服務業(yè)商業(yè)計劃書樣本

開辦服務型公司的商業(yè)計劃書格式FORMATFORTHESETTINGUPOFASERVICEBUSINESS目錄 頁次TOC\o"1-3"\h\zHYPERLINK執(zhí)行概要 1HYPERLINK1.市場營銷計劃 5HYPERLINK1.1. 服務描述 5HYPERLINK1.2. 目的細分市場 6HYPERLINK1.3. 目的市場區(qū)域 7HYPERLINK1.4. 需求分析 8HYPERLINK使用率 8HYPERLINK1.5. 供應分析 10HYPERLINK1.6. 缺口分析 11HYPERLINK1.7. 競爭對手的市場營銷方略 12HYPERLINK 服務方略 12HYPERLINK 分銷方略 13HYPERLINK 促銷方略 14HYPERLINK 價格方略 15HYPERLINK1.8. 項目的市場營銷方略 16HYPERLINK 服務方略 16HYPERLINK1.8.2 分銷方略 16HYPERLINK 促銷方略 17HYPERLINK 價格方略 17HYPERLINK1.9. 銷售預測 18HYPERLINK1.10. 用于營銷的固定資產(chǎn) 19HYPERLINK1.11. 總營銷費用 20HYPERLINK2.服務提供計劃 21HYPERLINK2.1. 服務提供場合的位置及介紹 21HYPERLINK2.2. 有關服務方式/服務程序 23HYPERLINK2.3. 服務部門的布置圖 24HYPERLINK2.4. 固定資產(chǎn)需求與成本 25HYPERLINK2.5. 固定資產(chǎn)來源與購置條件 25HYPERLINK2.6. 能提供的服務量與服務量的運用率 26HYPERLINK2.7. 原材料需求與成本 26HYPERLINK 直接材料需求 26HYPERLINK 每年直接材料成本 27HYPERLINK 直接材料的來源與供應 27HYPERLINK2.8. 直接人員需求與成本 28HYPERLINK 直接人員需求 28HYPERLINK2.8.2 直接人員成本 28HYPERLINK2.8.3 直接人員的供應 29HYPERLINK2.9. 服務提供的管理費用 29HYPERLINK 間接材料 29HYPERLINK 間接人員 30HYPERLINK 其它間接成本 30HYPERLINK 服務的總管理成本 30HYPERLINK2.10. 服務提供的費用總額 31HYPERLINK3.組織管理計劃 32HYPERLINK3.1. 公司類型 32HYPERLINK3.2. 公司名稱與標記 32HYPERLINK3.3. 項目業(yè)主的能力狀況 34HYPERLINK3.4. 組織構(gòu)造 35HYPERLINK3.5. 核心崗位及其職責闡明 35HYPERLINK3.5. 核心崗位及其職責闡明 36HYPERLINK3.6. 人員招聘、選拔與培訓 37HYPERLINK 招聘方略 37HYPERLINK 選拔方略 37HYPERLINK 培訓方略 38HYPERLINK3.7. 行政人員成本 38HYPERLINK3.8. 辦公室行政管理所需的固定資產(chǎn) 39HYPERLINK3.9. 維修保養(yǎng) 39HYPERLINK3.10. 辦公室布局 40HYPERLINK3.11. 營運前的活動及其費用 41HYPERLINK3.12. 組織管理費用總額 43HYPERLINK4.財務計劃 44HYPERLINK4.1. 項目總成本 44HYPERLINK4.2. 財務計劃 46HYPERLINK4.3 貸款擔保 46HYPERLINK4.4. 貸款償還與利息計算 47HYPERLINK4.5. 損益表預計 48HYPERLINK4.6. 現(xiàn)金流量表預計 49HYPERLINK4.7. 資產(chǎn)負債表預計 51HYPERLINK4.8. 盈虧平衡分析 53HYPERLINK4.9. 財務/投資分析 54HYPERLINK4.10 財務假設 58重要闡明：盡管本商業(yè)計劃書的格式針對具體行業(yè)設計，但不可能滿足同一類行業(yè)下全部公司的需要。例如，一家餐廳所需要的信息與一家咨詢公司所需要的信息可能并不完全相似，即使兩者均屬于服務行業(yè)。同樣的，計劃開辦服裝廠的公司主所需要的信息與計劃生產(chǎn)加工食品的公司主所需要的信息也不盡相似。本格式的最后使用者必須在教師的協(xié)助下對其作適宜調(diào)節(jié)。執(zhí)行概要[本部分內(nèi)容只有在四項分項計劃完畢后方可做出。它應當是整個商業(yè)計劃書的摘要，對每一分項計劃加以概述。]公司介紹[您的公司名稱是什么？它提供什么服務？] …………….公司主基本狀況[簡要闡明您的背景、經(jīng)歷和將來的計劃。如果有其它參加公司管理的人員，也請?zhí)峁┧麄兊木唧w資料。] …………….

