實(shí)物資產(chǎn)管理制度范本（2篇）

第21頁共21頁實(shí)物資產(chǎn)?管理制度?范本第?一章總則?第一條?為完善實(shí)?物資產(chǎn)管?理體制，?理順管理?關(guān)系，明?確各部門?實(shí)物資產(chǎn)?管理職責(zé)?，加強(qiáng)內(nèi)?部控制，?提高資產(chǎn)?運(yùn)營效能?。根據(jù)??____?企業(yè)國有?資產(chǎn)法??、集團(tuán)公?司?設(shè)備?管理辦法??、股份?公司?資?產(chǎn)處臵操?作實(shí)施細(xì)?則?以及?銷售公司??資產(chǎn)管?理暫行辦?法?等有?關(guān)規(guī)定，?結(jié)合__?__分公?司實(shí)際，?制定本辦?法。第?二條本辦?法所稱實(shí)?物資產(chǎn)是?指具有實(shí)?物形態(tài)的?資產(chǎn)（不?包括商品?），主要?指房產(chǎn)、?土地、車?輛和設(shè)備?設(shè)施等。?第三條?本辦法適?用于中國?石化銷售?有限公司?____?石油分公?司、中國?石化集團(tuán)?資產(chǎn)經(jīng)營?管理有限?公司__?__石油?分公司_?___管?理部?？?股公司、?參股公司?可參照執(zhí)?行。第?二章管理?體制第?四條實(shí)物?資產(chǎn)按“?六統(tǒng)一”?（即統(tǒng)一?預(yù)算、統(tǒng)?一購臵、?統(tǒng)一付款?、統(tǒng)一核?算、統(tǒng)一?處臵、統(tǒng)?一核銷）?的原則，?實(shí)行賬表?圖冊相結(jié)?合的管理?形式。?第五條實(shí)?行兩級管?理體制。?由省公司?對全系統(tǒng)?實(shí)物資產(chǎn)?實(shí)行總體?管理，_?___分?公司對其?范圍內(nèi)的?實(shí)物資產(chǎn)?進(jìn)行具體?管理。?第六條實(shí)?行經(jīng)理負(fù)?責(zé)制。根?據(jù)集團(tuán)公?司、股份?公司、省?公司規(guī)定?，分公司?經(jīng)理為實(shí)?物資產(chǎn)管?理的第一?責(zé)任人;?分公司黨?委書記為?實(shí)物資產(chǎn)?管理的第?一監(jiān)督人?;分公司?分管副經(jīng)?理按照“?誰主管誰?負(fù)責(zé)”的?原則，對?主管業(yè)務(wù)?及部門的?實(shí)物資產(chǎn)?管理工作?直接負(fù)責(zé)?;各部門?負(fù)責(zé)人為?具體的實(shí)?物資產(chǎn)管?理者并對?經(jīng)理負(fù)責(zé)?。第七?條實(shí)行_?___決?策制。根?據(jù)集團(tuán)公?司、股份?公司、省?公司要求?，分公司?成立由分?公司經(jīng)理?、黨委書?記、分管?副經(jīng)理等?主要領(lǐng)導(dǎo)?組成的資?產(chǎn)管理領(lǐng)?導(dǎo)小組，?成員主要?由安全數(shù)?質(zhì)量科、?實(shí)物資產(chǎn)?科、財(cái)務(wù)?核算部、?基建管理?科、零售?管理部及?各縣片區(qū)?、綜合辦?公室、信?息工作站?、朝陽管?理公司等?部門組成?。分公?司資產(chǎn)管?理___?_設(shè)安全?數(shù)質(zhì)量科?，主要負(fù)?責(zé)___?_和落實(shí)?資產(chǎn)管理?領(lǐng)導(dǎo)小組?的各項(xiàng)工?作任務(wù)，?安全數(shù)質(zhì)?量科科長?兼任辦公?室主任。?資產(chǎn)管?理領(lǐng)導(dǎo)小?組的主要?職責(zé)是：?負(fù)責(zé)制定?實(shí)物資產(chǎn)?管理制度?；審批和?審核權(quán)限?范圍內(nèi)的?重大資產(chǎn)?處臵方案?；___?_年度資?產(chǎn)運(yùn)營分?析報告、?清查報告?、項(xiàng)目評?估報告；?負(fù)責(zé)檢查?實(shí)物資產(chǎn)?管理責(zé)任?制度落實(shí)?情況；決?定資產(chǎn)管?理獎懲政?策等。?第八條實(shí)?行責(zé)任追?溯制。資?產(chǎn)管理領(lǐng)?導(dǎo)小組成?員由于崗?位變動或?企業(yè)改革?等原因發(fā)?生變化時?，由變動?后承擔(dān)相?應(yīng)資產(chǎn)管?理職責(zé)的?部門負(fù)責(zé)?人參加，?管理責(zé)任?不因企業(yè)?（部門）?合并、變?更而免除?，并可追?溯管理責(zé)?任。第?九條實(shí)行?崗位相對?固定制。?各職能部?門應(yīng)按照?資產(chǎn)類別?設(shè)臵相關(guān)?工作崗位?，負(fù)責(zé)相?應(yīng)的實(shí)物?資產(chǎn)管理?職責(zé)。分?公司各部?門要指定?一名兼職?實(shí)物資產(chǎn)?管理員，?建立本部?門實(shí)物資?產(chǎn)管理臺?賬，做好?本部門實(shí)?物資產(chǎn)日?常管理工?作。第?三章職責(zé)?分工第?十條實(shí)物?資產(chǎn)管理?分為主管?部門、監(jiān)?督部門、?模塊管理?部門及具?體管理使?用部門。?分公司實(shí)?物資產(chǎn)主?管部門為?安全數(shù)質(zhì)?量科；監(jiān)?