報表管理流程

深圳市長城投資控股股份有限公司流程管理文件編號：CC-LC068版號：A/0報表管理流程編制馬玉紅日期2005.8.25審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人報表管理流程適用范圍長城地產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司總部及其下屬公司報表編制、報表合并、對外報送、整理歸檔等管理工作。控制目標(biāo)與關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI)2.1確保報表的編制定期按時、數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚，符合報表編制的要求，并按照規(guī)定的期限對外報送報表。2.2關(guān)鍵績效指標(biāo)：(績效管理部分)A（數(shù)量）Q（質(zhì)量）C（成本）T（時效）R（風(fēng)險）報表編制的準(zhǔn)確性報表編制的完整性報表報送的及時性主要涉及部門及職責(zé)下屬公司財務(wù)部負(fù)責(zé)編制和報送會計報表及說明。集團(tuán)總部財務(wù)部負(fù)責(zé)編制集團(tuán)總部的會計報表及說明；負(fù)責(zé)整個集團(tuán)的報表合并；負(fù)責(zé)按期對外報送會計報表及說明；3.2.4負(fù)責(zé)向報表使用者提供報表信息。4．流程關(guān)鍵控制點(CPP)4.1報表編制的準(zhǔn)確性4.2報表報送的及時性流程責(zé)任人5.1控股公司財務(wù)部合并報表會計

6.流程說明

步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1、定期編制報表1.1各單位必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期編制會計報表及說明，應(yīng)做到項目完整；1.2會計報表應(yīng)按照統(tǒng)一規(guī)定的格式進(jìn)行填制；1.3會計報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚；1.4會計報表之間、會計報表各項目之間，有對應(yīng)關(guān)系的應(yīng)當(dāng)相互一致，上下期報表之間應(yīng)當(dāng)有銜接關(guān)系。如果不同會計年度會計報表中各項目的內(nèi)容和核算方法有變更的，應(yīng)當(dāng)在年度會計報表中加以說明。各單位財務(wù)部報表會計會計報表及說明2、報表審核2.1編制完成的報表應(yīng)當(dāng)有專人進(jìn)行審核，以保證報表編制的準(zhǔn)確性、完整性。各單位財務(wù)主管人員或財務(wù)負(fù)責(zé)人3、報表簽字蓋章過程3.1審核無誤的報表應(yīng)按照會計制度的要求，填寫報表封面，注明：企業(yè)名稱、企業(yè)主管單位、企業(yè)性質(zhì)、電話、報表所屬年度、季度、月度、報送日期，并有企業(yè)負(fù)責(zé)人、主管會計工作負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)（總會計師）、會計主管人員、制表人簽名或者蓋章；3.2企業(yè)負(fù)責(zé)人對會計報表的合法性、真實性負(fù)法律責(zé)任。各單位財務(wù)部報表會計4、下屬單位報表上報過程4.1下屬各單位的會計報表應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的日期上報集團(tuán)總部財務(wù)部國資委快報每月的4號財政局快報每月的5號月度報表每月的10號季度報表每季度后一月的12號各單位財務(wù)部報表會計5、報表合并5.1認(rèn)真核對、檢查下屬公司上報的報表，是否數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、前后銜接；5.2將下屬公司及本部的報表進(jìn)行合并，并進(jìn)行內(nèi)部抵銷，做到真實反映整個集團(tuán)的資產(chǎn)狀況及盈利情況集團(tuán)總部財務(wù)部報表會計合并會計報表6、報表審核6.1編制完成的報表應(yīng)當(dāng)有專人進(jìn)行審核，以保證報表編制的準(zhǔn)確性、完整性。集團(tuán)總部財務(wù)主管人員或財務(wù)負(fù)責(zé)人7、合并報表簽字蓋章過程7.1審核無誤的合并報表應(yīng)按照會計制度的要求，填寫報表封面，注明：企業(yè)名稱、企業(yè)主管單位、企業(yè)性質(zhì)、電話、報表所屬年度、季度、月度、報送日期，并有企業(yè)負(fù)責(zé)人、主管會計工作負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)（總會計師）、會計主管人員、制表人簽名或者蓋章；7.2企業(yè)負(fù)責(zé)人對會計報表的合法性、真實性負(fù)法律責(zé)任。集團(tuán)總部財務(wù)部報表會計8、合并會計報表報送過程8.1合并會計報表應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的日期上報國資委及財政局國資委快報每月的5號財政局快報每月的8號8.2季度合并會計報表應(yīng)當(dāng)在每季后一月的19號，報送集團(tuán)董事會辦公室，為季度公告提供未經(jīng)審計的財務(wù)報告。集團(tuán)總部財務(wù)部報表會計合并會計報表9、報表審計9.1根據(jù)法律和國家有關(guān)規(guī)定，各公司的年報及集團(tuán)年報應(yīng)當(dāng)委托注冊會計師進(jìn)行審計，并將注冊會計師審計后的年報對外進(jìn)行公告。注冊會計師事務(wù)所審計報告10、報表歸檔10.1根據(jù)會計基礎(chǔ)規(guī)范化的要求，應(yīng)將會計報表整理裝訂成冊，編訂會計檔案編碼。集團(tuán)總部財務(wù)部報表會計會計檔案577100180309001209557903682285963308257710018030900123865761373997357606965771001803090013594578077579902515512577100180309001238757716498260181805157710018030900121385721311921589183265771001803090012359579036822361076053577100180309001235657613528614379174257710018030900123555750878697046932791708810034335527410122994432583337917088100343355275101866732938832008170881003433561071015811525015005221708810034335610810100018005987173217088100343354295101074194142687017170881003433561841018786608696288021708810034335618510177583117408667417088100343356109101086014373572846170881003433561101011522072160149161708810034335523710