關(guān)于現(xiàn)金檢查中的兩大問題

關(guān)于現(xiàn)金檢查中的兩大問題

一、支付賬戶現(xiàn)金支付中存在問題(一)第一,落實療效判定標準根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定，分行必須在審批權(quán)限內(nèi)簽字確認不同金額的巨額資金。不同金融機構(gòu)都建立了三級現(xiàn)金管理審查制度，但實際應(yīng)用中的審查制度不夠。因為有的開戶單位對大額現(xiàn)金支取須審批不理解,不配合,往往對開戶銀行提出不合理的要求,認為存取多少現(xiàn)金,開戶單位自己說了算,加之各開戶銀行相互之間缺乏管理信息的橫向交流和制度落實情況的相互監(jiān)督,現(xiàn)金管理的松緊程度不一,一些開戶單位違規(guī)有機可乘,因此開戶銀行為了拉客戶,保存款,違反大額現(xiàn)金支取審批程序,先給開戶單位提現(xiàn)后補辦審批手續(xù),從而使大額現(xiàn)金支取審批流于形式,存在先支后審、越權(quán)審批、缺簽、補簽等現(xiàn)象,大額現(xiàn)金的審批失去了意義。(二)辦理現(xiàn)金支付通過現(xiàn)金檢查發(fā)現(xiàn),開戶單位通過多種形式套取現(xiàn)金,主要表現(xiàn)為:一是以“工資”為由套取現(xiàn)金,由于工資性支出無需登記備案,無需經(jīng)過審批,一些開戶單位便以“工資”為名義一月內(nèi)多次支取現(xiàn)金。二是經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)賬進入儲蓄賬戶套取現(xiàn)金,個別開戶銀行為了拉客戶,為私營企業(yè)和個體經(jīng)營者將經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶提供方便,并為其通過儲蓄賬戶辦理現(xiàn)金結(jié)算,導(dǎo)致大量現(xiàn)金體外循環(huán)。三是化整為零套取現(xiàn)金,有的金融機構(gòu)一日內(nèi)多次為開戶單位辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù),或連續(xù)多日進行審批權(quán)限以下金額的支現(xiàn),以逃避現(xiàn)金審批,鉆現(xiàn)金管理“空子”。四是開戶銀行柜臺監(jiān)督不力,對開戶單位提取現(xiàn)金用途的真實性、合規(guī)性審核把關(guān)不嚴,與支付儲蓄存款無多大差別,不規(guī)范支現(xiàn)增多,如開戶單位現(xiàn)金支票填寫的用途不清楚,以“備用”、“貨款”、“費用”、“周轉(zhuǎn)”等一些模糊不清的概念提現(xiàn)較多。(三)支現(xiàn)用途填寫不真實,導(dǎo)致現(xiàn)金支付用途失真根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,開戶單位只能在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。而檢查中發(fā)現(xiàn)有兩個突出的問題:1.開戶單位支現(xiàn)用途填寫不真實,多填寫備用金、費用、活動經(jīng)費等,致使現(xiàn)金支付用途失真。2.三角債問題導(dǎo)致社會信用程度不高,造成私營企業(yè)、個體工商戶之間的經(jīng)濟往來大量使用現(xiàn)金,一般都是錢貨兩清的結(jié)算方式,極少用票據(jù)結(jié)算,不僅加大了現(xiàn)金管理的難度,而且給不法之徒以可乘之機。(四)違規(guī)使用賬戶,容易導(dǎo)致不能監(jiān)管專用(臨時)存款賬戶提取現(xiàn)金必須經(jīng)人行賬戶管理部門批準,而且對支現(xiàn)用途有嚴格的限制,但實際操作中各金融機構(gòu)基層網(wǎng)點為了爭奪客戶,經(jīng)常給開戶單位違規(guī)使用賬戶取現(xiàn)開“綠燈”,并編造用現(xiàn)名目,將專用(臨時)賬戶當作了基本賬戶使用,通過非基本存款賬戶提取現(xiàn)金,特別是部分個體工商戶干脆不開設(shè)銀行結(jié)算賬戶而只開設(shè)儲蓄賬戶或銀行卡賬戶,導(dǎo)致大量現(xiàn)金體外循環(huán),潛在風(fēng)險較大,難以施實有效監(jiān)管,增加了現(xiàn)金管理的難度。