高新技術(shù)企業(yè)自查表、自查報告及常見問題

./附件：高新技術(shù)企業(yè)自查表〔注：本表僅供參考,請結(jié)合企業(yè)實際情況填寫企業(yè)名稱XXXXXX高企證書編號〔公示企業(yè)填2012GF2012XXXXXX主營業(yè)務(wù)核心技術(shù)所屬領(lǐng)域高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)聯(lián)系人手機傳真辦公地址序號自查容自查結(jié)果〔在相應(yīng)欄目劃"√"是否無此情況一高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定、復(fù)審當(dāng)年的各項認(rèn)定指標(biāo)條件詳細情況說明〔不夠空間可另附核心自主知識產(chǎn)權(quán)情況核心自主知識產(chǎn)權(quán)是否是本企業(yè)申報前三年的1月1日起至申報日前獲得?！毯诵淖灾髦R產(chǎn)權(quán)是本企業(yè)申報前三年的1月1日起至申報日前獲得〔有授權(quán)證書。09、10、11共獲得專利授權(quán)證書27項,20XX轉(zhuǎn)讓出其中5項實用新型專利。申報日后至20XX又獲得專利授權(quán)證書23個以獨占許可方式擁有的知識產(chǎn)權(quán)是否是全球獨占許可,并簽訂了獨占許可協(xié)議?！踩绶仟氄荚S可,請選無此情況√高新技術(shù)企業(yè)的有效期是否在五年以上的獨占許可期?！踩绶仟氄荚S可,請選無此情況√核心自主知識產(chǎn)權(quán)圍是否符合規(guī)定要求,是否具有權(quán)屬證明〔授權(quán)通知書或授權(quán)證書?！毯诵淖灾髦R產(chǎn)權(quán)是否對企業(yè)的主要產(chǎn)品〔服務(wù)在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用?！萄邪l(fā)費用歸集情況企業(yè)是否按規(guī)定確認(rèn)研發(fā)活動并如實填報《研究開發(fā)項目情況表》?！唐髽I(yè)是否按規(guī)定要求設(shè)置研發(fā)費用輔助核算帳目,是否按規(guī)定分項歸集并填寫《企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表》?！萄邪l(fā)費用占銷售收入之比是否符合要求?！唐髽I(yè)委托外部研究開發(fā)是否符合獨立交易原則,未超標(biāo)準(zhǔn)計入研發(fā)費用總額；未將支付的特許權(quán)使用費作為委托外部研究開發(fā)費用?！矡o委托外部研發(fā),請選擇無此情況√企業(yè)是否將接受委托的研發(fā)收入計入本企業(yè)的研發(fā)費用。〔無接受委托研發(fā),請選擇無此情況√高新技術(shù)產(chǎn)品〔服務(wù)及收入情況對企業(yè)的主要產(chǎn)品〔服務(wù)發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)是否屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的圍?！淌杖胧欠癜凑找?guī)定進行歸集,高新技術(shù)產(chǎn)品〔服務(wù)收入是否達到規(guī)定比例?！淌欠窠⒏咝录夹g(shù)產(chǎn)品〔服務(wù)收入核算輔助賬?！逃嬋氲母咝录夹g(shù)產(chǎn)品〔服務(wù)收入是否與申報的高新技術(shù)產(chǎn)品〔服務(wù)相對應(yīng)?！倘藛T情況企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的統(tǒng)計是否符合要求?！炭萍既藛T、研發(fā)人員的統(tǒng)計、占比是否符合規(guī)定。√是否將非本企業(yè)人員〔不滿183天、本企業(yè)非研發(fā)人員計入科技人員、研發(fā)人員。√二高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定、復(fù)審當(dāng)年的其它條件是否符合居民企業(yè)條件?！淌欠駥⑺鶎俜种C構(gòu)與總機構(gòu)匯總計算相關(guān)指標(biāo)?！矡o分支機構(gòu),請選擇無此情況√是否以分支機構(gòu)單獨申報?！矡o分支機構(gòu),請選擇無此情況√提交的知識產(chǎn)權(quán)、技術(shù)領(lǐng)域、研發(fā)活動、產(chǎn)品〔服務(wù)收入、研發(fā)費用歸集、人員等申請材料是否真實、準(zhǔn)確、完整,是否符合相關(guān)規(guī)定。√是否按照規(guī)定及時報告了經(jīng)營業(yè)務(wù)、生產(chǎn)技術(shù)活動等發(fā)生的重大變化信息?！矡o變更信息,請選擇無此情況√更名企業(yè)是否按照有關(guān)規(guī)定及時辦理了相關(guān)事項?！