上市公司信息披露管理辦法

上市公司信息披露管理方法第一章總則第一條為規(guī)范發(fā)行人、上市公司及有關(guān)各方的信息披露行為，維護(hù)證券市場(chǎng)信息披露秩序，保護(hù)投資者正當(dāng)權(quán)益，根據(jù)《證券法》、《公司法》及其它法律、行政法規(guī)，制訂本方法。第二條上市公司及有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、精確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳說(shuō)或者重大遺漏。上市公司及有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向全部投資者公開(kāi)披露信息，以使全部投資者平等獲悉同一信息。在境內(nèi)、外市場(chǎng)均發(fā)行股票或衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。第三條發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地推行職責(zé)，確信披露信息的真實(shí)、精確、完整、及時(shí)、公平。第四條依法披露的信息涉及：（一）招股闡明書(shū)；（二）上市公示書(shū)；（三）定時(shí)報(bào)告；（四）臨時(shí)報(bào)告，涉及重大事件公示、收購(gòu)、合并公示等。第五條信息披露義務(wù)人及有關(guān)信息知情人在內(nèi)幕信息依法披露前，負(fù)有保密義務(wù)，不得以任何方式泄露，不得運(yùn)用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。第六條上市公司及有關(guān)信息披露義務(wù)人依法披露的信息，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)送公示文稿和有關(guān)備查文獻(xiàn)，經(jīng)證券交易所登記后，在中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（下列簡(jiǎn)稱：中國(guó)證監(jiān)會(huì)）指定的媒體公布。上市公司及有關(guān)信息披露義務(wù)人依法應(yīng)當(dāng)披露的信息，在公司網(wǎng)站及其它媒體披露的時(shí)間不得先于指定媒體。上市公司及有關(guān)信息披露義務(wù)人不得以新聞公布或者答記者問(wèn)等任何形式替代其應(yīng)當(dāng)推行的報(bào)告、公示義務(wù)。上市公司不得以定時(shí)報(bào)告形式替代應(yīng)推行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。第七條依法披露的信息應(yīng)當(dāng)采用中文文本。同時(shí)采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)確保兩種文本的一致。兩種文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。第八條依法披露的信息和有關(guān)備查文獻(xiàn)應(yīng)當(dāng)置備于公司住所，供社會(huì)公眾查閱。上市公司及有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在信息披露的同時(shí)將公示文稿和有關(guān)備查文獻(xiàn)報(bào)送上市公司注冊(cè)所在地證監(jiān)局。第九條中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)發(fā)行人、上市公司及有關(guān)各方的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，制訂信息披露規(guī)范性文獻(xiàn)，依法查處信息披露違法違規(guī)行為。證券交易所對(duì)上市公司及有關(guān)信息披露義務(wù)人披露信息進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)證券交易實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控。證券交易所制訂的上市規(guī)則和其它信息披露規(guī)則應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意。第十條中國(guó)證監(jiān)會(huì)能夠?qū)︺y行、證券、保險(xiǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。第二章招股闡明書(shū)與上市公示書(shū)第十一條發(fā)行人編制招股闡明書(shū)應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。但凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，不管有關(guān)規(guī)定與否明確規(guī)定，均應(yīng)在招股闡明書(shū)中披露。公開(kāi)發(fā)行證券的申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前公示招股闡明書(shū)。第十二條發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前對(duì)招股闡明書(shū)訂立書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，確信其內(nèi)容真實(shí)、精確、完整。招股闡明書(shū)應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。第十三條證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生應(yīng)披露事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面闡明。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后，發(fā)行人能夠修改招股闡明書(shū)或者做出對(duì)應(yīng)的補(bǔ)充公示。第十四條申請(qǐng)證券上市交易，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的有關(guān)規(guī)定編制上市公示書(shū)，并經(jīng)證券交易所審核同意后公示。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)在證券上市前對(duì)上市公示書(shū)訂立書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，確信其內(nèi)容真實(shí)、精確、完整。上市公示書(shū)上應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。第十五條依法披露的招股闡明書(shū)、上市公示書(shū)的有關(guān)內(nèi)容應(yīng)與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文獻(xiàn)內(nèi)容一致，引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。第十六條公開(kāi)發(fā)行債券募集闡明書(shū)的編制和披露比照本方法對(duì)招股闡明書(shū)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條上市公司在非公開(kāi)發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)依法披露發(fā)行狀況報(bào)告書(shū)。第十八條發(fā)行人申請(qǐng)初次公開(kāi)發(fā)行股票的，在申請(qǐng)文獻(xiàn)受理后，發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股闡明書(shū)申報(bào)稿在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。預(yù)先披露的招股闡明書(shū)申報(bào)稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文獻(xiàn)，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。第三章定時(shí)報(bào)告第十九條上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定時(shí)報(bào)告涉及年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。定時(shí)報(bào)告編制和披露的內(nèi)容和格式應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。不管有關(guān)規(guī)定與否有明確規(guī)定，但凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)披露。