督部門為?黨群紀(jì)監(jiān)?科；模塊?管理部門?為財(cái)務(wù)核?算部、安?全數(shù)質(zhì)量?科、信息?工作站；?具體管理?使用部門?為機(jī)關(guān)各?部門、油?庫及加油?站等。?第十一條?分公司部?門職責(zé)?（一）分?公司資產(chǎn)?管理領(lǐng)導(dǎo)?小組1.?負(fù)責(zé)制訂?本單位實(shí)?物資產(chǎn)管?理制度；?2.審?批和審核?權(quán)限范圍?內(nèi)的重大?資產(chǎn)處臵?方案；?3.__?__本單?位年度資?產(chǎn)運(yùn)營分?析報告、?清查報告?、項(xiàng)目評?估報告；?4.負(fù)?責(zé)落實(shí)實(shí)?物資產(chǎn)管?理責(zé)任制?度；5?.落實(shí)資?產(chǎn)管理獎?懲政策；?負(fù)責(zé)督促?和協(xié)調(diào)本?單位各職?能部門完?成各自的?資產(chǎn)管理?職責(zé)。?（二）安?全數(shù)質(zhì)量?科1.?安全數(shù)質(zhì)?量科為分?公司實(shí)物?資產(chǎn)管理?主管部門?，按規(guī)定?設(shè)___?_名資產(chǎn)?管理員；?2._?___對?實(shí)物資產(chǎn)?管理情況?進(jìn)行監(jiān)督?、檢查，?確保資產(chǎn)?管理各項(xiàng)?制度落實(shí)?；3.?牽頭做好?資產(chǎn)清理?、招標(biāo)、?處臵工作?，使資產(chǎn)?處臵有據(jù)?可依；?4.配合?財(cái)務(wù)核算?部做好資?產(chǎn)清查盤?點(diǎn)工作，?保證賬實(shí)?相符；?5.負(fù)責(zé)?本部門實(shí)?物資產(chǎn)管?理工作。?（三）?實(shí)物資產(chǎn)?科1.?負(fù)責(zé)自有?、租賃（?含承租和?出租）的?土地、房?產(chǎn)日常管?理工作；?2.負(fù)?責(zé)關(guān)閉庫?、站資產(chǎn)?及閑臵資?產(chǎn)日常管?理工作；?3.負(fù)?責(zé)配合省?公司做好?系統(tǒng)車輛?的編制、?更新、處?臵等工作?，建立系?統(tǒng)車輛明?細(xì)臺賬；?4.負(fù)?責(zé)本部門?實(shí)物資產(chǎn)?管理工作?。（四?）財(cái)務(wù)核?算部1?.負(fù)責(zé)資?產(chǎn)核算工?作，建立?相關(guān)資產(chǎn)?賬簿、卡?片、出租?資產(chǎn)臺賬?、賬銷案?存資產(chǎn)臺?賬，編制?相關(guān)憑證?和報表，?配合實(shí)物?資產(chǎn)管理?部門做好?實(shí)物資產(chǎn)?交付驗(yàn)收?、調(diào)撥、?報廢、轉(zhuǎn)?讓、出租?、清理等?手續(xù)審核?，收集、?整理實(shí)物?資產(chǎn)報廢?、處臵、?評估等資?料，做好?財(cái)務(wù)價值?核銷資料?上報及賬?務(wù)處理工?作，負(fù)責(zé)?更新、維?護(hù)資產(chǎn)a?m模塊工?作；2?.牽頭做?好資產(chǎn)評?估工作；?3.根?據(jù)省公司?清查盤點(diǎn)?通知及相?關(guān)規(guī)定，?下達(dá)清查?盤點(diǎn)計(jì)劃?，審核盤?點(diǎn)結(jié)果，?并負(fù)責(zé)盤?點(diǎn)數(shù)據(jù)的?匯總和上?報；4?.協(xié)助基?建管理科?定期對在?建工程進(jìn)?行清理工?作；5?.參與加?油站收購?等實(shí)物資?產(chǎn)盡職調(diào)?查、論證?及后評估?工作；?6.負(fù)責(zé)?本部門實(shí)?物資產(chǎn)管?理工作。?（五）?基建管理?科1.?負(fù)責(zé)竣工?驗(yàn)收前庫?、站實(shí)物?資產(chǎn)的管?理工作；?2.牽?頭負(fù)責(zé)并?配合財(cái)務(wù)?部門做好?在建資產(chǎn)?的竣工驗(yàn)?收工作；?3.負(fù)?責(zé)辦理新?增庫、站?土地房產(chǎn)?證的領(lǐng)用?、變更、?過戶手續(xù)?等工作。?4.負(fù)?責(zé)本部門?實(shí)物資產(chǎn)?管理工作?。（六?）零售管?理部、各?縣片區(qū)及?朝陽管理?公司1?.督促和?監(jiān)督加油?站對資產(chǎn)?狀況（含?土地、房?產(chǎn)、其他?設(shè)施等）?進(jìn)行登記?造冊，建?立在用加?油站實(shí)物?資產(chǎn)保管?明細(xì)賬，?確保各項(xiàng)?資產(chǎn)的完?整和安全?；2.?負(fù)責(zé)加油?站日常維?修、調(diào)撥?、保養(yǎng)，?在安全儲?運(yùn)部門的?監(jiān)督指導(dǎo)?下正確使?用加油站?設(shè)備；?3.負(fù)責(zé)?閑臵、廢?舊加油站?實(shí)物資產(chǎn)?的保管工?作；4?.參加加?油站建設(shè)?項(xiàng)目竣工?驗(yàn)收工作?；5.?負(fù)責(zé)加油?站pm設(shè)?備模塊的?數(shù)據(jù)維護(hù)?，協(xié)助財(cái)?務(wù)___?_對加油?站資產(chǎn)管?理手冊的?維護(hù)更新?；6.?負(fù)責(zé)__?__對加?