供應(yīng)商選擇的過程產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、服務(wù)、技術(shù)水平等。供應(yīng)商選擇的標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)商評(píng)估供應(yīng)商評(píng)估的方法采用評(píng)分法、審計(jì)法、現(xiàn)場考察等方式進(jìn)行評(píng)估。供應(yīng)商評(píng)估的內(nèi)容產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、服務(wù)、技術(shù)水平等。供應(yīng)商評(píng)估的必要性對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估是為了確保供應(yīng)商的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面的可靠性，避免出現(xiàn)不良后果。1供應(yīng)商關(guān)系管理23建立長期、穩(wěn)定、互利的戰(zhàn)略合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)雙方共同發(fā)展。供應(yīng)商關(guān)系管理的原則采用定期溝通、協(xié)商、協(xié)議等方式進(jìn)行管理。供應(yīng)商關(guān)系管理的方法實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的優(yōu)化，降低采購成本，提高企業(yè)競爭力。供應(yīng)商關(guān)系管理的目標(biāo)03采購過程管理明確所需采購的商品或服務(wù)，包括數(shù)量、質(zhì)量、交貨時(shí)間等。定義采購需求進(jìn)行市場調(diào)研制定采購計(jì)劃了解市場供應(yīng)情況，包括供應(yīng)商、價(jià)格、性能等。根據(jù)企業(yè)需求和市場調(diào)研結(jié)果，制定詳細(xì)的采購計(jì)劃，包括采購周期、預(yù)算等。03采購計(jì)劃0201向選定的供應(yīng)商發(fā)出采購訂單，明確采購商品或服務(wù)的詳細(xì)要求。發(fā)出采購訂單收到供應(yīng)商的回復(fù)后，確認(rèn)采購訂單的有效性。確認(rèn)供應(yīng)商回復(fù)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。簽訂合同采購執(zhí)行處理質(zhì)量問題如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，及時(shí)與供應(yīng)商溝通并采取相應(yīng)的糾正措施。監(jiān)控供應(yīng)商表現(xiàn)對(duì)供應(yīng)商的履行情況進(jìn)行監(jiān)控，確保其按照合同要求提供商品或服務(wù)。評(píng)估供應(yīng)商績效定期評(píng)估供應(yīng)商的績效，包括交貨周期、質(zhì)量、價(jià)格等方面的表現(xiàn)。采購監(jiān)控04付款流程及風(fēng)險(xiǎn)管理付款流程記錄付款信息財(cái)務(wù)部門在相關(guān)賬簿中記錄付款信息，包括付款時(shí)間、金額、方式等。支付款項(xiàng)財(cái)務(wù)部門通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式向供應(yīng)商支付款項(xiàng)。審批付款上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批，同意后方可進(jìn)行付款。提交付款申請(qǐng)采購方根據(jù)合同約定，向供應(yīng)商提交付款申請(qǐng)。審核付款申請(qǐng)財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保付款金額、方式等符合公司政策。供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商可能存在經(jīng)營狀況不佳、破產(chǎn)倒閉等風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致無法按時(shí)交貨或產(chǎn)品質(zhì)量問題。防范措施包括選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商、進(jìn)行供應(yīng)商評(píng)估和考核、簽訂嚴(yán)格的合同條款等。付款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范支付風(fēng)險(xiǎn)支付過程中可能存在資金損失、延遲支付等風(fēng)險(xiǎn)。防范措施包括選擇可靠的支付方式、加強(qiáng)支付審核和監(jiān)督、實(shí)施資金集中管理、建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。匯率風(fēng)險(xiǎn)涉及跨國交易時(shí)，匯率波動(dòng)可能導(dǎo)致付款金額變化。防范措施包括選擇穩(wěn)定的貨幣結(jié)算、使用外匯遠(yuǎn)期合約等金融工具進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。簽訂合同時(shí)，明確約定付款方式、時(shí)間、條件等，確保合同條款合理、明確、具有可操作性。加強(qiáng)合同管理針對(duì)潛在的付款風(fēng)險(xiǎn)，建立預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取應(yīng)對(duì)措施。建立預(yù)警機(jī)制定期對(duì)采購與付款管理進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，確保各項(xiàng)制度和流程得到有效執(zhí)行。定期審計(jì)與監(jiān)督付款風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施05采購與付款管理的內(nèi)部控制與審計(jì)采購與付款管理的內(nèi)部控制供應(yīng)商評(píng)估與選擇制定明確的供應(yīng)商評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和選擇流程，確保供應(yīng)商的質(zhì)量和信譽(yù)可靠。明確職責(zé)分工確保采購與付款職能由不同的部門和人員負(fù)責(zé)，以避免潛在的利益沖突和舞弊行為。采購訂單與合同管理確保采購訂單和合同條款與企業(yè)的需求和法律法規(guī)相符，并對(duì)合同執(zhí)行過程進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。庫存管理對(duì)采購的物品進(jìn)行庫存管理，確保物品的安全和完整，避免過量采購或庫存積壓。付款審核與控制建立嚴(yán)格的付款審核流程，確保付款金額、條件和相關(guān)單據(jù)的準(zhǔn)確性，防止錯(cuò)誤或舞弊。內(nèi)部控制制度審計(jì)評(píng)估采購與付款職能的內(nèi)部控制制度是否健全、有效，并對(duì)存在的缺陷提出改進(jìn)建議。對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、業(yè)務(wù)記錄和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查，以確保其符合企業(yè)的要求。檢查采購訂單和合同是否合規(guī)、完整，是否按照合同條款執(zhí)行，是否存在異常交易或潛在的舞弊行為。對(duì)付款流程進(jìn)行審查，確保付款金額和條件的準(zhǔn)確性，單據(jù)的完整性和合規(guī)性，是否存在未經(jīng)授權(quán)的付款或舞弊行為。對(duì)庫存進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，確保庫存物品的數(shù)量、質(zhì)量和安全性，是否存在積壓、損壞或丟失的情況。采購與付款管理的審計(jì)程序供應(yīng)商審計(jì)付款流程審計(jì)庫存管理審計(jì)采購訂單與合同審計(jì)06采購與付款管理案例分析風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商選擇不當(dāng)會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量問題、交貨延遲、服務(wù)不佳等問題，影響企業(yè)的正常運(yùn)營和信譽(yù)。應(yīng)對(duì)措施對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行全面評(píng)估，包括其質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、服務(wù)等方面，確保選擇合適的供應(yīng)商。案例一：供應(yīng)商選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施案例二采購過程不規(guī)范可能會(huì)導(dǎo)致采購的物品不符合要求、價(jià)格過高、合同條款不明確等問題，給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失和法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)制定明確的采購流程和規(guī)范，包括招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、合同簽訂等環(huán)節(jié)，確保采購過程公正、透明。應(yīng)對(duì)措施漏洞付款流程中的漏洞