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)含有證券、期貨有關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。第二十條年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上六個(gè)月結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一種月內(nèi)編制完畢并披露。第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間。第二十一條季度報(bào)告披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)涉及：（一）公司基本狀況；（二）重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；（三）報(bào)告期內(nèi)對(duì)投資者決策產(chǎn)生重大影響的事件；（四）與前一報(bào)告期相比，發(fā)生重大變化的狀況及因素分析，年度預(yù)算的執(zhí)行狀況；（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它事項(xiàng)。第二十二條中期報(bào)告披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)涉及：（一）公司基本狀況；（二）重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；（三）已發(fā)行的股票、債券及變動(dòng)狀況、股東總數(shù)、前十大股東持股狀況，控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的狀況；（四）管理層對(duì)報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的闡明和分析；（五）報(bào)告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等其它對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生影響及其它提交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng)；（六）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它事項(xiàng)。第二十三條年度報(bào)告披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)涉及：（一）公司基本狀況；（二）重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；（三）公司股票、債券發(fā)行狀況，報(bào)告期末股票、債券總額、人數(shù)，公司前十大股東名稱和持股數(shù)量；（四）持股百分之五以上股東、控股股東及實(shí)際控制人狀況；（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職狀況、持股變動(dòng)狀況、年度酬勞狀況；（六）董事會(huì)報(bào)告；（七）管理層對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)狀況的回想和業(yè)績(jī)分析，對(duì)公司將來(lái)發(fā)展的展望；（八）董事會(huì)對(duì)非原則審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的有關(guān)闡明；（九）報(bào)告期發(fā)生的全部重大事件；（十）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文；（十一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它事項(xiàng)。第二十四條上市公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定時(shí)報(bào)告訂立書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書(shū)面審核意見(jiàn)。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)定時(shí)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、精確性、完整性無(wú)法確?；虼嬖诋愖h的，應(yīng)當(dāng)陳說(shuō)理由和發(fā)表意見(jiàn)，并予以披露。第二十五條上市公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。第二十六條定時(shí)報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績(jī)傳聞且公司股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第二十七條定時(shí)報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非原則審計(jì)報(bào)告的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)闡明。定時(shí)報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非原則審計(jì)報(bào)告的，證券交易所判斷認(rèn)為涉嫌違法的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案稽查。第二十八條上市公司未按期披露年度報(bào)告和中期報(bào)告的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)立刻備案稽查，證券交易所應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》予以解決。第二十九條年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告編制和披露的內(nèi)容和格式中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。第四章臨時(shí)報(bào)告第三十條發(fā)生可能對(duì)上市公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立刻披露，闡明事件的起因、現(xiàn)在的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。前款所稱重大事件涉及：（一）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范疇的重大變化；（二）公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；（三）公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；（四）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約狀況；（五）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；（六）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化；（七）公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)剪發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法推行職責(zé)；（八）持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的狀況發(fā)生較大變化；（九）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被有權(quán)機(jī)關(guān)責(zé)令關(guān)閉、宣布破產(chǎn)；（十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決策被依法撤銷或者宣布無(wú)效；（十一）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到重大行政、刑事處分；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或采用強(qiáng)制方法；（十二）新頒布的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；（十三）董事會(huì)就發(fā)行新股或其它再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成有關(guān)決策；（十四）法院裁定嚴(yán)禁控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司百分之五以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；（十五）重要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或被抵押、質(zhì)押；（十六）重要或全部業(yè)務(wù)陷入停止；（十七）獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；（十八）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)預(yù)計(jì)發(fā)生重大變更；（十九）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行改正；（二十）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它情形。