市場營銷計劃概要[簡要闡明您的目的客戶群以及您將采用的方略。.] …………….服務計劃概要[簡要闡明服務提供的程序。] …………….組織管理計劃概要[簡要闡明公司的組織形式以及您將如何進行組織。] …………….

財務計劃概要[簡要闡明總投資成本、融資計劃、預計利潤以及公司的其它財務重點等。]項目結(jié)論[簡要闡明開辦您擬建的公司將產(chǎn)生的社會經(jīng)濟效益。] …………….1.市場營銷計劃1.1. 服務描述[闡明您公司所提供的服務。寫出您的服務所含有的顯著特點。]…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

1.2. 目的細分市場 [您打算向哪些客戶銷售您的產(chǎn)品——哪些個人還是團體，或兩者兼有？如果是個人，寫出他們屬于哪些年紀層、收入層、居住區(qū)、家庭規(guī)模等。如果是團體，描述他們的重要特性以及劃分的根據(jù)。]細分市場特性12345

1.3. 目的市場區(qū)域[您打算在哪些地理區(qū)域銷售您的服務？它們可能是您客戶所生活、工作或購物的地區(qū)。給出地區(qū)名、都市名等。為什么您認為在那些地區(qū)最適合銷售您的服務？記?。哼@會影響到您的分銷方略。]細分市場區(qū)域因素12345

1.4. 需求分析[您的目的客戶的購置數(shù)量與金額各是多少？首先，找出全部現(xiàn)在或?qū)砜赡苁褂迷摲盏目蛻?。擬定他們每天、每七天、每月及每年購置或打算購置的數(shù)量以及購置的價格。]使用率需求量位置潛在買家及其數(shù)量數(shù)量價值（人民幣）數(shù)量價值（人民幣）累計注釋：1. 使用率（數(shù)量）－這是指在一定時間內(nèi)購置的用于消費的數(shù)量。該期間可覺得一天、一種月或一年。（價值）－這是指在一定時間內(nèi)用于購置特定服務或補充性服務所耗費的金額。該期間可覺得一天、一種月或一年。2. 需求量這是將下列兩項相乘后得到的總值。需求量＝使用率×目的地區(qū)的目的買家數(shù)量（數(shù)量）（數(shù)量）需求量＝使用率×目的地區(qū)的目的買家數(shù)量（價值）（價值）假設：………………………….…………………..……….……………...

1.5. 供應分析[向目的客戶提供的服務有多少？這一分析須分兩步進行。首先，找出您現(xiàn)在及潛在的競爭對手。然后，擬定他們每天、每月、每季度、每年向市場提供的服務量。]供應量位置競爭對手名稱服務種類數(shù)量價值（人民幣）累計假設：…………………………………………………………

1.6. 缺口分析[每天、每月、每季度、每年供需之間存在的缺口。]總需求（a）總供應（b）缺口（a－b） 累計注釋： 1. 總需求（a）–參見第1.4節(jié)的需求分析該數(shù)據(jù)指需求分析中需求量下的數(shù)量項。2. 總供應（b）－參見第1.5節(jié)的供應分析該數(shù)據(jù)指供應分析中的供應數(shù)量。3. 缺口（a-b）該數(shù)據(jù)由總供應減去總需求得出。假設：………………………………………………………………………………………………

1.7. 競爭對手的市場營銷方略1.7.1. 服務方略[您的競爭對手的服務含有哪些特點使它們能夠暢銷？您能夠著重于質(zhì)量、品牌、客戶服務等方面分析。]競爭對手競爭對手的服務方略1.2.3.4.5.1.7.2. 分銷方略[您的競爭對手如何向客戶提供他們的服務，通過什么渠道提供？]競爭對手競爭對手的分銷方略1.2.3.4.5.