矡o變更信息,請選擇無此情況√三高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定、復(fù)審之后的其它條件動態(tài)跟蹤管理是否根據(jù)《管理辦法》規(guī)定比例,建立監(jiān)測管理本企業(yè)大專以上學(xué)歷科技人員、研發(fā)人員比例的制度√是否根據(jù)《管理辦法》規(guī)定比例,建立監(jiān)測管理本企業(yè)研究開發(fā)費用投入比例的制度√√√享受稅收減免優(yōu)惠情況未享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠的年度〔如無,請?zhí)顭o此情況無此情況未享受高企所得稅減免優(yōu)惠原因〔上欄如無,請?zhí)顭o此情況無此情況認(rèn)定或復(fù)審以后研發(fā)活動及科技成果轉(zhuǎn)化情況認(rèn)定〔復(fù)審后年均組織研發(fā)項目數(shù)8項認(rèn)定〔或復(fù)審后年均轉(zhuǎn)化科技成果項數(shù)23項認(rèn)定或復(fù)審以后獲得授權(quán)的自主知識產(chǎn)權(quán)情況發(fā)明專利2件實用新型17件外觀設(shè)計0件軟件著作權(quán)0件0件植物新品種0件其它知識產(chǎn)權(quán)0件是重聲明：謹(jǐn)此保證,本表所填報容真實、完整。單位蓋章法定代表人〔簽字：年月日填表說明企業(yè)應(yīng)參照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》、《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》〔國科發(fā)火[2008]172號和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》〔國科發(fā)火[2008]362號的要求填報。1.企業(yè)應(yīng)如實填報所附各表。要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、詳實,文字簡潔。2.表欄目不得空缺,無容時填寫"無"或"0”3.高企證書編號須填寫最新的高企證書編號,即通過復(fù)審的企業(yè)應(yīng)填寫復(fù)審證書號。4.認(rèn)定〔或復(fù)審前三年是指：對于通過認(rèn)定但未復(fù)審的企業(yè),填寫認(rèn)定申報前三年的情況；對于通過復(fù)審的企業(yè),填寫復(fù)審申報前三年的情況。5.認(rèn)定〔或復(fù)審后是指：對于通過認(rèn)定但未復(fù)審的企業(yè),填寫認(rèn)定申報后的情況；對于通過復(fù)審的企業(yè),填寫復(fù)審申報后的情況。XXXXXXXXX關(guān)于國家高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定自查自糾工作總結(jié)2013年3月11日,市科技創(chuàng)新委員會發(fā)出了《關(guān)于開展國家高新技術(shù)企業(yè)檢查工作的通知》。根據(jù)《通知》有關(guān)精神,3月15日,我公司成立了由副總工程師XXX為組長的自查自糾工作組并開展工作,3月25日,自查自糾工作圓滿完成?，F(xiàn)將自查自糾工作的開展情況報告如下：一、自查自糾工作總結(jié)通過為期10天的自查、自糾及整改工作,工作組認(rèn)為,我公司2009-20XX的高新技術(shù)企業(yè)工作成效顯著,完全符合國家關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)的要求。XXXX為民營企業(yè),無下屬分支機構(gòu)。核心知識產(chǎn)權(quán)方面2009-20XX,公司獲得專利60項〔其中獲授權(quán)證書的50項,獲授權(quán)通知的10項,其中發(fā)明專利2項〔獲授權(quán)證書；核心自主知識產(chǎn)權(quán)圍符合規(guī)定要求,核心自主知識產(chǎn)權(quán)均應(yīng)用于公司主要產(chǎn)品,并在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用。研發(fā)費用歸集方面公司每年度都委托第三方會計師師事務(wù)所對我公司進行研發(fā)專項審計和高新技術(shù)企業(yè)專項審計。2009-20XX公司完成的研發(fā)項目共32個并如實填寫《研發(fā)項目情況表》,并有效的開展了技術(shù)創(chuàng)新工作,按規(guī)定要求設(shè)置了研發(fā)費用輔助核算帳目,按規(guī)定進行了分項歸集并填寫《研發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表》,分項歸集符合規(guī)定。根據(jù)計恒會計事務(wù)所出具的近三個年度研發(fā)費用專項審計報告顯示,20XX-20XX度投入研發(fā)費用分別為756萬元、789萬元、854萬元、833萬元,20XX-20XX度研發(fā)費用占銷售收入之比分別為4.87%、4.69%、5.52%、5.25%,符合認(rèn)定要求。高新技術(shù)產(chǎn)品及收入方面,公司高新技術(shù)產(chǎn)品屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》2012第八條高新技術(shù)改造傳動產(chǎn)業(yè)第〔五款電力系統(tǒng)信息化與自動化技術(shù)的規(guī)定圍；根據(jù)計恒會計事務(wù)所出具的高新技術(shù)產(chǎn)品〔服務(wù)收入專項審計報告顯示,20XX度高新技術(shù)產(chǎn)品收入11641.5萬元,占全年總收入15491.3萬元的75.15%。