淺談票據(jù)支付與資金清算

淺談票據(jù)支付與資金清算

改革開放以來，隨著社會主義市場經(jīng)濟的建立和完善，經(jīng)濟活動日益活躍。投資、貿(mào)易、生產(chǎn)日益擴大,人、財、物流量劇增,經(jīng)濟領(lǐng)域出現(xiàn)了許多新情況、新問題,各種經(jīng)濟犯罪花樣翻新、手段日趨智能化。案件數(shù)量、質(zhì)量呈逐年遞增態(tài)勢,社會危害性日趨嚴重。經(jīng)濟犯罪嚴重阻礙和制約了經(jīng)濟的發(fā)展,破壞了良好誠信的社會主義市場經(jīng)濟秩序,影響了社會的穩(wěn)定。我國加入WTO以后,打擊經(jīng)濟犯罪已成為新的歷史時期政法戰(zhàn)線上的一項重要任務(wù)。在各類復(fù)雜的經(jīng)濟犯罪案件中,票據(jù)詐騙犯罪顯得尤為突出。受騙對象涉及國家、集體和個人,具有廣泛的社會危害性,嚴重地擾亂了國家的金融管理秩序,侵犯了國家、集體和個人的合法權(quán)益。種種跡象表明,在我國當前各類詐騙犯罪中,票據(jù)詐騙的發(fā)案率之高、詐騙數(shù)額之巨、涉及范圍之廣、查處難度之大,都到了令人觸目驚心的地步。一、欺詐和犯罪的概念和構(gòu)成(一)我國的金融犯罪票據(jù)犯罪是一種新型的破壞金融秩序的經(jīng)濟犯罪。1997年我國現(xiàn)行刑法典在分則破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪一章中,專設(shè)了金融詐騙罪,并作了明確規(guī)定。綜觀我國金融犯罪發(fā)展的歷史可見,在建國以后的30年間,除發(fā)生偽造國家領(lǐng)導人簽字騙取銀行資金案件外,幾乎沒有什么金融犯罪,票據(jù)犯罪也很鮮見。金融犯罪是我國20世紀80年代實行改革開放,特別是90年代實行市場經(jīng)濟體制以來逐漸增多并蔓延的。隨著我國深化金融財稅體制改革,金融領(lǐng)域和財稅領(lǐng)域的犯罪呈上升趨勢,并且偽造或利用偽造的各種銀行票據(jù)、假支票、假存單進行詐騙的案件居多。1995年6月全國人大常委會通過的《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第12條對票據(jù)詐騙犯罪首次作了明確規(guī)定。1997年現(xiàn)行刑法典第194條吸納了這一罪名。(二)騙領(lǐng)人所犯罪所謂票據(jù)詐騙犯罪,是指行為人故意使用偽造、變造、作廢的票據(jù)以及冒用他人的票據(jù),簽發(fā)無資金保證的票據(jù),騙取較大數(shù)額財物的行為所構(gòu)成的犯罪。(三)欺詐和欺詐構(gòu)成票據(jù)詐騙犯罪必須具備以下要件。1、國家、地方關(guān)于票據(jù)的規(guī)定本罪犯罪的客體是復(fù)雜的客體。為規(guī)范票據(jù)行為和加強對金融市場的管理、保護票據(jù)安全,國家頒布了一系列法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定?！吨腥A人民共和國票據(jù)法》第3條規(guī)定,“票據(jù)活動應(yīng)當遵守法律、行政規(guī)定,不得損害社會公共利益。”票據(jù)詐騙犯罪行為直接違反票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定:一方面侵犯了公私財務(wù)所有權(quán),另一方面擾亂了國家金融管理秩序。2、客觀地說，犯罪是客觀的表現(xiàn)為行為人實施了用虛構(gòu)事實或隱瞞真相的方法,利用金融票據(jù)騙取財物,數(shù)額較大的行為。3、關(guān)于犯罪的主觀方面由故意構(gòu)成。(四)導致票據(jù)、本票、投票據(jù)詐騙犯罪有五方面的具體表現(xiàn)。它是指行為人在主觀上知道該匯票、本票、支票是被偽造、變造的,但仍然使用該被偽造、變造的匯票、本票、支票,以騙取財物。票據(jù)法第14條規(guī)定,“票據(jù)上的記載事項應(yīng)當真實,不得偽造、變造。