1.7.3. 促銷方略[您的競爭對手如何向目的買家宣傳他們的服務？他們與否采用廣告、個人銷售、促銷活動、直接營銷或是公共宣傳的方式？]競爭對手競爭對手的促銷方略1.2.3.4.5.

1.7.4. 價格方略[您的競爭對手采用什么定價方略為其服務定價？是需求導向、成本導向還是競爭導向？]競爭對手競爭對手的定價方略1.2.3.4.5.

1.8. 項目的市場營銷方略1.8.1. 服務方略[您的服務將含有哪些特性使其能夠暢銷？您能夠著重于質(zhì)量、品牌、客戶服務等方面。]………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………1.8.2 分銷方略[您如何向客戶提供您的服務，通過什么渠道提供？]…………………………………………………………………………………………………………

1.8.3. 促銷方略[為了讓您的目的客戶理解您的服務，您將采用什么樣的促銷手段？]……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………1.8.4. 價格方略[您將采用什么定價方略為您的服務定價？是需求導向、成本導向還是競爭導向？]…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

1.9. 銷售預測[將來三年您所盼望的服務年銷售額是多少？如果您提供的服務超出五種，選擇某些構(gòu)成您公司收入中重要部分的服務。銷售預測應根據(jù)需求、供應及缺口分析得出——市場營銷計劃中第1.4、1.5、1.6節(jié)。]服務銷售額第一年第二年第三年總銷售額（人民幣）假設：[銷售預測的作用非常核心，由于項目的其他部分都是以銷售預測為根據(jù)的。做出符合實際的假設非常重要。將服務的性質(zhì)考慮進去。按服務種類闡明銷售額每年增加/下降的比例、售價的上漲/下降幅度，以及為得出銷售預測所做的其它有關假設。]…………………………………………………………………………..………………….………………………………………………………

1.10. 用于營銷的固定資產(chǎn)[市場活動需要哪些固定資產(chǎn)？調(diào)查購置價格，學會應用折舊方便于其重置。如果您已經(jīng)擁有固定資產(chǎn)，則以現(xiàn)在市場價值作為其購置價格。]資產(chǎn)名稱規(guī)格購置價格（人民幣）（a）預計使用年限（b）年折舊額（人民幣）（a/b）累計

1.11. 總營銷費用[按您的構(gòu)想，在將來三年間營銷活動所發(fā)生的費用有哪些？例如：銷售人員的成本，以及促銷費、租金、電費等其它間接費用是多少？]費用項目第一年第二年第三年1.市場經(jīng)理的工資2.銷售代表的工資3.司機工資4.幫工工資5.傭金6.固定資產(chǎn)保養(yǎng)費7.燃料費8.物資供應9.電話費10.雜項費用11.折舊前總費用12.用于營銷的固定資產(chǎn)折舊13.總營銷費用假設：………………………………………………………………………………………………2.服務提供計劃2.1. 服務提供場合的位置及介紹[闡明服務提供場合所處的位置。選定這一特定位置的意義何在？寫出該位置的優(yōu)勢。]…………………………………………………………………………..…………………..……………………………………………………………………………畫出位置圖，涉及通往該地的道路，并標出近來的重要都市。

2.2. 有關服務方式/服務程序[您采用什么方式或程序提供您計劃的服務？按對的的次序簡述有關環(huán)節(jié)。]…………………………………………………………………………..…………………..………………………………………………………………………………………………………………………………………畫出服務流程簡圖。

2.3. 服務部門的布置圖[在下列方框內(nèi)畫出服務單位的布置圖。標出活動區(qū)域。]

