區(qū)第一初級中學食堂財務(wù)管理制度

區(qū)第一初級中學食堂財務(wù)管理制度區(qū)第一初級中學食堂財務(wù)管理制度

為保證全校膳食的正常經(jīng)濟秩序，堅決執(zhí)行學校有關(guān)食堂工作規(guī)章制度與指標，特制訂本財務(wù)管理制度：

一、食堂財務(wù)實行獨立核算，食堂費用實行一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報學校后勤處同意并報校長審批。

二、采購員實行備用金制，備用金暫定一萬元。

三、額度超過2000元的凡能用支票支付的，原則上均以支票支付，領(lǐng)用支票須先填寫領(lǐng)用單，注明日期、用途和限額，用后三天內(nèi)報銷；禁止領(lǐng)用全空白的轉(zhuǎn)帳支票；轉(zhuǎn)帳支票原則上由采購組長領(lǐng)用，除采購員外，不能轉(zhuǎn)讓他人使用。

四、領(lǐng)用現(xiàn)金必須寫明用途、金額、姓名，經(jīng)后勤處批準后才能支付，不能以領(lǐng)代付，現(xiàn)金報銷經(jīng)后勤處審批簽字后才能支付。

五、大額用款時，須事先征得后勤處的同意。

六、現(xiàn)金往來當面點清，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時存交銀行。

七、實施批零差價的物品，原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。

八、購菜回校后三天內(nèi)報銷、清帳。

九、憑證、帳單分類按月裝訂保存，錢帳相符，帳物相符，定期盤存和結(jié)帳。

十、接受上級和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導。

本制度如有不妥，以上級規(guī)定為準。

篇2：企業(yè)(公司)職工食堂財務(wù)管理規(guī)定

企業(yè)（公司）職工食堂財務(wù)管理規(guī)定

為理順食堂財務(wù)管理關(guān)系，現(xiàn)統(tǒng)一制訂財務(wù)管理規(guī)定：

(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財務(wù)人員的規(guī)定

1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設(shè)置帳戶，獨立核算，要加強職工食堂的財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題，要及時請示公司財務(wù)部。

2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?、出納，根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。

3.會計、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現(xiàn)金飯菜票為另一人。

(二)關(guān)于費用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定

1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。

2.水電費作出預算，在“營業(yè)費用——水電費”中開支。

3.各職工食堂的燃料費根據(jù)實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開支。

4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業(yè)支出。

5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節(jié)約使用。

(三)關(guān)于補貼問題

公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。

建議設(shè)置食堂的單位，都要成立監(jiān)委會，在員工中選舉監(jiān)委會成員，加強對職工食堂的管理和監(jiān)督，責任是監(jiān)督職工食堂收支情況，每月帳目由職工食堂向監(jiān)委會匯報一次，并抄報財務(wù)部一份，每季要定期向員工公布職工食堂的收支情況。

篇3：物業(yè)公司食堂財務(wù)管理辦法

物業(yè)公司食堂財務(wù)管理辦法

為明確食堂財務(wù)管理關(guān)系，合理控制成本，現(xiàn)統(tǒng)一制定財務(wù)管理規(guī)定。

一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。

1、食堂需要獨立核算，并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購臺帳，對核算中存在的問題，要及時請示公司財務(wù)部。

2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名，負責所有食堂臺帳登記工作。

二、食堂采購的有關(guān)規(guī)定。

1、食堂需購置廚房設(shè)備、餐具時，應(yīng)向綜合管理部提交申購計劃，500元以下，由物業(yè)經(jīng)理簽批，500元以上的由總經(jīng)理簽批，簽批后由綜合管理部負責采購，倉庫保管員登記，發(fā)放。

2、食堂采購食品的有關(guān)規(guī)定。每周末，應(yīng)對所有物資進行盤點，登記"周盤點表"，同時根據(jù)盤點情況編制第二周的"周采購計劃表"，采購人員根據(jù)審批過的采購計劃表采購物資。原則上不允許超計劃采購（特殊情況需說明原因）。物資采購回來后，由審核驗收人員對當日所購物資的品種、數(shù)量、單價、質(zhì)量進行核準，編制"實際日采購表"，并上報綜合管理部。

3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計劃和定額，按計劃按定額購買，節(jié)約使用。

三、食堂費用報銷的有關(guān)規(guī)定。

1、食堂費用每周報銷一次，每周一報銷上周費用。報銷時持合法采購發(fā)票、"食堂周購銷存表"、"每周用餐人數(shù)統(tǒng)計表"，各有關(guān)人員簽字后方可報銷。

2用餐人數(shù)的統(tǒng)計方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門（費用核算到部門的餐票上注明部門名稱），每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況，統(tǒng)計用餐人數(shù)。每周食堂管理員持"本周用餐人數(shù)統(tǒng)計表"及餐票到行政部繳銷餐票，核定本周用餐人數(shù)。

3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標準（每人每天10元）。核定月應(yīng)付食堂的費用總額計劃（報財務(wù)部一份）。過程中若有人員變化，按行政部提供人數(shù)為準，及時調(diào)整計劃。每周末核定實際就餐人數(shù)和費用總額，報銷時報送財務(wù)部統(tǒng)計報表一份，財務(wù)部對其進行審核。對超過伙食標準的開支，財務(wù)部可以不予報銷。

4、伙食標準核算內(nèi)容：實際利用材料、燃氣、水、電、房租、人員工資、日常消耗用品。

四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標準執(zhí)行，定崗定編由公司