偽造、變造票據(jù)上的簽章和其他記載事項的,應(yīng)當承擔法律責任?！边@里的偽造、變造,既包括違反上述規(guī)定,也包括偽造本不存在的匯票、本票、支票。它是指行為人在主觀上知道該匯票、本票、支票是作廢的,但仍然使用以騙取財物。所謂作廢的匯票、本票、支票,是指根據(jù)法律和有關(guān)規(guī)定不能使用的,既包括過期的,也包括無效的和依法宣布作廢的。它是指行為人在主觀上明知是他人的匯票、本票、支票,而冒用合法持票人的名義使用,騙取財物的行為。根據(jù)票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定,冒用行為一般是以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得匯票、本票、支票,或者撿拾他人丟失的匯票、本票、支票,并冒充票據(jù)的合法所有人或合法持票人而使用的行為。票據(jù)法第88條、第83條、第89條規(guī)定,“支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額。出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的,為空頭支票。禁止簽發(fā)空頭支票?！薄伴_立支票存款賬戶,申請人應(yīng)當預(yù)留其本名的簽名式樣和印簽。”簽發(fā)空頭支票或者與預(yù)留印簽不符的支票,直接違反了上述規(guī)定。這也是票據(jù)詐騙犯罪嫌疑人所慣用的手段。票據(jù)法第20條、第21條、第76條規(guī)定,“出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交給收款人的票據(jù)行為?！薄皡R票的出票人必須與付款人具有真實的委托付款關(guān)系,并且具有支票匯票金額的可靠資金來源。不得簽發(fā)無對價的匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金?！薄氨酒钡某銎比吮仨毦哂兄Ц侗酒苯痤~的可靠資金來源,并保證支付。”匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者出票時作虛假記載,直接違反上述規(guī)定。(五)從立案偵查角度區(qū)分,把需要進行金融票據(jù)詐騙活動,設(shè)立專門的支付機構(gòu),明確了依照刑法第194條規(guī)定,詐騙所得數(shù)額較大,是票據(jù)詐騙犯罪被追訴的起點標準。也就是說,只有詐騙所得數(shù)額較大,公安機關(guān)才能作為票據(jù)詐騙罪進行立案偵查。究竟怎樣才構(gòu)成數(shù)額較大、達到立案偵查標準呢2001年4月18日最高人民檢察院和公安部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定》,其中第43條規(guī)定,“進行金融票據(jù)詐騙活動,涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予追訴:個人進行金融票據(jù)詐騙,數(shù)額在5,000元以上的;單位進行金融票據(jù)詐騙,數(shù)額在100,000元以上的。”二、欺詐和欺詐的手段和特點(一)發(fā)票欺詐是一種欺詐，在發(fā)票交換的基礎(chǔ)上使用發(fā)票特殊工具進行常見的手段有以下幾種。1、因文獻資料顯示,把“三匯”不同也作為未達票行要求的復(fù)現(xiàn)如1999年12月30日,犯罪嫌疑人姜×一持一張金額150萬元,由廣東省廣州市××企業(yè)開出的承兌匯票,到大連市中信銀行甘井子支行要求貼現(xiàn)。銀行工作人員經(jīng)電話查詢出票行證實確有這張承兌匯票的存在,經(jīng)防偽儀器驗照,也證實匯票紙張的真實性,但鑒于該匯票尚未到期,有關(guān)工作人員為安全起見,便將該匯票電傳至出票行要求驗證。