2.4. 固定資產(chǎn)需求與成本[您的服務提供場合所需的固定資產(chǎn)有哪些？它們的成本是多少？調(diào)查購置價格，學會應用折舊，方便于重置。如果您已經(jīng)擁有固定資產(chǎn)，則以現(xiàn)在市場價值作為其購置價格。]資產(chǎn)名稱規(guī)格購置價格（人民幣）（a）預計使用年限（b）年折舊額（人民幣）（a/b）1.2.3.4.5.67.8.9.10累計2.5. 固定資產(chǎn)來源與購置條件[您如何采購所需的機器設備？與否可從本地的經(jīng)銷商、分銷商和制造商那里買到？有無需要進口的機器？]資產(chǎn)來源購置條件假設：………………………………………………………

2.6. 能提供的服務量與服務量的運用率[可提供的服務量有多大？計劃該項目在將來三年間服務量的運用率有多少？]年度提供量提供量的運用率（比例）第一年第二年第三年假設：……………………………………………………………………………2.7. 原材料需求與成本[提供服務所需的原材料有哪些？它們的成本是多少？]2.7.1. 直接材料需求[公司有哪些直接材料需求？]年度達成銷售量所需的材料庫存材料總材料需求數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額123

2.7.2. 每年直接材料成本 [直接材料需求的總成本是多少？]項目第一年第二年第三年購入材料加：期初庫存等于可用材料的總成本減：期末庫存已用材料的成本2.7.3. 直接材料的來源與供應[原材料供應的重要來源有哪些？您如何確保全年的原材料供應及時到位？]…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

2.8. 直接人員需求與成本[提供服務的直接人員需求有哪些？其成本如何？]2.8.1. 直接人員需求[公司的直接人員需求有哪些？您必須認真考慮勞動力的需求?？疾旄鲘徫凰?guī)定的資歷和經(jīng)驗，以及應付的工資額。]崗位名稱人員人數(shù)資歷/經(jīng)驗月工資/福利月勞動力成本第一年勞動力成本累計假設：…………………………………………………………2.8.2 直接人員成本[直接參加提供服務的人員成本是多少？在將來兩年內(nèi)服務地區(qū)的人員人數(shù)與否會增加？]年度人員人數(shù)年工資/福利每年增加的成本每月增加的勞動力成本每年增加的勞動力成本每年直接勞動力總成本123假設：…………………………………………………………2.8.3 直接人員的供應[與否在本地可找到足夠的勞動力以滿足需求，還是需要從其它地方引進勞動力？您如何確保公司能找到技術(shù)足夠純熟的人員？]………………………………………………………………………………………………2.9. 服務提供的管理費用[提供服務尚有哪些其它方面的需求？需求量有多少？有關成本有哪些？]2.9.1. 間接材料[間接材料需求有哪些，它們的成本是多少？]項目第一年第二年第三年間接材料成本假設：…………………………………………………………

2.9.2. 間接人員[具體闡明項目間接人員需求及其成本估算。].崗位名稱人員人數(shù)月工資/福利第一年第二年第三年間接人員成本2.9.3. 其它間接成本[其它間接成本涉及電費、保險費以及用于提供服務的固定資產(chǎn)折舊。這些必須另外加到間接材料成本和間接人員成本上。]項目第一年第二年第三年1.水費2.電費3.保險費4.5.6.7.折舊前總成本8.折舊服務的總管理成本2.9.4. 服務的總管理成本[該成本為間接材料、間接勞動力和其它間接成本的總和。]項目第一年第二年第三年1.間接材料2.間接勞動力3.其它間接成本服務的總管理成本2.10. 服務提供的費用總額[每年提供服務的總成本是多少？]年度直接材料成本（取自2.7.2節(jié)）直接人員費用（取自2.8.2節(jié)）服務的總管理成本（取自2.9.4節(jié)）服務總成本1233.組織管理計劃3.1. 公司類型[您但愿您的公司是獨資公司、合作公司還是有限責任公司？您這樣選擇的因素是什么？]……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………3.2. 公司名稱與標記[您的公司名稱是什么？它與否含有某種象征意義？如果是，請闡明。如果是一家私人有限責任公司，記住在公司的名稱末尾加上“私人有限公司”幾個字。您公司的標記是什么？]……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

3.3. 項目業(yè)主的能力狀況[寫出有關您自己以及您的商業(yè)伙伴的狀況——您作為項目業(yè)主的背景如何？您開辦該公司所擁有的經(jīng)驗與背景如何？您與否有任何商業(yè)合作伙伴？如果有，他們的經(jīng)驗與背景如何？]……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

