醫(yī)藥連鎖公司財務管理制度

醫(yī)藥連鎖公司財務管理制度1.目的：建立健全的財務控制系統(tǒng)。2.依據(jù)：《會計法》、《藥品經(jīng)營質量管理規(guī)范》（國家食品藥品監(jiān)督管理總局令第28號）。3.適用范圍：適用于財務現(xiàn)金及銀行收、支管理。4.職責：財務部對本制度的實施負責。5.內容：5.1現(xiàn)金管理5.1.1現(xiàn)金收入5.1.1.1門店銷售收入：財務每月10日前核對門店銷售與門店現(xiàn)金回款?，F(xiàn)金回款需填寫備用金收據(jù)。5.1.1.2銷售以外的收入：財務收到現(xiàn)金都必須填寫《收款收據(jù)》，并于收款當天做《現(xiàn)金日記帳》收入。5.1.2現(xiàn)金支出5.1.2.1房租：每個月財務根據(jù)公司與業(yè)主簽訂的租賃合同，按合同租金支付時間及賬號，填寫《報銷單》，并由總經(jīng)理簽字同意，財務部經(jīng)理核實后，方能轉給業(yè)主。5.1.2.2費用報銷：報銷人填寫《報銷單》，并由總經(jīng)理簽字同意，財務部經(jīng)理核實后，財務方可支付。5.1.2.3現(xiàn)金貨款：業(yè)務做付款憑證，經(jīng)采購部經(jīng)理和總經(jīng)理簽字，財務部經(jīng)理核實后方可支付。含麻黃堿類復方制劑貨款支出，不得用現(xiàn)金支付，財務需認真核對，確保帳、貨、票一致。5.1.2.4現(xiàn)金一經(jīng)付出，出納當天必須做《現(xiàn)金日記帳》支出。5.1.3財務每天都必須對備用金進行盤點。每周三前,必須將現(xiàn)金進出單據(jù)交財務經(jīng)理核對。財務經(jīng)理每月至少與財務共同盤一次備用金，并做備用金盤點情況記錄。每月5日前財務將上月出納與財務經(jīng)理核對后的《現(xiàn)金日記帳》發(fā)給總經(jīng)理。5.2銀行帳目管理5.2.1醫(yī)保帳目管理：財務每月10日前需與刷卡門店核對上月刷卡金額，并按社保中心要求開具收據(jù)。5.2.2銀聯(lián)帳目核對：出納每個月10日前必須核對上月各個門店的銀聯(lián)刷卡金額及銀聯(lián)回款。5.2.3貨款轉帳：業(yè)務做付款憑證，經(jīng)采購部經(jīng)理和總經(jīng)理簽字，財務部經(jīng)理核實后方可支付。財務部經(jīng)理每月5日前必須核對上月轉帳貨款金額是否與入庫金額一致。5.2.4財務每月10日前核對銀行收支明細。5.3票據(jù)管理5.3.1零售發(fā)票財務根據(jù)需要及時向稅務局購買，保證門店的需要。門店領取發(fā)票時，須同時交回用完的發(fā)票，財務應及時做好發(fā)票收回及發(fā)放記錄。如因管理不善造成發(fā)票丟失，造成的損失由財務承擔。5.3.2增值稅發(fā)票增值稅發(fā)票由財務經(jīng)理保管。配送中心、采購部、財務部稅票交接必須簽收，如果票據(jù)丟失，丟失責任人必須賠償票據(jù)金額的增值稅款。財務經(jīng)理收到增值稅發(fā)票應及時登記并認證。如超期無法認證，財務經(jīng)理必須賠償票據(jù)金額的增值稅款。5.3.3收款收據(jù)收款收據(jù)共兩聯(lián)，由財務經(jīng)理保管，財務經(jīng)理必須登記收據(jù)票號，財務領取時必須簽字，一次領取一本，收據(jù)開完后需交財務經(jīng)理，財務經(jīng)理在一個工作日內必須核對收據(jù)開具金額與《現(xiàn)金日記