信用證的審核及修改-課件

BusinessNegotiationExaminationofL/C1BusinessNegotiationExaminatioPracticeArrangementsPracticeObjective:TolearnhowtoexamineL/CTolearnhowtowritelettersaskingforamendmentsEmphases:ToexamineandwritelettersasperthegiveninformationDifficultPoints:RelativeClausesinL/CHowtoexamineL/CPracticeMethods:Teaching&PracticingTeachingHours:22PracticeArrangementsPracticeⅢWritingSkills——L/CExaminationⅠ審證的原則審證的基本原則有三：1.依據(jù)雙方的交易合同S/C2.依據(jù)信用證的國際慣例UCP6003.依據(jù)業(yè)務的實際情況和商業(yè)習慣3ⅢWritingSkills——L/CExaminⅡ審證要點

出口商在收到L/C之后，為了保證收匯安全，往往會對L/C進行仔細審核。一般從以下幾個方面：1.L/C的性質

是可撤銷的還是不可撤銷的。不接受“可撤銷的”

revocableorirrevocable.“revocable”can’tbeaccepted.

UCP500規(guī)定：L/C應注明是可撤銷的還是不可撤銷的，如無此項注明，則應視為不可撤銷的。是保兌的還是不保兌的。若合同規(guī)定“保兌的”，L/C須按要求被加具保兌。

confirmedorunconfirmed.“保兌”不會像“不可撤銷”一樣，直接表明在L/C的名稱或性質欄里。保兌的L/C通常會由一家銀行加具保兌文句。只有不可撤銷信用證才能加“保兌”。4Ⅱ審證要點41.L/C的性質是否是合同規(guī)定種類的信用證：negotiable,sight,deferredpayment,transferable,…L/C2.申請人和受益人的名稱、地址是否正確申請人(applicant)→進口商(importer)

fortheaccountof…→進口商受益人(beneficiary)→出口商(exporter)

infavorof

…→出口商如果名稱、地址有誤的話會給制單結匯帶來不便。L/C常有將兩者顛倒，或名稱不全/有誤的情況。51.L/C的性質5

3.L/C的金額(amount)包括貨幣名稱、金額，有大、小寫。都應該正確，并且大小寫金額一致，并與合同相符。

UCP600規(guī)定：凡“about”,“circa”,“approximate”或類似詞語，用于L/C金額、數(shù)量和單價時，應理解為：有關金額、數(shù)量和單價不超過10%的增減幅度。63.L/C的金額(amount)64.

L/C的期限L/C的付款期限是即期還是遠期，以及是多少天的遠期，都要與合同相符。L/C的付款期限不會直接顯示，而反映在對匯票的要求上。Draftstobedrawnatsightonourbankand…→即期YouareauthorizedtodrawonCOMMERCIALBANKOFTORONTOfor…availablebydraftat60days’sight…→遠期

假遠期信用證：雖規(guī)定開具遠期匯票，但同時應規(guī)定可按即期付款，且貼現(xiàn)息等銀行費用由買方承擔。74.L/C的期限74.

L/C的期限L/C的到期日/（議付）有效期(expirydate,validity)是指受益人能夠利用L/C的最遲日期，但這個最遲日期是指受益人向出口地銀行提示單據(jù)的最遲日期，還是指開證行收到單據(jù)的最遲日期，則要根據(jù)L/C上的具體規(guī)定而定。若屬后者情況，需考慮單據(jù)寄交開證行所耗時間。

UCP600規(guī)定，所有L/C均須規(guī)定一個到期日。沒有到期日的L/C是無效的。ExpiryDate:Nov.15,200684.L/C的期限84.

L/C的期限L/C的交單期(dateforpresentationofdocuments)指L/C規(guī)定受益人須在裝運日后多少天內交單,若交單期太短，則不利于受益人議付。

UCP600規(guī)定，如L/C未規(guī)定該期限，銀行應不予接受遲于裝運日期后21天提交的單據(jù)。但無論如何，提交單據(jù)不得遲于信用證的到期日。

eg.：Documentstobepresentedwithin15daysafterthedateofshipmentbutwithinthevalidityofthecredit.適用于裝期較遲的情況94.L/C的期限適用于裝期較遲的情況9ValidityNov.30,2006ShipmentDateNov.1,2006PresentationDate15daysafter***：Nov.16,2006Nov.30,2006Nov.20,200615daysafter***：Dec.5,2006Nov.30,2006注意：交單期受信用證的交單期及有效期雙重影響10ValidityNov.30,2006Shipment4.

