投資項目評估總-論銅陵學(xué)院經(jīng)濟管理系

投資項目評估

總論

銅陵學(xué)院經(jīng)濟管理系第一章總論教學(xué)目的：了解投資項目評估的基本概念和投資項目的建設(shè)程序教學(xué)重點：投資項目評估概念的內(nèi)涵教學(xué)難點：投資項目評估概念的內(nèi)涵教學(xué)方法及手段：課堂講授輔以多媒體教學(xué)方式結(jié)合習(xí)題和作業(yè)教學(xué)內(nèi)容：附后第一章總論第一節(jié)投資項目評估的概念第二節(jié)投資項目的建設(shè)程序第一節(jié)投資項目評估的概念一、投資（一）投資的內(nèi)涵定義：投資（investments），是經(jīng)濟主體為了獲取預(yù)期效益投入一定，量的貨幣資金而不斷地轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)的全部經(jīng)濟活動。內(nèi)涵：1、投資是由投資主體進行的一種有意識的經(jīng)濟活動2、投資活動的目的是為了獲取一定的語氣效益3、投資的手段包括有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，方式有直接投資和間接投資4、投資是一個復(fù)雜的行為過程（二）投資的類別

投資可以按其性質(zhì)、對象、方式、方法等進行分類。分類標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容按投資的性質(zhì)固定資產(chǎn)投資無形資產(chǎn)投資流動資產(chǎn)投資按投資運用形式和投入行為程度不同直接投資間接投資按投資期限長短長期投資短期投資按投資用途不同生產(chǎn)性投資非生產(chǎn)性投資按不同的所有制形式或經(jīng)濟類型全名所有制投資、城鄉(xiāng)集體所有制投資、私營企業(yè)投資、個人投資和外商投資國有經(jīng)濟投資、集體經(jīng)濟投資、私營經(jīng)濟投資、聯(lián)營經(jīng)濟投資、股份制經(jīng)濟投資、外商投資、港澳臺投資和其他經(jīng)濟投資二、項目與投資項目（一）項目及其特征1、項目的含義項目（aproject），是在一定時間和預(yù)算范圍內(nèi)實現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)的一系列協(xié)調(diào)相關(guān)的活動?！盎顒印卑ńC構(gòu)、制定政策、制訂并實施計劃等。2、項目的特征（1）項目的相對性（2）項目的臨時性（3）項目的目標(biāo)性（4）項目的壽命周期性（5）項目的約束性（6）項目的系統(tǒng)性和整體性（二）投資項目1、投資項目的概念投資項目（投資+項目）是指作為包括投資、政策措施、機構(gòu)以及其他為在規(guī)定期限內(nèi)完成某項投資或一系列投資發(fā)展目標(biāo)所設(shè)計的活動和其他固定資產(chǎn)投資活動在內(nèi)的統(tǒng)一的整體。說明：投資項目既是一個整體，又是一個過程。2、投資項目的分類分類標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容按投資項目的性質(zhì)新建、擴建、改建和恢復(fù)項目按投資使用方向和投資主體活動的范圍競爭性項目、基礎(chǔ)性項目和公益性項目按投資項目的規(guī)模大型、中型和小型項目三、項目評估（一）項目評估的概念和內(nèi)容項目評估（Appraisal

）是由投資決策部門或貸款機構(gòu)（主要是銀行、非銀行性金融機構(gòu)）對上報的建設(shè)項目可行性研究報告進行全面審核的在評價工作，即是對擬建項目的必要性、可行性、合理性及效益、費用進行的審核和評價。一般可分為項目前評估、項目中評估和項目后評估。（二）項目評估的原則1、分析地系統(tǒng)性2、方案的最佳性3、指標(biāo)的統(tǒng)一性4、價格的合理性5、方法的科學(xué)性6、工作人員立場的公正性（三）項目評估的工作內(nèi)容1、項目建設(shè)必要性的評估2、項目建設(shè)條件的分析和評估3、技術(shù)評估4、投資和財務(wù)基本數(shù)據(jù)評估5、企業(yè)財務(wù)效益評估6、項目的國民經(jīng)濟評價7、項目的不確定性評價8、對影響項目經(jīng)濟效益的有關(guān)政策和管理體制進行分析，并提出改革建議9、項目的總評估（四）項目評估的工作程序1、明確評估對象，制定聘雇計劃2、現(xiàn)場調(diào)查資料和搜集資料3、審查分析4、編寫評估報告（五）項目評估的依據(jù)1、正式的項目評估單2、有關(guān)部門頒布的項目評估辦法3、國家計委頒發(fā)的經(jīng)濟評價的方法和參數(shù)4、審批的項目可行性研究報告、初步設(shè)計說明書5、有關(guān)的方針、政策、法規(guī)、規(guī)定、辦法等（六）項目評估與可行性研究的關(guān)系1、項目評估與可行性研究的共同點（1）兩者同處于項目投資的前期（2）二者的出發(fā)點是一致的（3）二者考察的內(nèi)容與方法是相通的（4）二者的目的和要求是相通的2、項目評估與可行性研究的區(qū)別（1）項目評估與可行性研究的承擔(dān)主體不同（2）二者進行項目評價的視角和著重點不同（3）二者在項目決策過程中的目的和任務(wù)不同（4）二者在項目決策過程中的所處的時序和作用不同第二節(jié)投資項目的建設(shè)程序一、投資項目的建設(shè)程序的概念及客觀性（一）投資建設(shè)程序的概念投資建設(shè)程序是指投資建設(shè)全過程中各階段、各步驟、各工作之間必須遵循的先后次序及其內(nèi)在聯(lián)系。一般包括三個方面內(nèi)容：1.一項建設(shè)活動客觀上包括的工作類型2.建設(shè)全過程中性質(zhì)不同的各階段劃分3.其中各階段、各工作之間的內(nèi)在聯(lián)系及先后順序（二）投資建設(shè)程序的客觀性項目投資建設(shè)程序的這種客觀性主要是建設(shè)工程及其建設(shè)活動的技術(shù)經(jīng)濟特點所決定的。二、投資建設(shè)程序的一般內(nèi)容（一）投資建設(shè)程序的階段劃分1.工程項目的決策階段2.工程項目的規(guī)劃設(shè)計階段3.工程項目的施工階段工程項目的終結(jié)階段（二）投資建設(shè)程序的一般內(nèi)容三、我國投資建設(shè)程序的內(nèi)容1.根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的長遠規(guī)劃，結(jié)合行業(yè)和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求，提出項目建議書。2.編制可行性研究報告3.選擇建設(shè)地點4.編制設(shè)計文件5.制定年度計劃6.設(shè)備、材料訂貨和施工準(zhǔn)備