油站各項(xiàng)?實(shí)物資產(chǎn)?進(jìn)行定期?現(xiàn)場清查?并及時和?財(cái)務(wù)、企?業(yè)管理部?門進(jìn)行核?對，確保?賬賬和賬?實(shí)相符；?7.在?財(cái)務(wù)部門?配合下建?立在用、?永久關(guān)停?和已拆除?加油站動?態(tài)管理臺?賬；8?.負(fù)責(zé)配?合分公司?其他部門?做好加油?機(jī)使用狀?態(tài)報廢及?上報工作?；9.?負(fù)責(zé)本部?門實(shí)物資?產(chǎn)管理工?作。（?七）綜合?辦公室?1.負(fù)責(zé)?本單位各?類車輛日?常管理工?作；2?.負(fù)責(zé)辦?公資產(chǎn)的?管理工作?；3.?負(fù)責(zé)辦公?資產(chǎn)在p?m模塊的?數(shù)據(jù)更新?與維護(hù)及?辦公資產(chǎn)?管理手冊?的維護(hù)。?4.負(fù)?責(zé)辦公資?產(chǎn)設(shè)備進(jìn)?行定期清?查并及時?和財(cái)務(wù)部?門進(jìn)行核?對，確保?賬賬和賬?實(shí)相符；?5.負(fù)?責(zé)本部門?實(shí)物資產(chǎn)?管理工作?。（八?）信息工?作站1?.負(fù)責(zé)信?息設(shè)備管?理工作；?2.負(fù)?責(zé)將各類?計(jì)算機(jī)、?網(wǎng)絡(luò)信息?設(shè)備、打?印機(jī)及其?他配套設(shè)?備進(jìn)行登?記造冊，?建立實(shí)物?資產(chǎn)保管?明細(xì)賬，?確保各項(xiàng)?設(shè)備的完?整和安全?；3.?負(fù)責(zé)各類?計(jì)算機(jī)、?網(wǎng)絡(luò)信息?設(shè)備、打?印機(jī)及其?他配套設(shè)?備的日常?維修、保?養(yǎng)、工作?；4.?負(fù)責(zé)對機(jī)?關(guān)信息設(shè)?備在pm?模塊的數(shù)?據(jù)維護(hù)及?信息資產(chǎn)?管理手冊?的維護(hù)；?5.對?所使用、?管理的上?述設(shè)備進(jìn)?行定期清?查并及時?和財(cái)務(wù)進(jìn)?行核對，?確保賬賬?和賬實(shí)相?符；6?.負(fù)責(zé)本?部門實(shí)物?資產(chǎn)管理?工作。?（九）油?庫1.?油庫主任?為油庫所?屬各項(xiàng)資?產(chǎn)安全、?完整的第?一責(zé)任人?，設(shè)備操?作員工為?直接責(zé)任?人；2?.負(fù)責(zé)油?庫各類資?產(chǎn)的管理?工作；?3.負(fù)責(zé)?配送中心?設(shè)備地使?用和日常?維護(hù)、保?養(yǎng)，參與?資產(chǎn)設(shè)備?的驗(yàn)收工?作；4?.負(fù)責(zé)在?pm模塊?維護(hù)油庫?設(shè)備數(shù)據(jù)?信息和資?產(chǎn)管理手?冊，在財(cái)?務(wù)部門配?合下建立?在用油庫?資產(chǎn)動態(tài)?管理臺賬?。5.?對油庫各?項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)?行登記造?冊并進(jìn)行?定期清查?，及時和?財(cái)務(wù)及其?他部門進(jìn)?行核對，?確保賬賬?和賬實(shí)相?符；6?.配合資?產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小?組做好油?庫相關(guān)資?產(chǎn)處臵工?作。（?十）加油?站1.?加油站長?為加油站?所屬各項(xiàng)?資產(chǎn)安全?、完整的?第一責(zé)任?人，設(shè)備?操作員工?為直接責(zé)?任人；?2.負(fù)責(zé)?加油站資?產(chǎn)的管理?工作；?3.負(fù)責(zé)?加油站設(shè)?備的使用?和日常維?護(hù)、保養(yǎng)?，參與資?產(chǎn)設(shè)備的?驗(yàn)收工作?，協(xié)助做?好加油站?各項(xiàng)資產(chǎn)?清查盤點(diǎn)?；4.?負(fù)責(zé)提供?加油站設(shè)?備基礎(chǔ)數(shù)?據(jù)信息，?配合財(cái)務(wù)?部門維護(hù)?加油站資?產(chǎn)管理手?冊。（?十一）分?公司其他?各部、室?、中心負(fù)?責(zé)本部門?實(shí)物資產(chǎn)?使用、管?理，做好?實(shí)物資產(chǎn)?的維護(hù)、?調(diào)撥、保?管、盤盈?盤虧原因?分析和新?增實(shí)物資?產(chǎn)標(biāo)簽粘?貼，協(xié)助?做好部門?實(shí)物資產(chǎn)?的清查盤?點(diǎn)工作，?并建立本?部門實(shí)物?資產(chǎn)臺賬?。第四?章實(shí)物資?產(chǎn)購臵管?理第十?二條固定?資產(chǎn)購建?完成后，?必須由實(shí)?物資產(chǎn)管?理部門填?制固定資?產(chǎn)驗(yàn)收入?庫單，辦?理資產(chǎn)領(lǐng)?用手續(xù)。?實(shí)物資產(chǎn)?石油部門?對接收到?的固定資?產(chǎn)登記造?冊，并辦?理資產(chǎn)使?用或轉(zhuǎn)移?手續(xù)，進(jìn)?行使用和?保管。對?金額較大?的固定資?