第三十一條上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的下列任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)推行重大事件的信息披露義務(wù)：（一）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決策時(shí)；（二）有關(guān)各方就該重大事件訂立意向書(shū)或者合同時(shí)；（三）任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露有關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：（一）該重大事件難以保密；（二）該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；（三）公司股票及衍生品種交易發(fā)生異常波動(dòng)。第三十二條上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)上市公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或報(bào)告者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化狀況、可能產(chǎn)生的影響。第三十三條上市公司控股子公司發(fā)生本方法第三十條規(guī)定的重大事件，可能對(duì)上市公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)推行信息披露義務(wù)。上市公司參股公司發(fā)生可能對(duì)上市公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)推行信息披露義務(wù)。第三十四條上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股百分之五以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)告知上市公司與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)人。上市公司應(yīng)當(dāng)推行關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采用其它手段，規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。第三十五條涉及上市公司的收購(gòu)、合并、分立、發(fā)行股份、回購(gòu)股份等行為造成上市公司股本總額、股東、實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法推行報(bào)告、公示義務(wù)，披露權(quán)益變動(dòng)狀況。第三十六條上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注我司股票及衍生品種的交易異常狀況及媒體有關(guān)我司的報(bào)道。當(dāng)股票及衍生品種交易發(fā)生異常波動(dòng)或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司股票及衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)各方理解真實(shí)狀況，必要時(shí)應(yīng)以書(shū)面方式詢問(wèn)，并就有關(guān)狀況及時(shí)作出公示。上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、精確地告知上市公司與否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其它重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。第三十七條公司股票交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所認(rèn)定為異常交易的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)理解造成股票交易異常波動(dòng)的影響因素，向有關(guān)各方理解，并及時(shí)披露。第五章信息事務(wù)管理第三十八條上市公司應(yīng)當(dāng)制訂并嚴(yán)格執(zhí)行信息披露內(nèi)部管理制度。信息披露內(nèi)部管理制度應(yīng)當(dāng)涉及：（一）明確上市公司應(yīng)予以披露的信息，擬定披露原則；（二）未公開(kāi)信息的報(bào)告、傳遞、審核、披露流程；（三）信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)部門及負(fù)責(zé)人在信息披露事務(wù)中的職權(quán)；（四）董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等報(bào)告、審議和披露的職責(zé)；（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員推行職責(zé)的統(tǒng)計(jì)和保管制度；（六）未公開(kāi)信息的保密方法，內(nèi)幕信息知情人的范疇和保密責(zé)任；（七）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；（八）對(duì)外公布信息的申請(qǐng)、審核、公布流程；與投資者、中介機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與限制；（九）信息披露有關(guān)文獻(xiàn)、資料的實(shí)物和電子檔案的管理；（十）對(duì)員工開(kāi)展信息披露及保密責(zé)任培訓(xùn)的安排；（十一）涉及控股子公司的信息管理和報(bào)告制度；（十二）未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員、未盡職人員的處分方法。上市公司信息披露內(nèi)部管理制度須經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)注冊(cè)所在地證監(jiān)局、證券交易所備案。第三十九條上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注定時(shí)報(bào)告的編制狀況，確保定時(shí)報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告在規(guī)定時(shí)限內(nèi)披露，配合上市公司及其它信息披露義務(wù)人推行信息披露義務(wù)。第四十條上市公司應(yīng)當(dāng)擬定定時(shí)報(bào)告的編制、提交、審議、披露程序。經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)編制訂期報(bào)告并向董事會(huì)提交；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)簽收并送達(dá)各董事審視；董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議審議定時(shí)報(bào)告；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)審核董事會(huì)編制的定時(shí)報(bào)告；董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)組織定時(shí)報(bào)告的披露工作。第四十一條上市公司應(yīng)當(dāng)擬定臨時(shí)報(bào)告的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)立刻向董事長(zhǎng)報(bào)告；董事長(zhǎng)在接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立刻向董事會(huì)報(bào)告，并敦促董事會(huì)秘書(shū)組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。