董事會(huì)財(cái)務(wù)、審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則

董事會(huì)財(cái)務(wù)、審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則董事會(huì)財(cái)務(wù)、審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則

第一章總則

第一條為強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，做到事前審計(jì)、專(zhuān)業(yè)審計(jì)，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)特設(shè)立董事會(huì)財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)，并制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條董事會(huì)財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照公司章程設(shè)立的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公

司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。

第二章人員組成

第三條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)成員由三至七名董事組成，獨(dú)立董事占多數(shù)，委員中至少有一名

獨(dú)立董事為專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)人士。

第四條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)、二分之一以上獨(dú)立董事或者全體董事的三分之一以上提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。

第五條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員(召集人)一名，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作;主任委員在委員內(nèi)產(chǎn)生，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)產(chǎn)生。

第六條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)一致，委員任期屆滿(mǎn)，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動(dòng)失去委員資格，并由委員會(huì)根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。

第七條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作組為日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會(huì)議組織等工作，財(cái)務(wù)/審計(jì)工作組組長(zhǎng)由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)擔(dān)任。

第三章職責(zé)權(quán)限

第八條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：

(一)提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu);

(二)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施;

(三)負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通;

(四)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露;

(五)審查公司內(nèi)控制度，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì);

(六)公司董事會(huì)授予的其他事宜。

第九條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決定。財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)應(yīng)配合監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事審計(jì)活動(dòng)。

第四章工作流程

第十條財(cái)務(wù)/審計(jì)工作組負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方面的書(shū)面資料：

(一)公司相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告;

(二)內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告;

(三)外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告;

(四)公司對(duì)外披露信息情況;

(五)公司重大關(guān)聯(lián)交易審計(jì)報(bào)告;

(六)其他相關(guān)事宜。

第十一條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，對(duì)審計(jì)工作組提供的報(bào)告進(jìn)行評(píng)議，并將相關(guān)書(shū)面決議材料呈報(bào)董事會(huì)討論：

(一)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評(píng)價(jià)，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)及更換;

(二)公司內(nèi)部審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施，財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí);

(三)對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀(guān)真實(shí)，重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī);

(四)公司內(nèi)財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)包括其負(fù)責(zé)人的工作評(píng)價(jià);

(五)其他相關(guān)事宜。

第五章議事規(guī)則

第十二條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議，例會(huì)每年至少召開(kāi)四次，每季度召開(kāi)一次，臨時(shí)會(huì)議由財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)委員提議召開(kāi)。會(huì)議召開(kāi)前七天須通知全體委員，會(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)可委托其他一名委員(獨(dú)立董事)主持。

第十三條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行;每一名委員有一票的表決權(quán);會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議委員的.過(guò)半數(shù)通過(guò)。

第十四條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時(shí)會(huì)議可以采取通訊表決的方式召開(kāi)。

第十五條財(cái)務(wù)/審計(jì)工作組成員可列席財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，必要時(shí)亦可邀請(qǐng)公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員列席會(huì)議。

第十六條如有必要，財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，費(fèi)用由公司支付。

第十七條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開(kāi)程序、表決方式和會(huì)議通過(guò)的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本辦法的規(guī)定。

第十八條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名;會(huì)

議記錄由公司董事會(huì)秘書(shū)保存。

第十九條財(cái)務(wù)/審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過(guò)的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書(shū)面形式報(bào)公司董事會(huì)。

第二十條出席會(huì)議的委員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。

第六章附則

第二十一條本實(shí)施細(xì)則自董事會(huì)決議通過(guò)之日起施行。

第二十二條本實(shí)施細(xì)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行;本細(xì)則如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和修改后的《公司章程》執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)。

第二十三條本細(xì)則解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。

篇2：X公司審計(jì)建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定

**股份審字〔20**〕41號(hào)

**公司關(guān)于審計(jì)建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定

公司各單位：

1.目標(biāo)

為使審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能夠得到及時(shí)的處理和解決，減少風(fēng)險(xiǎn)，增進(jìn)公司價(jià)值。

2.范圍

本規(guī)定適用于對(duì)本公司及本公司的投資公司進(jìn)行的審計(jì)及后續(xù)審計(jì)工作。

3.術(shù)語(yǔ)解釋

3.1A類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)在本部門(mén)內(nèi)就可以立即改善和解決的問(wèn)題。