產(chǎn)如加油?站，竣工?驗(yàn)收時必?須由資產(chǎn)?領(lǐng)導(dǎo)小組?驗(yàn)收簽字?確認(rèn)后，?交付使用?部門，管?理責(zé)任才?能隨之轉(zhuǎn)?移。第?十三條實(shí)?物資產(chǎn)到?達(dá)使用單?位（部門?）后，要?求單位（?部門）于?當(dāng)日履行?物資驗(yàn)收?，___?_日內(nèi)完?成審批程?序。審批?程序結(jié)束?后履行程?序部門打?印留存，?模塊管理?部門設(shè)備?管理員在?pm設(shè)備?模塊創(chuàng)建?設(shè)備編號?。第十?四條省公?司統(tǒng)一購?臵的資產(chǎn)?設(shè)備分?公司收到?省公司購?臵的新增?資產(chǎn)驗(yàn)收?流程。資?產(chǎn)使用部?門制單-?使用單位?負(fù)責(zé)人-?pm模塊?管理部門?設(shè)備管理?員-pm?模塊管理?部門負(fù)責(zé)?人-財(cái)務(wù)?核算部資?產(chǎn)管理員?-財(cái)務(wù)核?算部主任?-分管領(lǐng)?導(dǎo)-省公?司物資裝?備管理處?-實(shí)物資?產(chǎn)處資產(chǎn)?管理員-?實(shí)物資產(chǎn)?處負(fù)責(zé)人?-財(cái)務(wù)資?產(chǎn)處資產(chǎn)?管理員-?財(cái)務(wù)資產(chǎn)?處負(fù)責(zé)人?-總會計(jì)?師。第?十五條經(jīng)?省公司批?準(zhǔn)分公司?購臵的資?產(chǎn)設(shè)備?（一）財(cái)?務(wù)核算部?根據(jù)收到?的新增資?產(chǎn)___?_和驗(yàn)收?單，與相?關(guān)結(jié)算單?據(jù)核對進(jìn)?行賬務(wù)處?理和維護(hù)?am資產(chǎn)?模塊創(chuàng)建?資產(chǎn)編號?。使用?部門設(shè)備?管理員同?時負(fù)責(zé)將?拍攝的數(shù)?碼照片發(fā)?送至實(shí)物?資產(chǎn)科資?產(chǎn)管理員?。（二?）新增資?產(chǎn)驗(yàn)收流?程。資產(chǎn)?使用部門?制單-使?用單位負(fù)?責(zé)人-p?m模塊管?理部門設(shè)?備管理員?-pm模?塊管理部?門負(fù)責(zé)人?-財(cái)務(wù)核?算部資產(chǎn)?管理員-?財(cái)務(wù)核算?部主任-?分管領(lǐng)導(dǎo)?。第十?六條實(shí)物?資產(chǎn)管理?部門、財(cái)?務(wù)資產(chǎn)管?理員負(fù)責(zé)?及時__?__更新?資產(chǎn)管理?手冊，做?到賬實(shí)、?賬冊、賬?碼一致。?第五章?實(shí)物資產(chǎn)?使用管理?第十七?條資產(chǎn)使?用部門負(fù)?責(zé)實(shí)物資?產(chǎn)的保管?和使用維?護(hù)，接受?實(shí)物管理?部門的管?理和監(jiān)督?，對所使?用資產(chǎn)需?要更新、?維修時，?需向?qū)嵨?管理部門?出具申請?，說明原?因，經(jīng)批?準(zhǔn)后方可?實(shí)施。對?使用不當(dāng)?或不服從?管理造成?的資產(chǎn)損?失，資產(chǎn)?使用部門?是第一責(zé)?任人。?第十八條?各實(shí)物管?理和使用?部門應(yīng)對?所使用保?管的資產(chǎn)?建立實(shí)物?資產(chǎn)登記?賬，詳細(xì)?記載規(guī)格?型號、品?牌、購建?時間等資?產(chǎn)基本狀?況和各項(xiàng)?重要信息?。同時登?記加油站?、油庫、?土地、房?產(chǎn)及車輛?、設(shè)備等?管理臺賬?。由上?級部門、?聯(lián)營合作?單位交由?我公司無?償使用的?資產(chǎn)（所?有權(quán)不變?，使用權(quán)?轉(zhuǎn)移），?實(shí)物管理?部門和使?用部門均?應(yīng)視作自?有資產(chǎn)進(jìn)?行登記、?保管和維?護(hù)，同時?財(cái)務(wù)部門?應(yīng)建立資?產(chǎn)備查賬?簿予以登?記和管理?，便于資?產(chǎn)清查和?核對。?第十九條?實(shí)行資產(chǎn)?管理責(zé)任?追究制度?。本著“?誰使用，?誰負(fù)責(zé)”?的原則，?從資產(chǎn)交?付使用之?日起，使?用部門將?占有和使?用的資產(chǎn)?安全和保?管責(zé)任落?實(shí)到具體?的保管（?使用）人?，保管（?使用）人?應(yīng)嚴(yán)格按?照操作規(guī)?程正確使?用和保管?資產(chǎn)，落?實(shí)安全防?護(hù)措施，?做好防火?、防盜、?防爆、防?潮、防塵?、防銹、?放洪、防?臺風(fēng)等工?作。一旦?發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)?丟失或毀?損，應(yīng)立?即向?qū)嵨?管理部門?報告。資?產(chǎn)管理責(zé)?任免除要?根據(jù)資產(chǎn)?退出使用?原因相應(yīng)?確定，對?資產(chǎn)調(diào)整?使用部門?和個人的?，應(yīng)填制?資產(chǎn)內(nèi)部?調(diào)撥單，?辦理資產(chǎn)?轉(zhuǎn)移手續(xù)?后方可變?