3.1融資現(xiàn)金需要量測(cè)算-高低點(diǎn)法

大數(shù)據(jù)投融資管理任務(wù)3.1

融資現(xiàn)金需要量測(cè)算內(nèi)容概述企業(yè)資金需要量預(yù)測(cè)方法有定性預(yù)測(cè)和定量預(yù)測(cè)兩種方法1.定性預(yù)測(cè)法指利用直觀的資料，依靠個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)和主觀分析、判斷能力，對(duì)未來(lái)資金需要量做出預(yù)測(cè)的方法。融資數(shù)據(jù)測(cè)算一、資金需要量測(cè)算1）.高低點(diǎn)法高低點(diǎn)法預(yù)測(cè)資金需要量是要根據(jù)資金習(xí)性來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)資金需要量的方法。資金習(xí)性是指資金變動(dòng)喻產(chǎn)銷量變動(dòng)之間的依存關(guān)系，根據(jù)依存關(guān)系將資金分為不變動(dòng)資金、變動(dòng)資金和半變動(dòng)資金。融資數(shù)據(jù)測(cè)算一、資金需要量測(cè)算（1）不變動(dòng)資金：指在一定的產(chǎn)銷量范圍內(nèi)，資金需要量不受產(chǎn)銷量變化的影響，保持固定不變的那部分資金，包括為維持營(yíng)業(yè)而占用的最低數(shù)額的現(xiàn)金，原材料的保險(xiǎn)儲(chǔ)備，必要的成本儲(chǔ)備，以及廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)占用的資金。融資數(shù)據(jù)測(cè)算一、資金需要量測(cè)算（2）變動(dòng)資金：指企業(yè)資金會(huì)隨產(chǎn)銷量的變動(dòng)而同比例變動(dòng)的那部分資金，包括直接構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的原材料、外購(gòu)件等占用的資金，以及最低儲(chǔ)備意外的現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等。融資數(shù)據(jù)測(cè)算一、資金需要量測(cè)算（3）半變動(dòng)資金：指雖然受產(chǎn)銷量變化影響，但不成同比例變動(dòng)的資金，如一些輔助材料所占用的資金。半變動(dòng)資金可采用一定的方法劃分為不變動(dòng)資金和變動(dòng)資金兩部分。資金需要量：融資數(shù)據(jù)測(cè)算一、資金需要量測(cè)算高低點(diǎn)法是從企業(yè)一段時(shí)期內(nèi)的資金量和業(yè)務(wù)量的相關(guān)數(shù)據(jù)中，找出業(yè)務(wù)量最高點(diǎn)和業(yè)務(wù)量最低點(diǎn)及其相對(duì)應(yīng)的資金，然后根據(jù)最高點(diǎn)和最低點(diǎn)銷售量所需資金，帶入資金需要量公式，求出不變資金和單位變動(dòng)資金，進(jìn)而求出企業(yè)在任何業(yè)務(wù)量情況下所需要的資金需要量。其特點(diǎn)是比較簡(jiǎn)便但精確性差、代表性差，適用于資金變動(dòng)趨勢(shì)比較穩(wěn)定的企業(yè)?！咎崾尽扛叩忘c(diǎn)法中的最高點(diǎn)和最低點(diǎn)，其判斷依據(jù)是業(yè)務(wù)量的高低，而不是資金占用量的多少。

注：資產(chǎn)是一種資金占用，而負(fù)債是資金來(lái)源，所以資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債應(yīng)該從資金需要量中扣除。融資數(shù)據(jù)測(cè)算