3.4. 組織構(gòu)造[畫出您公司的構(gòu)造圖——即將公司中不同角色、不同職位組織起來的方式。在您畫組織構(gòu)造圖之前，應對不同的任務以及什么人負責什么任務考慮清晰。]

3.5. 核心崗位及其職責闡明[結(jié)合以上構(gòu)造圖，闡明各核心崗位應當推行的工作職責。]…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………3.6. 人員招聘、選拔與培訓[您如何招聘、選拔和培訓您的員工？]3.6.1. 招聘方略[您如何吸引人才來應聘您的公司？]………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………3.6.2. 選拔方略[您如何從應聘人員中選拔人才？您會采用什么選拔原則？]…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

3.6.3. 培訓方略[您如何培訓那些經(jīng)您選拔后加入您公司的人員？]………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………3.7. 行政人員成本[具體介紹從事辦公室行政管理的人員狀況。估算他們的雇傭成本。]崗位月工資及福利第一年工資及福利第二年工資及福利第三年工資及福利累計假設：……………………………………

3.8. 辦公室行政管理所需的固定資產(chǎn)[辦公所需的固定資產(chǎn)有哪些，其成本為多少？]資產(chǎn)性能/規(guī)格購置成本（LC）預計使用壽命（年）年折舊額（LC）累計3.9. 維修保養(yǎng) [闡明固定資產(chǎn)如何進行保養(yǎng)和維修？]………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

3.10. 辦公室布局[在下面畫出辦公室內(nèi)固定資產(chǎn)的擺放圖。標出活動區(qū)域。]3.11. 營運前的活動及其費用[明確全部公司投入運行前必須開展的工作、開展的月份及開展的方式。]工作內(nèi)容月份成本1234567891011121.編制商業(yè)計劃書2.公司注冊3.申領進口許可證4.申請貸款及同意5.房屋建造6.與材料供應商簽約7.購置、安裝設備8.購置、安裝家具設備9.招聘及培訓人員10.獲取服務產(chǎn)品樣本累計3.12. 組織管理費用總額[闡明各費用項目以及可能發(fā)生的數(shù)額。]項目第一年第二年第三年1.工資2.文具及其它辦公用品3.電話4.水、電費證照續(xù)期費人員培訓與發(fā)展7.報紙/雜志8.燃料費9.維修保養(yǎng)費10.捐贈支出11.雜項折舊前、營運前費用攤銷前的組織管理費用總額12.折舊13.營運前費用攤銷組織管理費用總額4.財務計劃4.1. 項目總成本（您項目的總成本是多少？）A. 固定投資A.1. 土地 A.2. 房屋 A.3. 機器設備 A.4. 運輸及其它設備 A.5. 家具A.5. 其它 ---------------固定投資總額（A）=========營運前費用B.1. 公司注冊 B.2. 培訓成本 B.3. 其它 ---------------營運前費用總額（B）---------------投資總額（A）＋（B）＝（C）=========

D. 營運資本D.1. 直接營業(yè)成本直接材料成本 直接勞動力成本 工廠管理成本（不涉及折舊） ---------------D.2. 間接營業(yè)成本營銷費用（不涉及折舊）組織管理費用（不涉及折舊） D.3. 應收款項（賒銷）D.4. 現(xiàn)銷 年度總營業(yè)成本（D1＋D2＋D3－D4） ----------------營運資本需求（D） ----------------項目總成本（C+D） =========

4.2. 財務計劃（您如何為您的項目籌集資金？）項目總成本 減自有投資資金 -----------------需借入資金 ==========需借入資金來源 家庭組員親戚朋友銀行放款機構(gòu)其它=====4.3 貸款擔保（您須提供哪些擔保以獲得貸款？）

4.4. 貸款償還與利息計算[您必須為借入的資金支付利息，同時還必須向銀行償還本金。您懂得借入的金額，但愿您也懂得借款的條件?，F(xiàn)在您需要制訂一項還款計劃。]貸款金額 人民幣…利率 …..％付款期 …年寬限期 …..個月（在寬限期內(nèi)，無需償還本金。但寬限期必須與銀行協(xié)商，并且它取決于多個因素。）還款方式 ……………貸款償還計劃表年度期初余額支付的利息償還的本金年還款總額期末余額12345累計