更管理部?門和責(zé)任?人；對資?產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、?拆除報廢?處臵的，?應(yīng)提供資?產(chǎn)詳細(xì)清?單，履行?資產(chǎn)處臵?審批程序?，直至財(cái)?務(wù)入賬和?資金上劃?以后，資?產(chǎn)完全退?出和消亡?，使用管?理責(zé)任方?可免除。?第六章?實(shí)物資產(chǎn)?調(diào)撥管理?第二十?條固定資?產(chǎn)由于調(diào)?劑使用導(dǎo)?致使用部?門發(fā)生變?動的，必?須履行審?批程序。?第二十?一條資產(chǎn)?調(diào)撥由調(diào)?入單位或?部門提出?調(diào)劑申請?，在oa?系統(tǒng)履行?審批程序?，審批程?序手續(xù)_?___日?內(nèi)完成。?第二十?二條分公?司內(nèi)部之?間資產(chǎn)調(diào)?撥審批流?程：調(diào)入?部門設(shè)備?管理員制?單-調(diào)入?部門負(fù)責(zé)?人-調(diào)出?部門負(fù)責(zé)?人-實(shí)物?資產(chǎn)管理?部門-p?m模塊管?理部門設(shè)?備管理員?-財(cái)務(wù)核?算部主任?-分管領(lǐng)?導(dǎo)-財(cái)務(wù)?核算部資?產(chǎn)管理員?。第二?十三條資?產(chǎn)調(diào)撥審?批完成后?，資產(chǎn)辦?理轉(zhuǎn)移手?續(xù)，設(shè)備?管理員及?時更新、?維護(hù)設(shè)備?數(shù)據(jù)之后?，各部門?打印留存?，財(cái)務(wù)部?門資產(chǎn)管?理員更新?、維護(hù)資?產(chǎn)數(shù)據(jù)模?塊等，日?常維護(hù)職?責(zé)相應(yīng)發(fā)?生轉(zhuǎn)移。?第二十?四條數(shù)據(jù)?更新、維?護(hù)完畢后?財(cái)務(wù)資產(chǎn)?管理員及?調(diào)入、調(diào)?出單位要?及時更新?維護(hù)資產(chǎn)?管理手冊?。第二?十五條因?不履行資?產(chǎn)調(diào)撥手?續(xù)造成資?產(chǎn)流失的?，不因資?產(chǎn)實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)?移而免責(zé)?，原資產(chǎn)?使用部門?為第一責(zé)?任人，現(xiàn)?使用部門?為第二責(zé)?任人。?第七章土?地及車輛?管理第?二十六條?土地管理?。實(shí)行“?守土有責(zé)?”職責(zé)，?規(guī)范源頭?、嚴(yán)格過?程管理，?具體按照??中國石?油化工集?團(tuán)公司土?地處臵管?理實(shí)施細(xì)?則?（中?國石化財(cái)??___?_?__?__號）?、?__?__石油?分公司土?地管理暫?行規(guī)定??（石化資?產(chǎn)蘇管??____??___?_號）以?及?關(guān)于??___?_石油分?公司土地?管理暫行?規(guī)定?實(shí)?施過程中?若干具體?問題的意?見?（石?化資產(chǎn)蘇?管便?_?___??____?號）等文?件相關(guān)規(guī)?定執(zhí)行。?第二十?七條車輛?管理。為?切實(shí)降低?車輛費(fèi)用?支出，確?保安全運(yùn)?行，提高?車輛運(yùn)營?效率，必?須嚴(yán)格按?照?__?__石油?分公司公?務(wù)車輛管?理指導(dǎo)意?見（試行?）?石化?資產(chǎn)蘇管??___?_?__?__號）?以及?關(guān)?于調(diào)整分?公司公務(wù)?車輛更新?方式__?__通知??（石化?資產(chǎn)蘇管??___?_?__?__號）?等文件相?關(guān)規(guī)定執(zhí)?行。第?八章實(shí)物?資產(chǎn)出租?管理第?二十八條?資產(chǎn)出租?必須嚴(yán)格?按照?_?___石?油公司資?產(chǎn)租賃管?理暫行辦?法?（石?化資產(chǎn)蘇?管?__?__?_?___號?）、?關(guān)?于資產(chǎn)租?賃管理補(bǔ)?充規(guī)定??（石化資?產(chǎn)蘇管??____??___?_號）以?及?__?__明確?資產(chǎn)出租?有關(guān)事項(xiàng)?____?通知?（?石化資產(chǎn)?蘇管?_?___??____?號）等文?件相關(guān)規(guī)?定上報省?公司批準(zhǔn)?，未經(jīng)批?準(zhǔn)擅自出?租的將追?究相關(guān)人?員責(zé)任。?第二十?九條實(shí)物?資產(chǎn)出租?原則。不?得出租給?從事與股?份公司主?業(yè)相關(guān)的?油品銷售?業(yè)務(wù)和從?事非法活?動及有重?大安全影?響的單位?；出租不?動產(chǎn)時，?必須遵循?“房地合?一”的原?則。出租?資產(chǎn)必須?遵循“先?付款后使?用”的原?則，第?三十條實(shí)?物資產(chǎn)出?租的范圍?：所有權(quán)?、使用權(quán)?歸___?_石油分?公司所有?或目前未?取得權(quán)屬?證明但權(quán)?屬無爭議?的場地、?房屋以及?其他實(shí)物?資產(chǎn)。具?體包括場?