經(jīng)出票行驗證,發(fā)現(xiàn)該匯票系偽造,由此避免了一起利用銀行資金的犯罪案件的發(fā)生。2、以網(wǎng)絡(luò)身份騙國外銀行如2000年4月間,犯罪嫌疑人蔣×培以英國敦和國際投資(集團)公司大連代表處首席代表的身份,持偽造的國外××銀行開具的金額3,000萬美元的本票為保證,以和大連××房地產(chǎn)公司共同開發(fā)養(yǎng)殖為名,騙取該企業(yè)投資款人民幣42萬余元。3、出租車聚集點,把張作為抵押如2001年6月間,自稱是沈陽新民市人的犯罪嫌疑人姚×新流竄至大連,意圖在大連做一票大“買賣”。經(jīng)過精心策劃,姚×新冒充鐵路西貨站職工,來到位于黃河路西貨站附近的出租車聚集點,找到出租司機張××商量包車事宜,并交給張××100元定金,騙取了張××的身份證作抵押。隨后,姚×新利用張××的身份證在中山區(qū)工商局、工商銀行沙河口支行和中山街道分別以張××的名字注冊了公司,開設(shè)了企業(yè)賬戶,租賃了房屋……,并利用星期五下午銀行停止營業(yè)、第二天是休息日支票不能馬上反映出來的時機,持賬戶只有200元開戶資金的空頭支票,來到大連鋁材廠騙購了價值人民幣12萬余元的鋁材。4、經(jīng)銷站煤炭如1998年10月末,犯罪嫌疑人龐×前持支票騙購中燃物資經(jīng)銷站煤炭706噸,價值人民幣8,000余元。受害人將支票存入銀行,當天即被告知該支票已于當年5月銷戶,當時賬面余額為0.36元。5、出口誤金2.2萬元,因本人誤支付2.如受害人李×于2001年5月間,由大連高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)××企業(yè)獲得貸款支票,面額2.3萬余元。因本人疏忽將該支票丟失。后銀行通知李×該支票已被支付2.2萬余元。李×便到公安局經(jīng)濟犯罪案件偵查大隊報案。經(jīng)查,該支票已被他人在沙河口區(qū)所屬的一電訊市場購買了6部三星牌手機使用。所留身份證系偽造,犯罪嫌疑人身份不詳。6、預(yù)留李林等金融業(yè)務(wù)如犯罪嫌疑人李×林于2003年12月5日在甘井子信用聯(lián)合社山東路信用社開設(shè)個人特戶,預(yù)留李×林本人印簽,當時賬戶有款3,000元。至2004年初賬戶僅剩幾十元錢。2004年1月～4月間,李×林利用其手中剩余的8張空白支票,蓋上張×軍印簽,先后在前革水泥廠、松江路建材市場等地騙取集體及個人的水泥、鋼材、油漆等貨物價值人民幣10萬余元。7、鋼模租賃站如2002年6月初,犯罪嫌疑人叢×新持本人特戶支票,在南關(guān)嶺鎮(zhèn)××鋼模租賃站作抵押,租賃鋼模7,000余塊,價值人民幣10余萬元,約定使用3個月后還租時打款。但到期后,叢×新及鋼模皆不知去向。受害單位經(jīng)過銀行查詢,發(fā)現(xiàn)該支票根本無資金。8、都”住宅利益概況如犯罪嫌疑人孫萬山(化名)于2000年在甘井子區(qū)“府佳名都”住宅工地承包7#、8#兩棟樓房的內(nèi)外墻體抹灰工程。該人雇用10幾名民工為其施工。工程完工后在結(jié)算民工工資時,該人用自己特戶的空頭支票作為支付民工總計1萬余元的工資。(二)欺詐和欺詐1、基于虛假票據(jù)償還債務(wù)或支付費用的詐騙票據(jù)詐騙犯罪“行為人對自己所使用的票據(jù)性質(zhì)處于非法狀態(tài)具有明確認識”。行為人往往具有明確的犯罪目標和詳細的行動計劃。在票據(jù)詐騙中,因為票據(jù)可以替代貨幣進行支付結(jié)算,所以行為人除了通過虛假票據(jù)直接騙取他人錢物外,還以虛假票據(jù)償還債務(wù)或支付費用等間接方式來實現(xiàn)詐騙目的。大家知道,“非法的不支出等于非法的收入”。以虛假的票據(jù)償還債務(wù)或支付費用,也是一種非法占有他人財產(chǎn)的形式。這種間接非法占有財產(chǎn)的方式,是票據(jù)詐騙犯罪的特點之一。2、虛構(gòu)或秘密的證據(jù)票據(jù)詐騙犯罪以票據(jù)活動為載體,“載體使欺詐者與被害人通過一定金融工具,按照一定制度程序進行交往,相互作用?！