4.5. 損益表預計[損益表的邏輯很簡樸：只要收入超出支出您就能獲利。運用您從分項計劃中得到的全部預計值來判斷您開辦這家公司將會盈利還是虧損。]項目第一年第二年第三年銷售額（－）減：返工費＝凈銷售額（－）減：營業(yè)費用：營銷費用服務提供費用組織管理費用營業(yè)費用總額＝息前、稅前利潤（－）減：利息支出=繳納所得稅前利潤（-）減：所得稅準備金（%）＝稅后凈利潤

4.6. 現(xiàn)金流量表預計[編制現(xiàn)金流量表的邏輯非常簡樸：只要您的現(xiàn)金流入不小于現(xiàn)金流出就能獲利。這是為了確保您公司的流動性。運用您從分項計劃中得到的全部預計值來判斷您開辦這家公司將會盈利還是虧損。]項目營運前期間第一年第二年第三年現(xiàn)金流入－現(xiàn)銷－應收帳款收回－股權(quán)－貸款收益－固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金流入累計減：現(xiàn)金流出－固定資產(chǎn)－待攤費用－營運前費用－營銷費用（不涉及折舊）－服務提供費用（不涉及折舊）－組織管理費用（不涉及折舊及營運前費用攤銷）－利息支出－償還債務－支付營業(yè)稅－支付所得稅現(xiàn)金流出累計＝現(xiàn)金流量凈額（+）加：期初現(xiàn)金余額＝期末現(xiàn)金余額

4.7. 資產(chǎn)負債表預計[編制資產(chǎn)負債表的邏輯在于獲得截至某一特定日期前的財務狀況。期初資產(chǎn)負債表與期末資產(chǎn)負債表之間的變化則以損益表顯示。]項目營運前期間第一年第二年第三年資產(chǎn)流動資產(chǎn)現(xiàn)金應收帳款存貨待攤費用流動資產(chǎn)累計固定資產(chǎn)土地房屋減：累計折舊機器設備減：累計折舊交通工具減：累計折舊家具設備減：累計折舊電話減：累計折舊電話及其它公用設施的安裝減：累計折舊工具減：累計折舊招牌減：累計折舊固定資產(chǎn)累計其它資產(chǎn)營運前費用減：累計攤銷其它資產(chǎn)累計資產(chǎn)總計負債流動負債應付借款應繳稅金流動負債累計長久負債長久貸款長久負債累計負債總計權(quán)益期初資本加：留存收益權(quán)益累計負債與權(quán)益總計

4.8. 盈虧平衡分析[擬定既不盈利也不虧損那一點上的銷售量（數(shù)量）或銷售額（人民幣）。盈虧平衡點可表達為銷售量（數(shù)量）、銷售價格（含銷售量）或者銷售額（金額）等形式。]盈虧平衡點銷量（數(shù)量）＝總固定成本單位售價－單位可變成本盈虧平衡點售價＝總固定成本＋總可變成本總銷售量（數(shù)量）盈虧平衡點銷售額（金額）＝1－總固定成本1－總可變成本總銷售額現(xiàn)金盈虧平衡點（銷售量）＝總現(xiàn)金固定成本單位售價－單位現(xiàn)金可變成本....................................................................................……..........................................................................................................................................…………....................................................................................……..........................................................................................................................................…………....................................................................................……..........................................................................................................................................…………....................................................................................……..........................................................................................................................................…………....................................................................................……..........................................................................................................................................…………