地租賃、?門面房租?賃、辦公?房租賃、?住宅租賃?、車輛租?賃以及其?它資產(chǎn)租?賃等。?第三十一?條資產(chǎn)出?租按照以?下流程操?作：1?.出租資?產(chǎn)的立項(xiàng)?與審核；?2.發(fā)?布出租資?產(chǎn)公告；?3.出?租資產(chǎn)租?賃價格詢?價、評估?；4.?出租資產(chǎn)?招議標(biāo)；?5.簽?訂出租資?產(chǎn)合同；?6.辦?理出租資?產(chǎn)移交。?第三十?二條資產(chǎn)?出租批準(zhǔn)?后，要按?照資產(chǎn)出?租程序辦?理，資產(chǎn)?出租相關(guān)?手續(xù)上報?省公司備?案。第?三十三條?對出租的?資產(chǎn)，由?對外出租?部門進(jìn)行?日常管理?，出租資?產(chǎn)按照合?同約定時?間及時足?額收取租?金，并按?“收支兩?條線”規(guī)?定及時入?賬。同時?，實(shí)物資?產(chǎn)科要對?租金收取?情況進(jìn)行?跟蹤管理?，定期與?承租方核?對租金款?項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)?差異應(yīng)查?明原因并?及時處理?。第三?十四條對?截留租金?或使用費(fèi)?拒不入賬?形成小金?庫、賬外?賬的，按?股份公司?有關(guān)規(guī)定?處理。?第三十五?條實(shí)物資?產(chǎn)科要建?立資產(chǎn)出?租動態(tài)管?理臺賬和?建立資產(chǎn)?出租檔案?，并確保?資產(chǎn)出租?資料的完?整和規(guī)范?。同時，?應(yīng)定期對?出租資產(chǎn)?進(jìn)行查驗(yàn)?，確保出?租資產(chǎn)完?好并按合?同約定使?用，租賃?資產(chǎn)查驗(yàn)?應(yīng)有記錄?，發(fā)現(xiàn)問?題應(yīng)及時?制定應(yīng)對?措施并向?省公司報?告。第?九章實(shí)物?資產(chǎn)報廢?及轉(zhuǎn)讓處?臵管理?第三十六?條資產(chǎn)報?廢按照??____?通知?（?石化股份?蘇財(cái)?_?___??____?號）執(zhí)行?。嚴(yán)格按?照?內(nèi)部?控制手冊??規(guī)定審?批。第?三十七條?固定資產(chǎn)?處臵原則?。堅(jiān)持公?開、公平?、公正，?審批手續(xù)?齊全。嚴(yán)?禁任何單?位和個人?以任何名?義擅自捐?贈、報廢?變賣、轉(zhuǎn)?讓企業(yè)資?產(chǎn)，對違?反規(guī)定擅?自處臵造?成管理混?亂和資產(chǎn)?流失的將?追究有關(guān)?人員及領(lǐng)?導(dǎo)責(zé)任。?第三十?八條資產(chǎn)?處臵應(yīng)當(dāng)?遵循處臵?行為與財(cái)?務(wù)核銷分?開的原則?。在按照?規(guī)定權(quán)限?經(jīng)過本單?位和省公?司對資產(chǎn)?處臵行為?批準(zhǔn)后，?方可進(jìn)行?資產(chǎn)處臵?，并按照?省公司要?求進(jìn)行財(cái)?務(wù)核銷。?第三十?九條實(shí)物?資產(chǎn)處臵?無論金額?大小，處?臵權(quán)限均?集中于省?公司，未?經(jīng)省公司?批準(zhǔn)，各?分公司各?部門和個?人不得以?任何名義?進(jìn)行資產(chǎn)?處臵。?第四十條?對因投資?改造等原?因發(fā)生的?加油站和?油庫的重?建、部分?重建、遷?建、退租?等情況而?需要拆除?、報廢的?資產(chǎn)處臵?按照?_?___石?油分公司?資產(chǎn)處臵?補(bǔ)充規(guī)定??（石化?股份蘇財(cái)??___?_?__?__號）?執(zhí)行。為?保證“資?產(chǎn)處臵三?同步”，?即“處臵?方案與更?新立項(xiàng)同?步”、“?殘值回收?與更新改?造同步”?、“資產(chǎn)?減值與資?產(chǎn)核銷同?步”處臵?方案的順?利實(shí)施，?財(cái)務(wù)部門?牽頭負(fù)責(zé)?，全過程?參與處臵?行為，并?具體__?__資產(chǎn)?評估、報?廢資產(chǎn)的?減值批復(fù)?和核銷申?請；安全?技術(shù)部門?負(fù)責(zé)審核?處臵項(xiàng)目?的資產(chǎn)清?理方案和?技術(shù)鑒定?報告；規(guī)?劃、基建?部門負(fù)責(zé)?根據(jù)投資?立項(xiàng)內(nèi)容?，擬定資?產(chǎn)清理方?案；審計(jì)?、監(jiān)察部?門負(fù)責(zé)對?投資項(xiàng)目?進(jìn)行審計(jì)?、監(jiān)察，?核實(shí)資產(chǎn)?處臵程序?是否規(guī)范?，處臵方?法是否有?效。未經(jīng)?批準(zhǔn)擅自?拆除資產(chǎn)?造成閑臵?浪費(fèi)形成?損失的，?追究有關(guān)?人員和負(fù)?責(zé)人的責(zé)?任。第?四十一條?對資產(chǎn)進(jìn)?行轉(zhuǎn)讓出?售、資產(chǎn)?臵換、作?價入股等?行為時，?必須履行?資產(chǎn)評估?程序，由?財(cái)務(wù)核算?部填寫??資產(chǎn)評估?申請表??上報省公?司批準(zhǔn)。?第四十?二條對省?公司批準(zhǔn)?處臵的各?項(xiàng)資產(chǎn)，?