L/C的期限

——防止受益人裝船過遲的聰明做法L/C的最遲裝運期(latestshipmentdate)L/C規(guī)定的受益人將貨物裝上運輸工具或交付承運人的最遲日期，它應與合同一致。一般信用證開立后30--45天。

若是該日期遲于合同規(guī)定，可以接受。

DateofIssue:Sep.30,2006ExpiryDate:Nov.30,2006在L/C中，對shipmentdate規(guī)定：“ShipmentmustbeeffectednotlaterthanNov.1,2006.”審證前提：就松不就緊114.L/C的期限——防止受益人裝船過遲的聰明做法審證前4.

L/C的期限受益人須弄清到期日、交單期以及裝運期之間的聯(lián)系。合同的支付條款Payment:TheL/CshouldreachtheSellers30daysbeforethemonthofshipmentandremainvalidfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthelastdateofshipment.30days——L/C的開立并送達賣方的日期(IssueDate)&裝期(ShipmentDate)應間隔30天----45天15days——L/C的到期日(ExpiryDate)及交單日(DocumentsDate)&裝期(ShipmentDate)應間隔15天124.L/C的期限Payment:TheL/CshouSignS/CIssueDateShipmentDateDocumentsDateExpiryDate30-4515-21Up60①L/C開立日期與有效期間隔很短，一般60天左右。若辦不到，應要求延展效期，否則來不及裝船交單。②L/C的開立日期與裝期太近，不足30天。若辦不到，應要求延展裝期和/或效期，否則來不及裝運。③若L/C規(guī)定了交單期，則裝期與交單期之間應有至少10-15天的間隔，否則裝船后來不及制單、備單、交單。④L/C的裝期與交單期或有效期是同一天，這樣的L/C被稱為“雙到期L/C”。若辦不到，應要求修改，以免裝船后來不及交單議付。13SignS/CIssueDateShipmentDat5.L/C的到期及議付地點

(PlaceofExpiry,PlaceforNegotiation)應該在出口國境內，或出口商所在國家。若來證規(guī)定在國外到期議付，則因無法確定單據(jù)到達國外銀行的日期，一般不予以接受。6.L/C上的合同號碼審核S/CNo.是否正確。L/C中一般有兩個號碼，一個為L/CNo.，另一個是S/CNo.。L/C中的S/CNo.應與簽訂合同的號碼完全一致。145.L/C的到期及議付地點147.L/C的各要項缺少這些要項，L/C是無效的，必須要求修改。L/C本身的說明：L/C的號碼(DocumentaryCreditNumber)，種類(FormofDocumentaryCredit)，金額(Amount)及使用的貨幣(CurrencyCode)，開證日期和地點(DateandPlaceofIssue)，到期日和地點(DateandPlaceofExpiry)，議付有效期(toremainvalidfornegotiationin…till…)

157.L/C的各要項15L/C的當事人：開證申請人(Applicant)受益人(Beneficiary)開證行(Opening/IssuingBank)通知行(AdvisingBank)

對貨物的要求：品名及規(guī)格(CommodityandSpecifications)數(shù)量(Quantity)包裝和嘜頭(PackingandShippingMark)單價及貿易術語(UnitPriceandTradeTerms)16L/C的當事人：16對運輸?shù)囊螅哼\輸方式(By…)裝運港或啟運地(Shipment/Loadingfrom…)目的港或卸貨地(Shipment/Transportto…)裝運期限(LastDateofShipment)可否分裝(PartialShipmentstobeallowed/prohibited)能否轉船(Transshipmenttobeallowed/prohibited)運費預付還是到付(FreightPrepaid/FreighttoCollect)運費支付要求應該與貿易術語相一致對保險的要求：重點審核投保險別以及投保金額。若按貿易術語，是由買方投保的，如FOB和CFR，則不能出現(xiàn)要求投保的條款，以及要求提供保單。17對運輸?shù)囊螅?7對結匯單據(jù)的要求：能否做到每一L/C對單據(jù)的要求都不一致，常見的有：商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)海關發(fā)票(CustomsInvoice)海運提單(Marine/OceanBillofLading)保險單(InsurancePolicy/Certificate)原產地證(CertificateofOrigin)裝箱單(PackingList)重量單(WeightMemo)出口許可證(ExportLicense)對份數(shù)的要求有：一式兩份/三份/四份/五份(Induplicate/Triplicate/Quadruplicate/Quintuplicate)。賣方若不負責運輸，則不能要求提供賣方若不負責保險，則不能要求提供18對結匯單據(jù)的要求：能否做到賣方若不負責運輸，則不能要求提供賣開證行的付款保證：包括開證行對受益人及匯票的善意持有人保證付款的責任文句。通常加列的保付條款：

Weherebyengagethatpaymentwillbedulymadeagainstdocumentspresentedinconformitywithtermsofthiscredit.我行憑提交符合信用證條款的單據(jù)付款。

Weherebyagreewiththedrawers,endorsersandbona-fideholdersofthedraftsdrawnunderandincompliancewiththetermsofthiscreditthatsuchdraftsshallbedulyhonoredonduepresentationanddeliveryofdocumentsashereinspecified.凡根據(jù)本信用證并按其所列條款而開具的匯票向我行提示并交出本證規(guī)定的單據(jù)者，我行同意對其出票人、背書人及善意持票人履行付款義務19開證行的付款保證：19對匯票的規(guī)定：主要審核匯票種類，出票人，付款人和付款期限。Draftsaretobedrawnat30dayssightfor100%oftheinvoicevalueonourbank.YouareauthorizedtodrawonBankofChina,uptoanamountnotexceedingUSD20000.

