財務會議盤點說明

財務會議-盤點說明I.6月年中盤點結果II.目前盤點問題點III.年終盤點實施要領IV.盤點結果報告&討論目錄CONTENTSI6月年中盤點結果I6月年中盤點結果1、固定資產盤虧：RIS盤虧：8件(喪失1件,毀損7件)(便攜式電腦、工業(yè)吸塵器、CISCO掃碼器、數據采集器等)②ITCC盤虧：3件(喪失(便攜式甲醛檢測儀〔MTC-800〕暖風機、辦公桌〕----------------------------------------------------------------2、固定資產閑置/呆滯/報廢金額10萬以上：：閑置，或已拆損壞，待報廢I6月年中盤點結果3.存貨盤盈盤虧：DIIE盤虧：金額總計RMB6,386.93元(原因：入庫盤點時數量點錯，年中實盤發(fā)現有誤)②DIP2盤虧：金額總計RMB3,035.99元(新車間，領料未做出庫，未錄入K3系統(tǒng)〕------------------------------------------------------------------4、存貨閑置/呆滯/報廢：①DIME：閑置180日以上庫存(金額:484,792.75元)②SIZ：報廢(金額:126,039.71元)TIP：呆滯品，保存在庫存(金額:51,354.27元)II目前盤點問題點II目前盤點問題點局部倉庫現場盤點票未貼盤點票填寫不標準不良品長期庫存現場沒有特別標識技術試作品打樣品類，管理不充分。盤點報告內容有待改善2目前盤點問題點1、局部倉庫現場盤點票未貼II目前盤點問題點2、盤點票填寫不標準①庫位名稱、庫存狀態(tài)未填寫②沒有初盤人、復盤人簽字確認③沒有計算過程④新版盤點票使用不妥當II目前盤點問題點3、不良品、長期庫存現場沒有特別標識，不良品與成品未分開放置II目前盤點問題點4、對于一些技術試作品，打樣品類，未做出入庫登記，管理不充分。II目前盤點問題點5、盤點報告內容有待改善。多數公司過去只是把盤點明細表上報，沒有盤點情況、問題點及改善對策報告。III年終盤點實施要領III年終盤點實施要領1、責任劃分：總經理牽頭、全員參與、包干到人主要責任人如下:總經理及盤點負責人生產負責人財務經理倉庫負責人讓公司員工了解盤點的重要性、正確的有效率的進行實地盤點。III年終盤點實施要領2、盤點四要素盤點計劃盤點票記入盤點實施數據統(tǒng)計III年終盤點實施要領A、盤點方案(事先準備階段)事前準備做好5S工作。廠區(qū)外〔外協(xié)、外倉〕庫存也要安排盤點。實地盤點方案表、盤點部署圖、責任分擔表、選任盤點擔當人和復查人。盤點票需要數量于盤點日前事先向集團財務部申請。事前的整理整頓、滯銷品、不良品、無償品等進行標記，與正常品區(qū)分。在盤點日那天，要準備好理論庫存表?！彩孪刃鑼⒌奖P點日前為止的出入庫數據錄入完成〕。全社總經理/盤點負責人盤點小組盤點小組/生產/倉庫生產/倉庫/財務III年終盤點實施要領B、盤點票記入：老版格式(即總部要求)III年終盤點實施要領B、盤點票記入注意點1：盤點票記入注意點1進行修改時，需在正副2頁上蓋上修改印章。寫壞及未使用的盤點票不能廢棄，需要返還。盤點票上只能記入一種品名，分不同場所放置的實物不能合計寫入一張盤點票中。盤點實施部門向財務部門提出的期限原那么上為3個工作日之內試作品也是重要的盤點資產，不要忘記進行盤點。老版格式(即總部要求)III年終盤點實施要領B、盤點票記入：新版格式III年終盤點實施要領B、盤點票記入注意點2：新版格式盤點票記入注意點2對同一場所放置的不同規(guī)格品番的多種物品合計寫入一張盤點票中。節(jié)省盤點票填寫時間，提高盤點效率。與老板格式區(qū)別：原先盤點票上只能記入一種品番的實物。新版盤點票適用：對于產品種類繁多，倉庫零星貨物盤點使用。目前還是以總部發(fā)放的盤點票使用為主，新設計盤點票使用為輔。III年終盤點實施要領C、盤點實施過程本卷須知盤點實施過程注意事項在實地盤點時，要處于實物完全靜止狀態(tài)(工廠生產線停止，倉庫出入庫停止)。但不限于阻礙生產的情況。原那么上2人一組手持不顯示賬面數量的盤點表進行100%實物清點。分不同場所放置的實物不能合計寫入一張盤點票中。已經購入但還未驗收的實物，要注明是盤點外。未使用的零部件〔備用品〕、試作品也是重要的盤點資產，不要忘記進行盤點。III年終盤點實施要領D、數據統(tǒng)計數據統(tǒng)計工作車間根據盤點票統(tǒng)計盤點結果，制作庫存分析統(tǒng)計表，向各財務部門提出。倉庫負責人根據分析結果提出解決方案，在權限范圍內的直接交由倉庫管理員進行處理，需總經理審批的方案，經總經理審批后交倉庫管理員處理。根據分析結果，調整庫存盈虧處理，填寫“庫存調整表〞交總經理審批財務部制作資產盤點異常分析表及盤點報告，交由各責任者簽字確認，報送至集團財務部。IV盤點結果報告&討論IV盤點結果報告&討論一、盤點要求提交集團總部報告如下：盤點異常情況明細表帳外資產清單(如有提供)資產盤點報告盤點方案IV⑧固定資產、其他資產盤點方案，范例如下：1、盤點方案范例解析：構成內容：①盤點時間②盤點范圍③盤點方式④人員部署⑤盤點要求⑥盤點報告提交財務部時間⑦存貨盤點方案，范例如下：

盤點結果報告&討論IV2、盤點異常情況明細表：

2017年度INOAC資產盤點異常情況匯總表

2017.7.3序號公司名稱資產類別盤盈盤虧差異合計閑置/呆滯/報廢數量金額數量金額數量金額數量金額1

固定資產000000002

模、檢具、工裝000000003

存貨000000004

5

6

7

8

9

盤點結果報告&討論IV盤點結果報告&討論3、資產盤點報告構成內容〔要求有文字描述〕：①固定資產盤點情況生產設備、模檢工裝、辦公設備、電子設備盤點：對設備盤點人、資產狀況描述②固定資產盤點分析：提出問題點，針對問題點提出建議盤點報告范例演示：

IV盤點結果報告&討論3、資產盤點報告構成內容：③存貨盤點情況II.盤點通過率情況，范例如下：

④存貨盤點分析

存貨盤點差