二、關(guān)于賬戶提取的建議(一)加強宣傳,加強監(jiān)管,嚴格控制現(xiàn)金管理一是針對銀行不能很好地貫徹大額現(xiàn)金支付管理規(guī)定、賬戶管理辦法的行為,人行應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重,制定出一套完整的經(jīng)濟處罰、行政處罰辦法。二是人行要加大對現(xiàn)金管理的宣傳力度和監(jiān)管力度,以增強基層金融機構(gòu)對現(xiàn)金管理工作重要性的認識,督促各銀行要從經(jīng)濟金融發(fā)展的長遠目標來對待工作,將現(xiàn)金管理工作與業(yè)務(wù)工作同重視、同研究、同安排,將現(xiàn)金管理工作貫穿于日常業(yè)務(wù)的始終,對大額支現(xiàn)、頻繁支現(xiàn),超范圍、超結(jié)算起點支取現(xiàn)金,堅決杜絕。在管理方式上,變過去被動的“卡”和“堵”為主動的“引”和“疏”,摸索出一套以管理帶動服務(wù),以服務(wù)促進管理的有效做法。(二)開戶銀行的辦理各開戶銀行要嚴格執(zhí)行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理規(guī)定,不斷加強結(jié)算工具的改進和完善,使轉(zhuǎn)賬、匯兌、銀行卡等成為交易結(jié)算的首選方式,不得為私營企業(yè)和個體經(jīng)營者將經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶提供方便,辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。對于單位轉(zhuǎn)給的小額勞務(wù)報酬,如附有完稅證明,開戶銀行可以為其轉(zhuǎn)入儲蓄賬戶。此外,開戶銀行應(yīng)嚴格現(xiàn)金管理各項規(guī)章制度,杜絕將經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)入儲蓄賬戶套取現(xiàn)金行為的發(fā)生。(三)大學(xué)生個人銀行結(jié)算賬戶,因收支現(xiàn)和計算費用,在一定比例內(nèi)支付結(jié)算,由支現(xiàn)單位支付結(jié)算,由支現(xiàn)單位支付結(jié)算,由支現(xiàn)單位支付結(jié)算,由商業(yè)銀行開戶調(diào)款、抵押、整點費用,在一定比例內(nèi)支付結(jié)算。根據(jù)初支對企業(yè)生產(chǎn)性資金的支現(xiàn)可以推行開戶銀行收取現(xiàn)金使用費用的辦法,遏止當前重現(xiàn)金輕轉(zhuǎn)賬的現(xiàn)象,規(guī)定一次性支現(xiàn)或累計支現(xiàn)達到規(guī)定限額以上的,由支現(xiàn)單位按照一定比例支付給開戶銀行調(diào)款、押運和整點的費用,從而積極引導(dǎo)個體工商戶開立個人銀行結(jié)算賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。這樣一方面可以減少現(xiàn)金的使用率,另一方面有利于增強其開戶行現(xiàn)金管理工作的主動性。(四)賬戶使用監(jiān)控人行要把好開戶審核關(guān)。將各金融機構(gòu)的賬戶管理系統(tǒng)與人行聯(lián)網(wǎng),使人行能及時監(jiān)控賬戶使用情況,利用計算機系統(tǒng)對非基本賬戶提現(xiàn)予以限制,只有基本賬戶和經(jīng)批準的專用賬戶、臨時賬戶才能在計算機系統(tǒng)通過,支付現(xiàn)金。(五)建立對現(xiàn)金管理的監(jiān)控系統(tǒng)人行通過信息資源的開發(fā)和利用,建立現(xiàn)金管理監(jiān)測系統(tǒng),