痹谄睋?jù)詐騙犯罪中,事實的虛構(gòu)和真相的隱瞞都發(fā)生在票據(jù)活動中。票據(jù)詐騙犯罪以票據(jù)為犯罪工具,實質(zhì)行為在于作用。3、票據(jù)使用與票據(jù)詐騙目的的關(guān)系票據(jù)詐騙犯罪行為方法在于對票據(jù)虛假真相的隱瞞和對自己非法身份的虛構(gòu),并以使用為特征。無論是使用偽造的票據(jù)、變造的票據(jù)或者偽造、變造其他銀行結(jié)算憑證,還是使用作廢的票據(jù)或者冒用他人的票據(jù),都突出了一個“使用”概念。在票據(jù)活動中,票據(jù)兌現(xiàn)和轉(zhuǎn)讓都是票據(jù)使用的實質(zhì)行為,也是直接實現(xiàn)票據(jù)詐騙目的的行為。此外,票據(jù)詐騙犯罪還有偽造票據(jù)的技術(shù)越來越高,犯罪嫌疑人跨省、市作案,犯罪數(shù)量上升,比重增加,案件涉及范圍廣,隱蔽性、連續(xù)性等特點。三、欺詐和欺詐的原因和對策(一)個別單位的票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管管理缺位,從根本上方便了以信用為紐帶的經(jīng)濟活動,最顯著的特征就是風險的無處不在。票據(jù)市場已不可避免地變成資金風險的承載體和聚焦點。票據(jù)詐騙案件的發(fā)生有多方面的原因,但從詐騙動機的形成到所追求結(jié)果的實現(xiàn),都離不開受害人自身的弱點。這些弱點有主觀的,也有客觀的;有來自內(nèi)部的,也有來自外部的;有屬于制度、規(guī)范、管理水平,從業(yè)人員素質(zhì)等軟件方面的,也有屬于設(shè)備現(xiàn)代化程度,信息傳遞速度等硬件方面的。在眾多的票據(jù)詐騙案件中,貪心是比較突出的特點。毋庸置疑,騙子因財行騙。同時,許多被害人都是因急于銷售貨物或者對方給的價格優(yōu)惠等而遭遇不幸。騙子正是抓住了市場競爭激烈、生意不好做、商家急于賺錢的心理而大肆行騙的。需要格外注意的是,大部分的票據(jù)詐騙案件都發(fā)生在競爭“白熱化”的建筑、材料市場中。僅就大連市公安局甘井子分局經(jīng)濟犯罪案件偵查大隊2001年度～2003年度所受理的70余起票據(jù)詐騙案件分析來看,除上述原因之外,監(jiān)管缺位是比較重要的原因之一。就犯罪比例看,單位犯罪很少,絕大多數(shù)都是個體私營企業(yè)和個人犯罪。表現(xiàn)為個人在銀行開設(shè)個人賬戶,明知賬戶沒錢而簽發(fā)空頭支票購買各類物品,乃至高價買進,低價賣出。在此期間,個別部門對票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管存在缺位現(xiàn)象。目前多數(shù)銀行,為方便個人辦理轉(zhuǎn)賬支票賬戶業(yè)務(wù),只要提供身份證、戶口簿等相關(guān)資料就可以辦理,而對這些資料的真?zhèn)?、來源不作審查。這一方便措施恰恰被一些不法分子所利用。雖然銀行按規(guī)定可對賬戶空頭者作出經(jīng)濟處罰,但采取空頭支票詐騙的行為人往往跑得無影無蹤,該人賬戶也無可罰資金,銀行的監(jiān)管職能形同虛設(shè)。(二)遏制欺詐和欺詐的對策為防止票據(jù)詐騙犯罪案件的發(fā)生,減少損失,應(yīng)從以下幾方面抓起。1、銀行要從銀行的身份上取得存款接受對方支付的轉(zhuǎn)賬支票,特別是個人賬戶支票時,要索要支票使用人的居民身份證,核實對方身份。在沒有從銀行得到個人賬戶內(nèi)有足夠金額時,不要急于先付貨,也不要受高額利潤的誘惑,待查明存款屬實的情況下再行付貨。要充分利用銀行的“反存”業(yè)務(wù)。當收到支票后,第一時間到對方開戶行進行反存,很快就可以查清對方“老底”。2、加強對成就、印簽、動力等單位的監(jiān)督,杜絕制作、印刷、銷售有關(guān)印章、證件的使用工具工商部門要把好注冊關(guān),對申請成立的公司、企業(yè)實行嚴格的資金審查,杜絕“皮包公司”在社會上滋生繁衍。