第四十二條上市公司通過(guò)業(yè)績(jī)闡明會(huì)、分析師會(huì)議、路演、接受投資者調(diào)研等形式就公司的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及其它事件與任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行溝通時(shí)，不得提供未公開(kāi)重大信息。第四十三條董事應(yīng)當(dāng)理解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策所需要的資料。第四十四條監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員推行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；關(guān)注公司信息披露狀況，如發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出解決建議。監(jiān)事會(huì)對(duì)定時(shí)報(bào)告出具的書(shū)面審核意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)闡明董事會(huì)的編制和審核程序與否符正當(dāng)律、行政法規(guī)和公司章程，報(bào)告的內(nèi)容與否能夠真實(shí)、精確、完整地反映上市公司的實(shí)際狀況。第四十五條經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事長(zhǎng)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進(jìn)展或變化狀況及其它有關(guān)信息。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)配合董事會(huì)秘書(shū)在財(cái)務(wù)信息披露方面的有關(guān)工作。第四十六條董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，聚集上市公司應(yīng)披露信息，持續(xù)關(guān)注傳媒對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)狀況。董事會(huì)秘書(shū)有權(quán)列席股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、管理層會(huì)議等會(huì)議，有權(quán)理解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況，查閱涉及信息披露事宜的全部文獻(xiàn)。董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)辦理上市公司信息對(duì)外公布等有關(guān)事宜。除監(jiān)事會(huì)公示外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公示的形式公布。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得對(duì)外公布上市公司未公開(kāi)重大信息。第四十七條上市公司應(yīng)當(dāng)為董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員推行職責(zé)提供便利條件。需經(jīng)董事、監(jiān)事知曉的重大事件，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在信息披露前，指定專人以書(shū)面形式告知。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和有關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)支持、配合董事會(huì)的工作。第四十八條上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生下列事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司，并配合上市公司推行信息披露義務(wù)。（一）持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的狀況發(fā)生較大變化；（二）法院裁定嚴(yán)禁控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司百分之五以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它情形。信息依法披露前，有關(guān)信息已在媒體上傳輸或者公司股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、精確地書(shū)面對(duì)上市公司報(bào)告，并配合上市公司及時(shí)精確作出公示。上市公司的股東、實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位，不得規(guī)定上市公司向其提供內(nèi)幕信息。第四十九條上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，其控股股東、實(shí)際控制人和發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司提供有關(guān)信息，配合上市公司推行信息披露義務(wù)。第五十條通過(guò)接受委托或者信托等方式持有上市公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將委托人狀況告知上市公司，配合上市公司推行信息披露義務(wù)。第五十一條上市公司及其有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向聘任的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供與執(zhí)業(yè)有關(guān)的全部資料，并確保資料的真實(shí)、精確、完整，不得回絕、隱匿、謊報(bào)。保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)上市公司及有關(guān)信息披露義務(wù)人提供的材料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳說(shuō)或者重大遺漏的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司注冊(cè)所在地證監(jiān)局、證券交易所或者其它有關(guān)部門報(bào)告。第五十二條上市公司辭退或不再續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決策后及時(shí)告知會(huì)計(jì)師事務(wù)所，公司股東大會(huì)就辭退或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳說(shuō)意見(jiàn)。股東大會(huì)作出辭退或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所決策的，上市公司應(yīng)當(dāng)在披露時(shí)闡明更換的具體因素和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳說(shuō)意見(jiàn)。第五十三條為上市公司及有關(guān)信息披露義務(wù)人信息披露出具專項(xiàng)文獻(xiàn)的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)遵照勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，按照本行業(yè)的業(yè)務(wù)原則和公認(rèn)的道德規(guī)范發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，并對(duì)所出具文獻(xiàn)的真實(shí)性、精確性和完整性承當(dāng)責(zé)任。第五十四條注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)中應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，勤勉盡責(zé)，保持必要的職業(yè)懷疑態(tài)度和執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，結(jié)合審計(jì)對(duì)象的具體狀況，恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告出具非原則審計(jì)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定，在審計(jì)報(bào)告中明確闡明因素和根據(jù)，并對(duì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響作出預(yù)計(jì)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司所作的會(huì)計(jì)預(yù)計(jì)和會(huì)計(jì)解決與否適宜作出實(shí)質(zhì)性判斷，不得以“無(wú)法判斷”為由發(fā)表不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)。