預(yù)計〔審計報告未出20XX度高新技術(shù)產(chǎn)品收入11894.5萬元,占全年總收入15886.3萬元的74.87%,達到規(guī)定比例,并與申報的高新技術(shù)產(chǎn)品相對應(yīng)?？萍既藛T方面,截止到20XX底,公司員工總數(shù)220人,科研人員83人,占員工總數(shù)的37.7%,直接從事研發(fā)的人員38人,占員工總數(shù)的17%,達到規(guī)定比例。二、我公司在加大科技創(chuàng)新,提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力,充分發(fā)揮高新技術(shù)企業(yè)對公司促進作用方面取得的經(jīng)營業(yè)績及經(jīng)驗做法1、20XX-20XX,我公司不斷加大科技創(chuàng)新力度,提升自主創(chuàng)新能力,取得了以下經(jīng)營業(yè)績：〔1大幅度的提高了公司原有產(chǎn)品的科技含量和智能化水平。例如：我公司2010年12月22日獲得發(fā)明專利授權(quán)的"開關(guān)柜多功能配線裝置",2011年10月23日獲得中國機械工業(yè)科學(xué)技術(shù)獎的"XBZ2智能型/XBJ2緊湊型24KV箱式變電站",2013年3月21日獲得發(fā)明專利授權(quán)的"風(fēng)電場及其控制方法"等多項企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán),應(yīng)用于公司主要產(chǎn)品上在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用,大幅度的提高了產(chǎn)品的實用性、安全性和可靠性,得到了客戶的好評,創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟效益和社會效益；〔2增加了公司主要產(chǎn)品的品種,使得我公司智能中低壓配電柜實現(xiàn)了系列化,成為我公司新的經(jīng)濟增長點。例如：我公司的發(fā)明專利"光伏匯流箱",實用新型專利"光伏專用戶外升壓箱式變電站",發(fā)明專利"高海拔型風(fēng)電專用箱式變電站"現(xiàn)在已經(jīng)成為我公司新型主要創(chuàng)利產(chǎn)品之一。2、通過高新技術(shù)企業(yè)這一平臺進行科技創(chuàng)新活動,對公司發(fā)展起了積極的促進作用主要表現(xiàn)在以下四個方面：〔1高新技術(shù)企業(yè)工作顯著提高了我公司的品牌和形象。通過國家高新技術(shù)企業(yè)工作,大大提升了我公司在社會和客戶中的品牌和形象,是我公司的一對外工作的名片,為公司各項工作的開展提供了無形的便利；這一方面表明,我公司的科技創(chuàng)新工作得到了國家和政府的肯定,另一方面也向社會和客戶表明我公司的產(chǎn)品檔次和科技含量,從很大程度上促進了企業(yè)的發(fā)展。〔2獲得了國家和政府的重點支持。公司獲得了金融、土地、財稅、科技項目等多方面的優(yōu)惠,尤其是稅收方面的優(yōu)惠,增加了我公司的盈利能力；〔3促進了我公司科技創(chuàng)新工作的開展。政府對高新技術(shù)企業(yè)進行的多項支持,如：政府資助、無償貸款、各種補貼,大大激發(fā)了我公司投入科研經(jīng)費的積極性。政府的資金支持,大力促進了我公司的科技創(chuàng)新工作；2009至20XX共獲得研發(fā)補助195萬元、政府資助298.5萬元、貼息貸款72萬元?！?使我公司實現(xiàn)了科技創(chuàng)新和企業(yè)盈利相互促進的良好局面?？萍紕?chuàng)新形成新的經(jīng)濟增長點,促進了公司利潤的增加,企業(yè)利潤的增加又進一步為科技創(chuàng)新的發(fā)展提供充裕的資金支持。僅風(fēng)電專用箱式變電站項目一項,就為公司創(chuàng)造了680.75萬元的銷售收入,投入產(chǎn)出率達到1:11,經(jīng)濟效益顯著,由此產(chǎn)生的社會效益更是無法估量。三、自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題、解決措施和落實情況在本次自查工作中,沒有發(fā)現(xiàn)我公司的高新技術(shù)企業(yè)工作中存在問題。四、稅收減免落實情況的具體說明20XX,公司享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅減免98萬元,20XX,公司享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅減免58.3萬元,共計享受減免156.3萬元。XXXXXXX2013年3月27日自查常見問題一、企業(yè)是否符合居民企業(yè)條件根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的規(guī)定,高新技術(shù)企業(yè)是指：在《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》,持續(xù)進行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化,形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán),并以此為基礎(chǔ)開展經(jīng)營活動,在中國境〔不包括港、澳、臺地區(qū)注冊一年以上的居民企業(yè)。