3.2B類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)在本部門(mén)內(nèi)可以解決的但涉及到人員調(diào)配等相對(duì)復(fù)雜事項(xiàng)的問(wèn)題。

3.3C類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)需要與其他部門(mén)進(jìn)行工作協(xié)調(diào)后才可以改進(jìn)的問(wèn)題。

3.4D類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)需要高管層的決策后才可以解決的問(wèn)題。

3.5E類(lèi)問(wèn)題：上述A、B、C、D類(lèi)問(wèn)題中未涉及的其他方面的問(wèn)題。

3.6被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人：指被審計(jì)部門(mén)總經(jīng)理、所長(zhǎng)、主任等正職;若無(wú)正職，則指被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)主持工作的副總經(jīng)理、副所長(zhǎng)、副主任或其他被臨時(shí)指派的召集人等。

3.7被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人：指被審計(jì)部門(mén)中按崗位職責(zé)的規(guī)定對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的待改進(jìn)領(lǐng)域負(fù)有第一責(zé)任的員工，如庫(kù)房管理不佳的直接責(zé)任人為庫(kù)房管理員;當(dāng)一項(xiàng)工作由不同環(huán)節(jié)和程序的員工共同完成因而需要技術(shù)判斷第一責(zé)任人時(shí)，由被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定直接責(zé)任人。

4.職責(zé)

4.1審計(jì)部的職責(zé)

4.1.1向被審計(jì)部門(mén)提出可行的、建設(shè)性的審計(jì)建議，并在報(bào)告中充分考慮被審計(jì)部門(mén)的現(xiàn)狀，合理劃分A、B、C、D、E問(wèn)題的種類(lèi)。

4.1.2經(jīng)高管層審批后的報(bào)告返回本部門(mén)三個(gè)工作日內(nèi)，審計(jì)部負(fù)責(zé)以會(huì)議等形式將報(bào)告及后續(xù)跟蹤記錄表傳達(dá)給被審計(jì)部門(mén)。

4.2被審計(jì)部門(mén)的職責(zé)

4.2.1按照審計(jì)部的要求，按時(shí)報(bào)送后續(xù)跟蹤記錄表等書(shū)面資料。

4.2.2在后續(xù)跟蹤記錄表規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，改進(jìn)報(bào)告中提出的各類(lèi)問(wèn)題。各類(lèi)問(wèn)題的改進(jìn)時(shí)限如下：

問(wèn)題種類(lèi)改進(jìn)時(shí)限(以報(bào)告送達(dá)日為時(shí)間起點(diǎn))

A類(lèi)1-10個(gè)工作日內(nèi)

B類(lèi)1-20個(gè)工作日內(nèi)

C類(lèi)1-30個(gè)工作日內(nèi)

D類(lèi)1-40個(gè)工作日內(nèi)

E類(lèi)具體情況具體確定

4.2.3當(dāng)問(wèn)題涉及到與其他部門(mén)的協(xié)調(diào)時(shí)，被審計(jì)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)關(guān)注問(wèn)題進(jìn)展和推動(dòng)問(wèn)題改進(jìn)，或者要求更高層次的管理層給予協(xié)調(diào)，不得以其他部門(mén)不予配合作為本部門(mén)工作不能改進(jìn)的理由。

5.罰則

5.1對(duì)被審計(jì)部門(mén)未能按時(shí)保質(zhì)報(bào)送審計(jì)部要求的跟蹤記錄表等書(shū)面資料的，第一次將給予警告;累計(jì)兩次將在每周召開(kāi)的辦公會(huì)上進(jìn)行通報(bào);累計(jì)三次，審計(jì)部將對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人處以300元罰款，通知人力資源部對(duì)該負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)協(xié)議中"綜合管理"一項(xiàng)扣減1分，同時(shí)對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人處以400元罰款。