第五十五條資產(chǎn)評(píng)定機(jī)構(gòu)在評(píng)定過(guò)程中應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德，嚴(yán)格按照評(píng)定準(zhǔn)則和評(píng)定程序，實(shí)事求是地出具評(píng)定報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)定機(jī)構(gòu)在評(píng)定中提出的假設(shè)條件應(yīng)當(dāng)符合實(shí)際狀況，對(duì)評(píng)定對(duì)象所涉及交易、收入、支出、投資等業(yè)務(wù)的正當(dāng)性、將來(lái)預(yù)測(cè)的可靠性獲得充足證據(jù)，充足考慮將來(lái)多個(gè)可能性發(fā)生的概率及其影響。第五十六條律師、律師事務(wù)所從事涉及上市公司的法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，恪守中國(guó)證監(jiān)會(huì)的業(yè)務(wù)原則。律師應(yīng)當(dāng)在對(duì)有關(guān)材料和事實(shí)的真實(shí)性、精確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，就當(dāng)事人所委托事項(xiàng)的正當(dāng)性出具法律意見(jiàn)，確保所出具文獻(xiàn)的真實(shí)性、精確性和完整性。法律意見(jiàn)不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭。第五十七條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得非法獲取、傳輸上市公司的內(nèi)幕信息，不得運(yùn)用所獲取的內(nèi)幕信息買賣公司證券或建議她人買賣公司證券，不得在投資價(jià)值分析報(bào)告等文獻(xiàn)中使用內(nèi)幕信息。第五十八條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得對(duì)上市公司作出不實(shí)、或者嚴(yán)重誤導(dǎo)的評(píng)論，誘導(dǎo)投資者在不理解事實(shí)真相的狀況下作出證券投資決定。媒體應(yīng)當(dāng)客觀、真實(shí)地報(bào)道涉及上市公司的狀況，發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。第六章監(jiān)督管理和法律責(zé)任第五十九條中國(guó)證監(jiān)會(huì)能夠規(guī)定上市公司及有關(guān)信息披露義務(wù)人或者其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)有關(guān)信息披露問(wèn)題作出解釋、闡明或提供有關(guān)資料，并規(guī)定上市公司提供保薦人或證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見(jiàn)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文獻(xiàn)的真實(shí)性、精確性、完整性有疑義的，能夠規(guī)定有關(guān)機(jī)構(gòu)作出解釋、補(bǔ)充，并調(diào)閱其工作底稿。上市公司及有關(guān)信息披露義務(wù)人、保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出回復(fù)，并主動(dòng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查。第六十條上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員如沒(méi)有充足證據(jù)表明其勤勉盡責(zé)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、精確性、完整性、公平性、及時(shí)性承當(dāng)責(zé)任。上市公司董事長(zhǎng)、法定代表人、董事會(huì)秘書(shū)，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、精確性、完整性、公平性、及時(shí)性承當(dāng)重要責(zé)任。上市公司董事長(zhǎng)、法定代表人、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、精確性、完整性、公平性、及時(shí)性承當(dāng)重要責(zé)任。第六十一條對(duì)違反本方法的發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)能夠采用下列監(jiān)管方法：（一）進(jìn)行監(jiān)管談話；（二）出具監(jiān)管警示函；（三）責(zé)令改正；（四）將其違規(guī)事實(shí)及所受到的處分、不推行公開(kāi)承諾等狀況記入誠(chéng)信檔案并在一定范疇內(nèi)公布；（五）認(rèn)定為不適宜人選；（六）依法能夠采用的其它監(jiān)管方法。第六十二條上市公司通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采用其它手段，規(guī)避信息披露義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處分。第六十三條上市公司未按本方法規(guī)定制訂上市公司信息披露內(nèi)部管理制度的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法予以警告、罰款。第六十四條上市公司股東、實(shí)際控制人未依法配合上市公司推行信息披露義務(wù)的，或非法獲知上市公司內(nèi)幕信息的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法予以警告、罰款。第六十五條證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反本方法規(guī)定，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采用責(zé)令改正監(jiān)管方法的，在整治完畢前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫不受理和審核該機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)許可類申請(qǐng)事項(xiàng)。必要時(shí)，能夠移交其主管部門或自律組織解決。保薦人出具的文獻(xiàn)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳說(shuō)或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所按照保薦制度的有關(guān)規(guī)定解決。第六十六條為上市公司及其有關(guān)信息披露義務(wù)人違反信息披露的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)予以行政處分的，按照《證券法》第十一章的有關(guān)條款解決；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)能夠?qū)τ嘘P(guān)負(fù)責(zé)人員采用證券市場(chǎng)禁入的方法。第六十七條為信息披露出具專項(xiàng)文獻(xiàn)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，違反《證券法》和有關(guān)行政法規(guī)，應(yīng)當(dāng)予以行政處分的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法實(shí)施處分。為信息披露出具專項(xiàng)文獻(xiàn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說(shuō)或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)還能夠在三十六個(gè)月內(nèi)不接受有關(guān)簽字人員出具的專項(xiàng)文獻(xiàn)。第六十八條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人非法獲取、傳輸、泄露上市公司內(nèi)幕信息，或者運(yùn)用內(nèi)幕信息買賣股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第二百零一條、第二百零二條處分。第六十九條編制、傳輸虛假信息，或者對(duì)上市公司做出失實(shí)報(bào)道，誤導(dǎo)市場(chǎng)、擾亂證券市場(chǎng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第二百零六條