二、企業(yè)是否以分支機構(gòu)單獨申報《管理辦法》規(guī)定,高新技術(shù)產(chǎn)品〔服務(wù)收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%。計算依據(jù)是企業(yè)總收入,故不能以分支機構(gòu)申報。另外,申報高新首要基礎(chǔ)須為企業(yè)法人,所以分支機構(gòu)不能單獨申報。知識產(chǎn)權(quán)常見問題：1、雖已填寫"核心自主知識產(chǎn)權(quán)",卻無知識產(chǎn)權(quán)證書、轉(zhuǎn)讓合同或者獨占許可協(xié)議支撐；2、雖有知識產(chǎn)權(quán)證書,但其所有權(quán)人并不是企業(yè)本身,也并未簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者獨占許可協(xié)議等；3、知識產(chǎn)權(quán)通過受讓方式所得,但是轉(zhuǎn)讓合同并未登記備案；4、知識產(chǎn)權(quán)通過獨占許可方式所得,但并不是全球獨占許可；或者雖為全球獨占許可,但是許可協(xié)議未經(jīng)登記備案。研發(fā)費用檢查常見問題1、企業(yè)研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例不符合要求；2、企業(yè)在申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定時,其研發(fā)費用與在《企業(yè)會計準(zhǔn)則》下所核算的研發(fā)費用之間存在差異,部分企業(yè)將其計入"生產(chǎn)成本-制造費用"科目,因此企業(yè)不發(fā)說明其研發(fā)費用的歸集情況；研發(fā)費用占銷售收入的比例需要達到如下要求：最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè),比例不低于6%；最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè),比例不低于4%；最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè),比例不低于3%。委外研發(fā)費用的規(guī)定〔1要求企業(yè)委托外部研究開發(fā)符合獨立交易原則；〔2按照委托外部研究開發(fā)費用發(fā)生額的80％計入研發(fā)費用總額；〔3支付的特許權(quán)使用費不能作為委托外部研究開發(fā)費用；研發(fā)費用應(yīng)對檢查準(zhǔn)備建議1、企業(yè)應(yīng)建立健全的企業(yè)部研究開發(fā)活動立項審批制度及研發(fā)人員績效考核獎勵制度；2、企業(yè)應(yīng)完善研發(fā)投入核算體系,并建立研發(fā)費用專項輔助賬,做到賬賬相符、賬實一致；3、準(zhǔn)備好工資、水、電、折舊等分?jǐn)偢黜椖康囊罁?jù)；4、準(zhǔn)備好研發(fā)人員領(lǐng)用材料單據(jù)等資料,并核對是否是研發(fā)人員簽字、用于那個項目；5、準(zhǔn)備好研發(fā)、試生產(chǎn)設(shè)備使用記錄等情況。高新收入檢查常見問題1、企業(yè)的高新技術(shù)產(chǎn)品〔服務(wù)收入占其當(dāng)年總收入的比例未達60%以上；2、產(chǎn)品收入與知識產(chǎn)權(quán)的關(guān)系不明確；3、高新收入與總收入、銷售收入的統(tǒng)計口徑不一致。高新收入應(yīng)對檢查準(zhǔn)備建議1、準(zhǔn)備好每年高新技術(shù)產(chǎn)品銷售收入明細賬,確定達到規(guī)定比例,并準(zhǔn)備好相關(guān)佐證資料；2、準(zhǔn)備好產(chǎn)品〔服務(wù)收入與研發(fā)項目有關(guān)聯(lián)的佐證資料〔如鑒定證書、高新技術(shù)產(chǎn)品證書、火炬項目證書等。3、注意高新技術(shù)企業(yè)季報、高新技術(shù)企業(yè)自查表與企業(yè)其他數(shù)據(jù)資料的一致性；科研人員檢查常見問題1、科技人員、研發(fā)人員占比不符合規(guī)定要求；2、營銷、財務(wù)人員計入了科技人員之列；3、員工入職時間與工資費用發(fā)生時間有矛盾；對于兼職或臨時聘用人員,全年須在企業(yè)累計工作183天以上?？蒲腥藛T應(yīng)對檢查準(zhǔn)備建議1、建議企業(yè)仔細核對科技人員以及研發(fā)人員畢業(yè)證書、勞動合同、工資發(fā)放表等對應(yīng)情況。2、注意企業(yè)職工總數(shù)圍的界定。關(guān)于企業(yè)職工總數(shù)的圍界定,雖然各稅收優(yōu)惠文件中沒有明確規(guī)定,但《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知》〔財稅[2009]69號第7條規(guī)定,"實施條例第92條第〔一項和第〔二