對歇業(yè)和倒閉的企業(yè),應(yīng)及時收繳執(zhí)照和印簽,查封其賬戶,不留下隱患。公安機關(guān)要對制作、印刷、銷售有關(guān)印章、證件的單位加大監(jiān)管力度,杜絕犯罪分子使用工具的來源。銀行系統(tǒng)要對企業(yè)、個人的開戶、結(jié)算,切實發(fā)揮監(jiān)管職能,在支票的購買、發(fā)放中要注意審查開戶人賬戶中的資金情況,對購買支票的數(shù)量予以控制,對資金不足和經(jīng)常無業(yè)務(wù)活動的賬戶要分類控制,以減少案件發(fā)生。3、建立銀行間的聯(lián)行查詢機制,提高客戶出入庫的服務(wù)自銀行作為專業(yè)金融機構(gòu),除了需對自己的從業(yè)人員加強教育培訓、提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責任感外,還要加強各銀行系統(tǒng)之間的溝通聯(lián)系,建立聯(lián)行查詢機制,做到資源共享、風險共擔,對各自掌握的問題客戶要互通有無,既能使接受人在接受支票時方便地從銀行獲知相關(guān)賬戶情況,也便于銀行對相關(guān)問題客戶加強控制。4、立案偵查,依法懲處制止票據(jù)詐騙犯罪要以預(yù)防為主,但打擊不可偏廢,二者要緊密結(jié)合。對發(fā)生的票據(jù)詐騙案件要及時立案偵查,做到快偵快破、快處理,將國家、集體、個人的財產(chǎn)損失降到最低限度,依法懲處不法分子,徹底打消其僥幸心理,為社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境和秩序。四、在共同價值取向的法律法規(guī)上也有所了界定,主要是相對于其他行為具有嚴重的社會危害性關(guān)于票據(jù)詐騙犯罪主觀上是否需“以非法占有為目的”,理論界和司法實踐的認識存在兩種不同的觀點,即概括為肯定說和否定說。肯定說的主張認為,票據(jù)詐騙犯罪是發(fā)生在金融領(lǐng)域和流通環(huán)節(jié)的詐騙犯罪的特殊表現(xiàn)形式,它應(yīng)該具有傳統(tǒng)詐騙犯罪的主觀特征,即主觀上必須具有“非法占有為目的”。否定說則相反。騙犯罪。筆者贊同否定說,認為構(gòu)成票據(jù)詐騙犯罪不應(yīng)將本罪限定為必須“以非法占有為目的”。首先,票據(jù)詐騙犯罪的目的具有多樣性。例如,為解決個人或企業(yè)周轉(zhuǎn)資金的問題,用簽發(fā)空頭支票的方式將騙取他人的貨物賣掉,并打算日后歸還,后因意外原因無法歸還,而造成他人損失的。再如,處于報復(fù)他人的動機,冒用他人票據(jù)購物,然后將這些財物贈與他人,意圖使票據(jù)所有人的財產(chǎn)受損。上述兩種行為均侵犯了他人的合法財產(chǎn),破壞了國家的金融票據(jù)管理秩序,但并不具備主觀“非法占有”的目的。如果僅因為上述行為的主觀目的欠缺而對這類行為不認定為犯罪,不追究刑事責任,這與刑法的立法精神相悖,不利于維護正常的社會經(jīng)濟秩序。其次,衡量一個行為是否構(gòu)成共犯罪的惟一標準應(yīng)當是社會危害性,這已在刑法有關(guān)犯罪概念的定義中得到了體現(xiàn)。票據(jù)詐騙犯罪作為金融詐騙犯罪的一種被規(guī)定在破壞社會主義經(jīng)濟秩序的犯罪一章中,而不是規(guī)定在侵犯財產(chǎn)犯罪中,足見立法者將票據(jù)管理制度作為主要客體,而非公私財產(chǎn)所有權(quán)。票據(jù)詐騙犯罪是行為犯罪,是以行為人實施了刑法規(guī)定的票據(jù)詐騙行為為犯罪既遂標志,而不是以受害人實際遭受票據(jù)損失為既遂標志。如果行為人主觀上明知其從事的行為會危害社會的金融票據(jù)管理秩序,而仍然為之,就會造成對主要客體的侵害,而無論其主觀上是否有非法占有公私財物的目的。另外,由于票據(jù)行為無條件支付的特點,決定著票據(jù)詐騙的易發(fā)性和嚴重的社會