授信管理辦法

貸款授信管理方法第一章總則第一條

為加強和規(guī)范農(nóng)村信用社（下列簡稱信用社）客戶風險管理，提高信貸管理水平和金融服務水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及銀監(jiān)會、省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定，制訂本方法。第二條

本方法所稱貸款授信為信用社內(nèi)部授信，授信額度作為信用社內(nèi)部控制客戶貸款的最高限額，由信用社內(nèi)部掌握使用。信用社對客戶提供的貸款余額不得超出最高授信額度。第三條

信用社貸款授信制度，遵照區(qū)別看待、動態(tài)調(diào)節(jié)、權(quán)限管理的原則。第四條

信用社對在國家工商行政管理機關(guān)核準登記，在信用社開立基本存款賬戶或普通存款賬戶，并與信用社有信用業(yè)務關(guān)系，或申請建立信用關(guān)系的非自然人類客戶實施貸款授信管理。第五條

持續(xù)經(jīng)營未滿1年的公司、房地產(chǎn)開發(fā)公司、建筑安裝公司以及事業(yè)法人單位暫不實施授信制度，其貸款需求按聯(lián)社信貸管理規(guī)定審批發(fā)放。第二章

授信額度核定第六條

貸款授信根據(jù)客戶分類狀況區(qū)別看待，客戶分類原則為：（一）優(yōu)良客戶是指信譽好，含有良好發(fā)展前景，還款來源有保障的客戶。優(yōu)良客戶必須同時含有下列條件：1、公司重要股東以及重要經(jīng)營管理人員或其曾經(jīng)參加管理的公司未有拖欠金融機構(gòu)貸款;2、公司發(fā)展前景良好，依法合規(guī)經(jīng)營，內(nèi)部管理嚴格規(guī)范，財務制度健全，按期向信用社提供財務報表；3、持續(xù)經(jīng)營兩年以上，銷售收入和利潤穩(wěn)定增加,且資信等級達AAA級,資產(chǎn)負債率原則上應低于70%；4、貸款形態(tài)按四級分類或五級分類均無不良，且無應收未收息；5、吸存率10％（含）以上〔吸存率=該戶存款積數(shù)/同期貸款積數(shù)*100%〕；6、貨款歸社率達60%（含）以上〔貨款歸社率=（存款賬戶貸方發(fā)生額-貸款賬戶借方發(fā)生額）/當期銷售收入*100%〕。符合下列條件之一的事業(yè)單位，均可直接認定為優(yōu)良客戶：1、行業(yè)壟斷明顯、產(chǎn)權(quán)明晰，年收費在500萬元以上的盈利的公司化經(jīng)營的事業(yè)法人客戶；2、全日制省級重點中學；3、國家民政福利性收費單位。部分指標達不到上述條件，但發(fā)展趨勢、發(fā)展前景良好的成長型客戶，也可認定為優(yōu)良客戶。1、新建項目的總投資在1000萬元以上，新公司注冊資本在500萬元以上；2、非新建公司，其年銷售收入逐年增加，凈資產(chǎn)逐年增加，信用等級為AA級以上，無不良貸款、無欠息且含有下列條件之一：（1）面對農(nóng)村、貿(mào)工農(nóng)一體化的大農(nóng)業(yè)公司，凈資產(chǎn)在200萬元以上，年盈利在30萬元以上,資產(chǎn)負債率75%下列；（2）國際出名公司在中國的控股公司，或授權(quán)經(jīng)營的分公司，且信譽較好，經(jīng)營正常；3、有正常穩(wěn)定的收入來源，年收費在200萬元以上，年利潤總額在30萬元以上的事業(yè)法人客戶。（二）普通客戶是指經(jīng)營狀況基本正常，含有一定發(fā)展前景的客戶。普通客戶必須同時含有下列條件：1、公司重要股東，以及重要經(jīng)營管理人員或其曾經(jīng)參加管理的公司未有惡意拖欠金融機構(gòu)貸款。2、貸款形態(tài)按四級分類或五級分類均無不良，且無應收未收息；3、盈利客戶；4、貨款歸行率在50%（含）以上；5、資信等級在A級以上，且資產(chǎn)負債率低于75%。（三）控制客戶是指發(fā)展前景及經(jīng)營狀況不佳的客戶。符合下列條件之一的信貸客戶，認定為控制客戶：l、資產(chǎn)負債率75％以上；2、現(xiàn)在經(jīng)營狀況尚可，但能夠預測在宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的影響下，將對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；3、貸款形態(tài)按四級分類有兩次以上逾期統(tǒng)計的（近兩年以來）；按五級分類被列為次級下列；真實性檢查認定不良的客戶；4、公司重要股東，以及重要經(jīng)營管理人員或其曾經(jīng)參加管理的公司有惡意拖欠金融機構(gòu)貸款；5、近兩年以來有新增表外應收息；6、貨款歸行率低于50%。（四）劣質(zhì)客戶是指除符合控制客戶條件外，還含有下列條件之一：l、貸款形態(tài)按四級分類被列入呆滯和呆賬；按五級分類被列入可疑或損失；2、產(chǎn)品或生產(chǎn)工藝屬國家嚴禁發(fā)展或明令裁減；3、采用隱瞞事實等不正當手段獲得貸款；4、處在停產(chǎn)或貸款項目因非正常因素處在停緩建狀態(tài)；或已完全停止經(jīng)營活動且復工無望；產(chǎn)品無市場，財務狀況嚴重惡化，資產(chǎn)負債率達90%以上；5、公司重要股東或重要經(jīng)營管理人員涉及重大案件，對公司的正常經(jīng)營活動造成重大影響。第七條