4.9. 財務/投資分析[擬定并分析有助于決策的財務比率。]流動性比率i. 速動比率該比率也稱為酸性實驗比率，為公司的流動負債償還能力提供主動而重要的測試。普通該比率為1：1時比較適宜。速動資產(chǎn)是指能夠快速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的流動資產(chǎn)。其中涉及現(xiàn)金、有價證券等短期投資，還能夠涉及應收帳款。 現(xiàn)金＋短期投資＋應收帳款 速動比率＝------------------------------------------------- 流動負債................................................................................…….......................................…………..................................................................................................ii. 流動比率流動比率用于測試公司保持償付流動性的能力。一家公司的流動資產(chǎn)應適宜高于其流動負債。這一充裕的部分（流動資產(chǎn)減流動負債）稱為營運資本。流動資產(chǎn)是指公司資產(chǎn)中計劃在資產(chǎn)負債表日期開始一年以內(nèi)最后消耗掉或轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的部分。流動負債是在資產(chǎn)負債表日期開始一年以內(nèi)應償還的債務。債權(quán)人將營運資本看作是針對流動資產(chǎn)與負債項目收縮的安全邊際。流動資本流動比率＝ ----------------------流動負債..................................................................................……............................……….....................………………........................................................................杠桿比率iii. 債務/權(quán)益比率該比率是最常見的償付能力比率。它是用來評價公司在必須清算的狀況下償付其債務的能力的一種辦法。該比率告訴公司全部者債權(quán)人提供的資本相對于全部者本身資本的倍數(shù)。債務涉及流動負債和長久負債在內(nèi)的全部負債。權(quán)益指全部者的資本?？倐鶆占訖?quán)益等于總資產(chǎn)。 總債務債務/權(quán)益比率＝----------------- 權(quán)益................................................................................…….............................................................................……………........................................................活動性比率iv. 存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率顯示產(chǎn)品的銷售速度。它表明投入存貨的資金轉(zhuǎn)化為銷售收入的次數(shù)，從而能夠看出公司主政策的有效性。普通，周轉(zhuǎn)率高意味著存貨管理能力強。 銷售額存貨周轉(zhuǎn)率 ＝------------------------ 平均存貨................................................................................……...............................................................................................……………......................................v. 應收帳款周轉(zhuǎn)率該比率表明每一年應收款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的次數(shù)。它在一定程度上向公司主顯示出應收款和收款活動的質(zhì)量。 凈銷售額 應收帳款周轉(zhuǎn)率＝ ------------------------------------------ 平均應收帳款.......…….........................................................................……............................……….................................................................................…...vi. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是與利潤率一起用于計算投資回報率（ROI）的構(gòu)成比率。該比率決定了資產(chǎn)的運用與否高效。它也被稱作資產(chǎn)管理比率或投資周轉(zhuǎn)率。 銷售額資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝----------------- 總資產(chǎn)................................................................................……........................................…………….............................................................................................盈利能力比率vii. 利潤率利潤率是公認的盈利能力的衡量原則。利潤與銷售額之間的關系表明了公司主經(jīng)營公司獲得的充足成功，即不僅可在一定時間內(nèi)將全部成本收回，還能夠為本身承當風險提供資金予以一定程度的合理賠償。它實質(zhì)上表明了公司運行的成本/價格有效性。該比率也稱為銷售回報比例、銷售利潤率或凈利潤比例。 息稅前收益（EBIT）利潤率 ＝--------------------------------------- 銷售額................................................................................…….........................................................……………............................................................................viii. 投資回報率（ROI） 投資回報率是公司資源使用或?qū)⒁褂玫男Ч闹笜?。它將利潤（回報）與用于產(chǎn)生利潤的特定資產(chǎn)投資水平（資源）聯(lián)系起來。 息稅前收益（EBIT） ROI = ------------------------------------------------------- 總資產(chǎn)...................................................................................……............................…..........................................………………....................................................ix. 全部者投資回報率（ROOI）這是量度公司主提供的資金所產(chǎn)生的利潤的比率。它表達為一定的比例，方便與公司主可能正在考慮的其它投資途徑相比較。 息稅后凈利潤ROOI ＝---------------------------------------------------- 全部者投資額..................................................................................……...................….......……...............................................................……………….............................債務償付比率（DSCRorDCR）債務償付比率是一項普遍用于衡量公司每月利息支付能力的原則。每年償付的債務等于公司每年償還的全部貸款的全部利息與本金。諸多放款機構(gòu)都為公司獲得貸款規(guī)定了最低的債務償付比率值。放款機構(gòu)規(guī)定的債務償付比率從最低1.1到最高1.35不等。放款機構(gòu)認為，債務償付比率越高，則可用于償付債務的收入越多，從而貸款風險也越小。 凈營業(yè)收入（NOI）債務償付比率