UCP500規(guī)定：對不可撤銷的L/C，若要求開具匯票，應以開證行/開證行指定的付款行為匯票的付款人；對保兌的L/C，若要求開具匯票，則應以保兌行作為匯票的付款人。來證通常出現(xiàn)的錯誤是，以開證申請人為匯票的付款人。須修改為開證行或保兌行。20對匯票的規(guī)定：20適用UCP600的申明：凡承認并采納該慣例的銀行，其L/C末尾應表明“ThiscreditissubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit(2007Revision),InternationalChamberofCommerce,PublicationNo.600.”21適用UCP600的申明：218.防范L/C中的“軟條款”或“陷阱條款”來證規(guī)定L/C以某條件生效×Thiscreditissubjecttotheimportlicenseobtainable.該證以獲得獲得進口許可證為有效。來證規(guī)定正本提單直寄買方×

1/3originalmarinebillofladingshouldbesentdirectlytotheaccountee/applicant.須提交由買方或其指定人簽署的單據(jù)議付×Commercialinvoicein3copiessignedbytheaccountee/applicant.規(guī)定賣方很難得到的單據(jù)×consularinvoice領事發(fā)票來證對裝運船只及航線有嚴格規(guī)定→據(jù)實際情況而定228.防范L/C中的“軟條款”或“陷阱條款”22修改信用證1、信用證修改流程賣方審證后發(fā)現(xiàn)不符點，要求買方修改信用證買方接受改證要求，通知開證行根據(jù)其指示修改信用證開證行通過通知行向賣方發(fā)出信用證修改通知書賣方如果沒有在合適的期限內表示異議，則暗示接受23修改信用證1、信用證修改流程232、信用證修改的規(guī)則只有買方（開證人）有權決定是否接受修改信用證；只有賣方（受益人）有權決定是否接受信用證修改。應注意以下幾點：（1）凡是需要修改的內容，應做到一次性向客人提出，避免多次修改信用證的情況。（2）對于不可撤銷信用證中任何條款的修改，都必須取得雙方當事人的同意后才能生效。242、信用證修改的規(guī)則只有買方（開證人）有權決定是否接受修改信3、如何寫改證函信函結構：1.開頭部分：提及需要修改的信用證2.中間部分：列出需要修改的不符點，并告訴對方應如何修改3.結尾部分：催促盡快修改，感謝對方合作寫作方法：1.掌握修改句式→中間部分2.掌握一頭一尾的寫法253、如何寫改證函信函結構：25修改句式1.Pleaseamend…toread“…”:請將修改為…

PleaseamendyourL/Ctoread“Freighttocollect”.2.PleaseamendtheL/Ctoallow…:請修改L/C允許…PleaseamendyourL/Ctoallowtransshipment.3.…shouldbe…insteadof…:…是…而非…Thegoodsshouldbepackedincartonsinsteadof

woodencases.26修改句式264.…is/aretobe…insteadof…:…是…而非…ThegoodsaretobeshippedtoMontrealinsteadofVancouver.5.Pleasedelete…as…:請刪除…因為…PleasedeletetheinsuranceclauseasbusinessisclosedonCFRbasis.請刪除保險條款，因為交易是以CFR為基礎。274.…is/aretobe…insteadof6.You’rerequestedtoincreasetheamountofyourL/Cby/to…(infigureandwords):請將L/C金額（的大小寫）增加/增至…

PleaseincreasetheamountofyourL/Cto

USD100800infigureandwords.7.Pleaseextend…to…(respectively):將…（分別）延展至…PleaseextendthedateofshipmentandtheexpirydateofthisL/CtoApril30andMay15respectively.286.You’rerequestedtoincreas8.Pleaseamend…as…:請將…修改為…PleaseamendtheamountoftheL/CasUSD100800infigureandwords.9.Pleaseinsert…between…:請將…插入…Pleaseinserttheword“about”between“quantity”and“100M/T”.10.…shouldbeadded:應增加…“UnitpriceatUSD50perpieceCIFC5NewYork”shouldbeadded.298.Pl