客戶授信額度測算（一）對優(yōu)良、普通客戶測算公式為：公式一：1、貸款授信控制額度=客戶在信用社現(xiàn)有貸款余額+客戶對外界資金的需要量*客戶分類系數(shù)其中優(yōu)良客戶系數(shù)為１，普通客戶系數(shù)為0.9(下同)。2、核定貸款授信控制額度后，其資產(chǎn)負債率不得高于75%。測算公式為：

負債總額+貸款授信控制額度-信用社現(xiàn)有貸款余額資產(chǎn)負債率=-------------------------------------------------≤75%

資產(chǎn)總額+貸款授信控制額度-信用社現(xiàn)有貸款余額公式二：貸款授信控制額度＝{3/4*有效資產(chǎn)總額-除信用社貸款以外的負債}*客戶分類系數(shù)公式三：貸款授信控制額度＝（全部者權(quán)益×3-客戶除對信用社以外的負債）×客戶分類系數(shù)。按上述三個公式計算出的貸款授信控制額度以數(shù)值最小者為最高授信控制額度。（二）對控制、劣質(zhì)客戶，核定最高貸款授信額度只能不大于報告期貸款余額，現(xiàn)有存量貸款信用社須制訂切實可行的退出計劃并予以實施。第八條

信用社在對優(yōu)良、普通客戶進行全方面評價的基礎(chǔ)上，在原則上不超出按照本方法有關(guān)公式測算出的對客戶的最高貸款授信控制額的前提下，綜合考慮下列因素，擬定對客戶的最高貸款授信額度。（一）客戶對信用社的客觀信用需求以及提供的擔保狀況；（二）預計其它銀行對客戶的授信變動狀況；（三）信用社執(zhí)行的信貸政策和可用信貸資金狀況。第九條

如按本方法測算的理論最高授信控制額不大于客戶報告期信用社貸款余額的優(yōu)良、普通客戶，信用社須采用有效方法將該客戶貸款余額壓縮到最高授信控制額之內(nèi)，如授信期限內(nèi)壓縮確有困難的，由信用社結(jié)合客戶擔保狀況擬定最高授信額度后報聯(lián)社貸款審查委員會審議決策。第三章

額度授信的操作程序第十條

額度授信的程序涉及：（一）客戶分類。信用社按本方法客戶分類原則對已建立信貸關(guān)系客戶或申請建立信用關(guān)系的非自然人類客戶進行分類。（二）授信申請。基層社根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、管理水平、資信狀況、發(fā)展前景、信貸需求狀況以及擔保狀況等進行全方面調(diào)查評定，擬定最高綜合授信額度方案報送聯(lián)社信貸管理部門，對優(yōu)良、普通客戶貸款授信額度申請信用社須提供的資料為：1、信用社貸款授信申請表2、客戶已年檢的營業(yè)執(zhí)照、特種行業(yè)經(jīng)營許可證等復印件3、客戶組織機構(gòu)代碼證復印件4、客戶驗資報告復印件5、客戶公司章程復印件6、客戶近兩年及近來財務報表7、擬授信貸款的抵（質(zhì)）押物清單或確保人狀況調(diào)查書（三）授信審批。聯(lián)社信貸管理部門審查客戶資料與報送社調(diào)查意見，并提出明確意見，報聯(lián)社貸款審查委員會審議決策。（四）授信額度使用。在最高授信額度內(nèi)，信用社對客戶的貸款需求按照聯(lián)社貸款審批權(quán)限管理規(guī)定審批后發(fā)放。第十一條

額度授信使用期為一年，原則上一年一定，核定客戶最高貸款授信額度后，因客戶季節(jié)性經(jīng)營、生產(chǎn)訂單增加等特殊因素確需追加時，信用社可根據(jù)實際狀況，對客戶超出最高貸款授信額度的貸款需求按照本方法規(guī)定申請再授信,報聯(lián)社貸款審查委員會審議決策。第四章

貸款授信特別規(guī)定第十二條

對由多個法人構(gòu)成的公司集團或集團性關(guān)聯(lián)公司，信用社在分別擬定集團內(nèi)各法人公司的最高貸款授信額度的基礎(chǔ)上，擬定對該集團公司的總體最高授信額度，信用社對該公司集團內(nèi)各個法人公司設(shè)定的最高貸款授信之和不得超出總體最高貸款授信額度。第十三條

以公式核定理論最高授信額度的前提是客戶財務報表的真實性，信用社須對客戶提供的財務報表盡職審查，對數(shù)據(jù)異常的要查明因素。第十四條

授信客戶發(fā)生下列狀況之一，信用社須及時報告聯(lián)社信貸管理部門調(diào)節(jié)授信額度或終止授信。（一）客戶發(fā)生變更法定代表人、法人注冊地、經(jīng)營場因此及注冊資金(減少)、變賣大額固定資產(chǎn)、變化主營業(yè)務等重大經(jīng)營問題；（二）公司或重要經(jīng)營管理人員涉及民事訴訟或經(jīng)濟案件；（三）出現(xiàn)貸款逾期、欠息等違約事項，并在信用社規(guī)定限期履約仍未踐約；（四）客戶實施承包、租