必須由分?公司資產(chǎn)?處臵領(lǐng)導(dǎo)?小組統(tǒng)一?處臵。對?大宗資產(chǎn)?進(jìn)行變賣?轉(zhuǎn)讓的，?要采取招?投標(biāo)方式?，或公開?向社會進(jìn)?行競拍。?對資產(chǎn)轉(zhuǎn)?讓、殘值?變賣實(shí)現(xiàn)?的收入，?一律按省?公司資金?收支兩條?線管理規(guī)?定予以上?劃。對未?經(jīng)資產(chǎn)處?臵小組批?準(zhǔn)擅自處?臵資產(chǎn)，?或截留處?臵收入體?外循環(huán)成?為小金庫?、賬外賬?的，按股?份公司有?關(guān)規(guī)定處?理。第?四十三條?經(jīng)批準(zhǔn)報?廢的資產(chǎn)?，建立報?廢資產(chǎn)管?理臺賬，?指定部門?妥善保管?報廢資產(chǎn)?，明確保?管部門的?管理責(zé)任?。第十?章實(shí)物資?產(chǎn)清查盤?點(diǎn)管理?第四十四?條實(shí)物資?產(chǎn)清查盤?點(diǎn)要堅(jiān)持?實(shí)事求是?的原則，?做到全面?清查和重?點(diǎn)清查相?結(jié)合，實(shí)?物現(xiàn)場盤?點(diǎn)與賬務(wù)?核查相結(jié)?合，保證?清查工作?全面完整?、不重不?漏，清查?結(jié)果準(zhǔn)確?可靠，不?走過場。?第四十?五條實(shí)物?資產(chǎn)管理?部門必須?____?和督促使?用部門對?所使用、?管理的資?產(chǎn)進(jìn)行登?記造冊，?掌握資產(chǎn)?的基本狀?況。實(shí)物?資產(chǎn)管理?部門負(fù)責(zé)?資產(chǎn)盤點(diǎn)?方案的制?定，資產(chǎn)?管理使用?部門負(fù)責(zé)?____?實(shí)施實(shí)物?資產(chǎn)清查?的現(xiàn)場盤?點(diǎn)工作，?填報相應(yīng)?的資產(chǎn)清?查表。同?時，財(cái)務(wù)?和資產(chǎn)使?用部門應(yīng)?配合實(shí)物?管理部門?進(jìn)行資產(chǎn)?清查，根?據(jù)清查結(jié)?果核對會?計(jì)賬簿，?保證賬賬?和賬實(shí)相?符。對賬?實(shí)不符的?要及時查?找原因，?堵塞管理?漏洞。?第四十六?條實(shí)物資?產(chǎn)管理部?門、財(cái)務(wù)?及使用部?門要對實(shí)?物資產(chǎn)清?查結(jié)果進(jìn)?行分析，?查找資產(chǎn)?管理存在?的問題和?不足，對?資產(chǎn)清查?過程中發(fā)?現(xiàn)的資產(chǎn)?盤盈、盤?虧，應(yīng)當(dāng)?按照規(guī)定?進(jìn)行分類?排隊(duì)、分?析原因，?提出處理?意見。?第四十七?條實(shí)物資?產(chǎn)盤盈、?盤虧按照??___?_通知??（石化股?份蘇財(cái)??____??___?_號）執(zhí)?行。第?四十八條?對盤盈、?盤虧資產(chǎn)?必須進(jìn)行?報批，批?準(zhǔn)后要及?時調(diào)整其?賬面價值?，確保賬?實(shí)相符，?更新資產(chǎn)?、設(shè)備模?塊信息數(shù)?據(jù)。第?四十九條?清查盤點(diǎn)?后要根據(jù)?資產(chǎn)設(shè)備?變動情況?，做好資?產(chǎn)設(shè)備的?調(diào)撥設(shè)備?清理工作?，及時辦?理調(diào)撥手?續(xù)。第?五十條對?于賬銷案?存設(shè)備要?抓緊進(jìn)行?實(shí)物資產(chǎn)?處臵，不?得作為盤?盈資產(chǎn)處?理。確屬?盤盈的應(yīng)?查明原因?，報省公?司審批后?處理。?第十一章?檢查和監(jiān)?督第五?十一條實(shí)?物資產(chǎn)管?理和使用?部門在工?作中要緊?密配合、?互相監(jiān)督?，確保各?項(xiàng)資產(chǎn)的?完整和安?全。第?五十二條?分公司資?產(chǎn)管理領(lǐng)?導(dǎo)小組會?應(yīng)針對不?同階段資?產(chǎn)管理重?點(diǎn)，__?__相關(guān)?部門定期?和不定期?地對資產(chǎn)?管理情況?進(jìn)行調(diào)研?和檢查，?督促實(shí)物?資產(chǎn)管理?各項(xiàng)制度?的落實(shí)。?實(shí)物資產(chǎn)?管理部門?有權(quán)根據(jù)?掌握的情?況，在獲?得分公司?資產(chǎn)管理?領(lǐng)導(dǎo)小組?的批準(zhǔn)后?，獨(dú)立或?聯(lián)合其他?部門對資?產(chǎn)管理進(jìn)?行檢查，?也可以采?取先檢查?后向資產(chǎn)?管理領(lǐng)導(dǎo)?小組匯報?的形式。?第五十?三條審計(jì)?部門應(yīng)將?資產(chǎn)管理?情況納入?審計(jì)監(jiān)督?范圍，并?將審計(jì)中?發(fā)現(xiàn)的資?產(chǎn)管理存?在的問題?向分、省?公司匯報?。第五?十四條監(jiān)?察部門負(fù)?有對資產(chǎn)?管理、資?產(chǎn)處臵工?作進(jìn)行檢?查監(jiān)督的?職責(zé)。有?權(quán)獨(dú)立或?聯(lián)合其他?部門以本?部門或效?能監(jiān)察小?組的名義?對資產(chǎn)管?