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文檔簡介

加強公司內部財務掌握確保資金安全完整關鍵，是實現資金安全治理的重點。因此，建立完善的內部財務掌握公司資產的安全完整，是公司經營治理的重中之重。下面從三個方面論述一下如何加強公司的資金安全治理：一、強化貨幣資金內部掌握過程的掌握，應建立貨幣資金治理制度，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”治理，在資金籌措上，要合理地確定籌資規(guī)模、籌資構造和籌資方式，防范財務風險的發(fā)生。在資金使用上，要嚴加掌握，堅持先重點后一制現金收支日報表、月度報表以及業(yè)務部室預算執(zhí)行狀況的分析報告，找出實際與預算的差異，分析緣由，適當調整經濟業(yè)務的安排，的擔保，避開財務風險。二、強化撥付款業(yè)務的內部掌握公司撥付款業(yè)務主要是大宗材料選購。對選購業(yè)務，應建立一套嚴格的掌握制度，從請購、審批、合同訂立、選購、驗收到付款的全部環(huán)節(jié)都建立逐級審批的責任機制；尤其對供給商和選購渠道的選擇、選購價格的制定、簽訂合同等環(huán)節(jié)，都實行三級以上的審批掌握制度，同時把企管、財務、紀委、使用部度，實行比價選購的原則，選購過程透亮化。對于大宗商品，實行招標選購。算治理，依據年度經營打算、資金預算以及材料的合理庫存量、材料季度、月度資金預算，實行嚴格、全面的選購預算治理，對于預算內選購工程，具有請購權的部室應嚴格依據預執(zhí)行進度辦理請購的手續(xù)。一般狀況下，不允許超預算和預算外選購工程的發(fā)生。另外，建立完善財務監(jiān)視、反響系統(tǒng)，通過定期的財務分析報告，將財務認為在經營活動中需要引起業(yè)務部門留意的問題以財務報告或經營例會員不僅了解財務，也了解市場。三、強化收款業(yè)務的內部掌握價、合同審核、客戶信用等級評價、貨款清欠等一系列治理制度。銷售貨款的回籠應以銷售預算作為指導，職能部門也應建立從合同審準時性。當充分了解和考慮客戶的信譽、資質、經營狀況等有關狀況，降低貨款回收中的風險。建立客戶信用政策，加強賒銷業(yè)務的治理。營銷人開票通知單，財務部門負責開具發(fā)票，結算貨款。供給合同欠款給營銷人員，催促營銷部門加緊催收，只有還清欠款后，才能簽訂的合每個客戶建立應收賬款賬戶，欠款超過肯定限額，則停頓開具發(fā)票，特別時發(fā)出警報，確保賬款安全。告和處理。加強營銷人員的回款意識，對營銷人員建立考核指

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