5.2經(jīng)審計(jì)部抽查，被審計(jì)部門(mén)未能按時(shí)改進(jìn)提出的問(wèn)題，對(duì)于A(yíng)、B類(lèi)被審計(jì)部門(mén)內(nèi)部可以解決的問(wèn)題，審計(jì)部將對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人處以500元罰款，通知人力資源部對(duì)該負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)協(xié)議中"綜合管理"一項(xiàng)扣減1分，同時(shí)對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人處以600元罰款;對(duì)于C、D類(lèi)問(wèn)題，對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人處以400元罰款，通知人力資源部對(duì)該負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)協(xié)議中"綜合管理"一項(xiàng)扣減1分，同時(shí)對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人處以500元罰款。

5.3在審計(jì)處罰通知下達(dá)后，相關(guān)人員應(yīng)在通知送達(dá)之日(在外地出差的人員為回到公司之日)起5個(gè)工作日內(nèi)將罰款交到公司經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部。

5.4在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)被審計(jì)部門(mén)或有關(guān)人員出現(xiàn)違法、違規(guī)或其他導(dǎo)致公司遭受損失的處理處罰遵照[20**]審字1號(hào)――北京**股份有限公司審計(jì)處理處罰規(guī)定進(jìn)行處理，不能用來(lái)抵消上述處理處罰。

6.相關(guān)支持文件

北京**股份有限公司審計(jì)處理處罰規(guī)定([20**]審制字1號(hào))

7.試行實(shí)施時(shí)間

本規(guī)定自下發(fā)之日起開(kāi)始試行。

8.解釋權(quán)

本暫行規(guī)定解釋權(quán)在審計(jì)部。

二**年十二月二十日

主題詞：審計(jì)建議執(zhí)行規(guī)定

北京**股份有限公司總裁辦公室20**年12月20日印發(fā)

篇3：股份公司關(guān)于審計(jì)建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定

**股份有限公司關(guān)于審計(jì)建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定

公司各單位：

1．目標(biāo)

為使審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能夠得到及時(shí)的處理和解決，減少風(fēng)險(xiǎn)，增進(jìn)公司價(jià)值。

2．范圍

本規(guī)定適用于對(duì)本公司及本公司的投資公司進(jìn)行的審計(jì)及后續(xù)審計(jì)工作。

3．術(shù)語(yǔ)解釋

3.1A類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)在本部門(mén)內(nèi)就可以立即改善和解決的問(wèn)題。

3.2B類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)在本部門(mén)內(nèi)可以解決的但涉及到人員調(diào)配等相對(duì)復(fù)雜事項(xiàng)的問(wèn)題。

3.3C類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)需要與其他部門(mén)進(jìn)行工作協(xié)調(diào)后才可以改進(jìn)的問(wèn)題。

3.4D類(lèi)問(wèn)題：指被審計(jì)部門(mén)需要高管層的決策后才可以解決的問(wèn)題。

3.5E類(lèi)問(wèn)題：上述A、B、C、D類(lèi)問(wèn)題中未涉及的其他方面的問(wèn)題。

3.6被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人：指被審計(jì)部門(mén)總經(jīng)理、所長(zhǎng)、主任等正職；若無(wú)正職，則指被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)主持工作的副總經(jīng)理、副所長(zhǎng)、副主任或其他被臨時(shí)指派的召集人等。

3.7被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人：指被審計(jì)部門(mén)中按崗位職責(zé)的規(guī)定對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的待改進(jìn)領(lǐng)域負(fù)有第一責(zé)任的員工，如庫(kù)房管理不佳的直接責(zé)任人為庫(kù)房管理員；當(dāng)一項(xiàng)工作由不同環(huán)節(jié)和程序的員工共同完成因而需要技術(shù)判斷第一責(zé)任人時(shí)，由被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人指定直接責(zé)任人。

4．職責(zé)

4.1審計(jì)部的職責(zé)

4.1.1向被審計(jì)部門(mén)提出可行的、建設(shè)性的審計(jì)建議，并在報(bào)告中充分考慮被審計(jì)部門(mén)的現(xiàn)狀，合理劃分A、B、C、D、E問(wèn)題的種類(lèi)。

4.1.2經(jīng)高管層審批后的報(bào)告返回本部門(mén)三個(gè)工作日內(nèi)，審計(jì)部負(fù)責(zé)以會(huì)議等形式將報(bào)告及后續(xù)跟蹤記錄表傳達(dá)給被審計(jì)部門(mén)。

4.2被審計(jì)部門(mén)的職責(zé)