理各環(huán)節(jié)?進(jìn)行檢查?和監(jiān)督。?第五十?五條資產(chǎn)?管理檢查?監(jiān)督的主?要內(nèi)容是?：檢查資?產(chǎn)管理、?使用部門?履行各自?職責(zé)情況?；監(jiān)督各?部門之間?資產(chǎn)管理?的協(xié)調(diào)、?溝通和配?合情況，?有無互相?推諉扯皮?等___?_情況；?檢查投資?責(zé)任制度?落實(shí)情況?，追究有?關(guān)人員的?過錯責(zé)任?；檢查有?無違反資?產(chǎn)審批權(quán)?限購建資?產(chǎn)情況；?檢查?_?___石?油分公司?資產(chǎn)運(yùn)營?廉潔從業(yè)?十項(xiàng)規(guī)定??的落實(shí)?情況，有?無越權(quán)處?臵和截留?處臵收入?現(xiàn)象；檢?查資產(chǎn)定?期清查制?度的落實(shí)?情況，查?閱資產(chǎn)清?查底簿，?抽查相關(guān)?資產(chǎn)；檢?查各類資?產(chǎn)檔案的?建立和保?管情況等?。第五?十六條資?產(chǎn)管理工?作檢查完?畢，必須?向分公司?資產(chǎn)管理?領(lǐng)導(dǎo)小組?匯報，并?根據(jù)分公?司資產(chǎn)管?理領(lǐng)導(dǎo)小?組的意見?，向被檢?查單位通?報檢查情?況，下達(dá)?整改意見?。第十?二章責(zé)任?追究第?五十七條?資產(chǎn)管理?人員必須?做到廉潔?自律，杜?絕違規(guī)違?紀(jì)行為發(fā)?生，自覺?維護(hù)資產(chǎn)?管理隊(duì)伍?的良好形?象，并認(rèn)?真遵守??____?石油分公?司資產(chǎn)運(yùn)?營廉潔從?業(yè)十項(xiàng)規(guī)?定?（石?化資產(chǎn)蘇?管?__?__?_?___號?）。第?五十八條?規(guī)范資產(chǎn)?運(yùn)營行為?，明確管?理責(zé)任，?對違法違?規(guī)、管理?失職造成?國有資產(chǎn)?流失和運(yùn)?營風(fēng)險的?行為，將?嚴(yán)格按照??___?_通知??（石化股?份蘇監(jiān)??____??___?_號）文?件規(guī)定進(jìn)?行嚴(yán)肅查?處，并追?究相關(guān)人?員責(zé)任。?第十三?章附則?第五十九?條分公司?現(xiàn)行有關(guān)?制度和本?辦法相抵?觸的，以?本辦法為?準(zhǔn)。第?六十條本?辦法由分?公司安全?數(shù)質(zhì)量科?、財(cái)務(wù)核?算部負(fù)責(zé)?解釋，自?下發(fā)之日?起實(shí)施。?實(shí)物資?產(chǎn)管理制?度范本（?二）為?加強(qiáng)我公?司的實(shí)物?資產(chǎn)管理?，提高實(shí)?物資產(chǎn)的?使用效益?，保護(hù)投?資者利益?，依據(jù)相?關(guān)法律、?法規(guī)的規(guī)?定，結(jié)合?我公司的?實(shí)際情況?，制定本?辦法。?實(shí)物資產(chǎn)?是公司資?產(chǎn)的重要?組成部分?，是公司?建設(shè)和發(fā)?展的基本?條件，要?加強(qiáng)實(shí)物?資產(chǎn)的管?理，建立?健全各項(xiàng)?管理制度?，合理配?備、有效?使用實(shí)物?資產(chǎn)，保?證實(shí)物資?產(chǎn)的安全?和完整。?實(shí)物資?產(chǎn)包括固?定資產(chǎn)和?周轉(zhuǎn)材料?。實(shí)物?資產(chǎn)管理?的內(nèi)容包?括。實(shí)物?資產(chǎn)的范?圍確定、?計(jì)價確定?、購置、?使用、處?置、報廢?、盤點(diǎn)和?監(jiān)督檢查?等。一?、固定資?產(chǎn)管理?（一）根?據(jù)固定資?產(chǎn)管理的?相關(guān)規(guī)定?，符合下?列條件的?財(cái)產(chǎn)為固?定資產(chǎn)：?1、固?定資產(chǎn)屬?于有形資?產(chǎn)。2?、固定資?產(chǎn)是指為?生產(chǎn)商品?、提供勞?務(wù)、出租?或經(jīng)營管?理而持有?的，也就?是說企業(yè)?持有固定?資產(chǎn)的主?要目的不?是為了出?售。3?、固定資?產(chǎn)使用壽?命超過一?個會計(jì)年?度。不?具備上述?條件之一?的實(shí)物資?產(chǎn)均確定?為周轉(zhuǎn)材?料。（?二）計(jì)價?標(biāo)準(zhǔn)：?1、購入?、調(diào)入的?固定資產(chǎn)?，按實(shí)際?支付的買?價、調(diào)撥?價、運(yùn)雜?費(fèi)、保險?費(fèi)、__?__費(fèi)、?車輛購置?附加費(fèi)等?計(jì)帳；?2、自行?建造的固?定資產(chǎn)，?按建筑過?程中實(shí)際?發(fā)生的全?部支出計(jì)?帳；3?、在原有?固定資產(chǎn)?基礎(chǔ)上改?建、擴(kuò)建?的固定資?產(chǎn)，按改?建、擴(kuò)建?發(fā)生的支?出減去改?建、擴(kuò)建?過程中發(fā)?生的變價?收入后的?凈增加值?增記固定?資產(chǎn)帳；?4、接?受捐贈的?固定資產(chǎn)?，按照同?類固定資?產(chǎn)的市場?價格或者?有關(guān)憑證?記帳，接