4.2.1按照審計(jì)部的要求，按時(shí)報(bào)送后續(xù)跟蹤記錄表等書(shū)面資料。

4.2.2在后續(xù)跟蹤記錄表規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，改進(jìn)報(bào)告中提出的各類(lèi)問(wèn)題。各類(lèi)問(wèn)題的改進(jìn)時(shí)限如下：

問(wèn)題種類(lèi)改進(jìn)時(shí)限（以報(bào)告送達(dá)日為時(shí)間起點(diǎn)）

A類(lèi)1－10個(gè)工作日內(nèi)

B類(lèi)1－20個(gè)工作日內(nèi)

C類(lèi)1－30個(gè)工作日內(nèi)

D類(lèi)1－40個(gè)工作日內(nèi)

E類(lèi)具體情況具體確定

4.2.3當(dāng)問(wèn)題涉及到與其他部門(mén)的協(xié)調(diào)時(shí)，被審計(jì)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)關(guān)注問(wèn)題進(jìn)展和推動(dòng)問(wèn)題改進(jìn)，或者要求更高層次的管理層給予協(xié)調(diào)，不得以其他部門(mén)不予配合作為本部門(mén)工作不能改進(jìn)的理由。

5．罰則

5.1對(duì)被審計(jì)部門(mén)未能按時(shí)保質(zhì)報(bào)送審計(jì)部要求的跟蹤記錄表等書(shū)面資料的，第一次將給予警告；累計(jì)兩次將在每周召開(kāi)的辦公會(huì)上進(jìn)行通報(bào)；累計(jì)三次，審計(jì)部將對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人處以300元罰款，通知人力資源部對(duì)該負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)協(xié)議中"綜合管理"一項(xiàng)扣減1分，同時(shí)對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人處以400元罰款。

5.2經(jīng)審計(jì)部抽查，被審計(jì)部門(mén)未能按時(shí)改進(jìn)提出的問(wèn)題，對(duì)于A(yíng)、B類(lèi)被審計(jì)部門(mén)內(nèi)部可以解決的問(wèn)題，審計(jì)部將對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人處以500元罰款，通知人力資源部對(duì)該負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)協(xié)議中"綜合管理"一項(xiàng)扣減1分，同時(shí)對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人處以600元罰款；對(duì)于C、D類(lèi)問(wèn)題，對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人處以400元罰款，通知人力資源部對(duì)該負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)協(xié)議中"綜合管理"一項(xiàng)扣減1分，同時(shí)對(duì)被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)建議改進(jìn)的直接責(zé)任人處以500元罰款。

5.3在審計(jì)處罰通知下達(dá)后，相關(guān)人員應(yīng)在通知送達(dá)之日（在外地出差的人員為回到公司之日）起5個(gè)工作日內(nèi)將罰款交到公司經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部。

5.4在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)被審計(jì)部門(mén)或有關(guān)人員出現(xiàn)違法、違規(guī)或其他導(dǎo)致公司遭受損失的處理處罰遵照[20**]審字1號(hào)――北京**股份有限公司審計(jì)處理處罰規(guī)定進(jìn)行處理，不能用來(lái)抵消上述處理處罰。

6．相關(guān)支持文件

北京**股份有限公司審計(jì)處理處罰規(guī)定（[20**]審制字1號(hào)）

7．試行實(shí)施時(shí)間

本規(guī)定自下發(fā)之日起開(kāi)始試行。

8．解釋權(quán)

本暫行規(guī)定解釋權(quán)在審計(jì)部。

二**年十二月二十日

篇4：某典當(dāng)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度

某典當(dāng)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度

第一條為了有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，合法依規(guī)經(jīng)營(yíng)，保證典當(dāng)行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)國(guó)務(wù)院審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合我公司的具體情況，特制度本制度。

第二條根據(jù)國(guó)家的方針政策、《典當(dāng)管理辦法》和公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、規(guī)章制度，對(duì)公司的帳務(wù)收支、資金營(yíng)運(yùn)、會(huì)計(jì)核算及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，進(jìn)行系統(tǒng)地審計(jì)監(jiān)督，以達(dá)到堵塞漏洞、完善制度、改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

第三條公司審計(jì)工作人員在董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

第四條公司審計(jì)部門(mén)對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：

(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù);

(二)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù);

(三)房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù);

(四)限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣(mài)業(yè)務(wù);

(五)當(dāng)金利率、綜合費(fèi)率的合規(guī)性;

(六)當(dāng)票、當(dāng)物管理的嚴(yán)密性;

(七)其他有關(guān)事項(xiàng)。

第五條根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，公司內(nèi)有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)部門(mén)提供有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表、文件、資料及規(guī)章制度等。

第六條公司審計(jì)部門(mén)的主要職權(quán)是：

(一)審查與本規(guī)定第四條所列稽審事項(xiàng)有關(guān)的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)資料，包括各類(lèi)賬冊(cè)、憑證、合同、計(jì)劃、報(bào)表、業(yè)務(wù)文件等。

(二)參加公司有關(guān)部門(mén)的業(yè)務(wù)會(huì)議。

(三)對(duì)審計(jì)中的有關(guān)問(wèn)題，進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

(四)對(duì)審計(jì)部門(mén)進(jìn)行稽審，不提供有關(guān)資料，不如實(shí)反映情況;對(duì)稽審結(jié)論、意見(jiàn)、建議，不按要求及時(shí)改正，屢查屢犯的部門(mén)或有關(guān)人員，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可給予必要的批評(píng)和處理。

(五)對(duì)嚴(yán)格管理，遵守國(guó)家的方針政策、規(guī)章制度，無(wú)重大經(jīng)濟(jì)案件或工作事故，經(jīng)營(yíng)效果顯著的單位或有關(guān)人員，要幫助總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，肯定成績(jī)，加以推廣。

(六)提出改進(jìn)管理，提高效益的建議，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的建議和意見(jiàn)。

第七條公司審計(jì)部門(mén)可以根據(jù)授權(quán)，建立必要的處罰制度，處罰的方式包括：

(一)書(shū)面警告;

(二)通報(bào)批評(píng);

(三)經(jīng)濟(jì)制裁。

第八條公司內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是：

(一)根據(jù)商務(wù)主管部門(mén)的要求和本公司的具體情況，擬定稽核審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后實(shí)施。

(二)實(shí)施稽審項(xiàng)目時(shí)，一般應(yīng)當(dāng)事先通知被稽審部門(mén)。必要時(shí)，也可不予通知。

(三)對(duì)稽核審.計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)部門(mén)和人員提出改進(jìn)意見(jiàn)。稽審終結(jié)，提出稽審報(bào)告，征求被稽審部門(mén)的意見(jiàn)后，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的稽審結(jié)論或決定，被稽審部門(mén)必須執(zhí)行，并將執(zhí)行結(jié)果反饋給稽審部門(mén)。必要時(shí)，稽審部門(mén)應(yīng)進(jìn)行后續(xù)稽審。

(四)被稽審部門(mén)對(duì)稽核審計(jì)結(jié)論或決定如有異議，可提請(qǐng)公司董事長(zhǎng)進(jìn)行復(fù)審和裁決。

第九條審計(jì)部門(mén)對(duì)辦理的稽核審計(jì)事項(xiàng)，必須建立稽核審計(jì)檔案，按照規(guī)定管理。

第十條根據(jù)審計(jì)工作的實(shí)際需要和本人情況，審計(jì)人員可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加審計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。

第十一條審計(jì)人員必須依法辦事，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀(guān)公正，廉潔奉公，保守秘密。

第十二條審計(jì)人員依法行使監(jiān)督職權(quán)，受?chē)?guó)家法律的保護(hù)，任何人不得以任何形式打擊報(bào)復(fù)，如有違反，應(yīng)依法論處。

第十三條對(duì)在審計(jì)工作中做出突出成績(jī)的稽審人員，可給予表彰。對(duì)違反本規(guī)定由公司或上級(jí)主管部門(mén)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或者提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)處理。

第十四條本規(guī)定如與上級(jí)頒發(fā)的審計(jì)法規(guī)相抵觸的，應(yīng)以上級(jí)審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。

第十五條本規(guī)定解釋權(quán)屬于公司。

第十六條本規(guī)定自批準(zhǔn)之日起開(kāi)始實(shí)行。

股東簽字蓋章：

篇5：審計(jì)崗位職責(zé)范本

審