備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)樣本（四篇）

第8頁共8頁備用金管?理制度標(biāo)?準(zhǔn)樣本?第一條備?用金管理?原則（?一）（?二）（?三）使用?范圍“從?嚴(yán)”控制?開支額度?“從緊”?控制報銷?時間“從?快”控制?第二條?備用金管?理方式：?定額管理?第三條?備用金管?理責(zé)任部?門：財務(wù)?部第四?條備用金?使用范圍?。（一?）（二?）（三?）（四?）經(jīng)常性?因公出差?的業(yè)務(wù)人?員的差旅?費；司機(jī)?人員的出?差費用（?包括油料?、過橋費?等）；辦?公室日常?辦公費用?等支出；?公司領(lǐng)導(dǎo)?成員、部?門負(fù)責(zé)人?開展業(yè)務(wù)?的支出。?第五條?備用金借?支程序?借款人提?出申請、?填寫“請?款申請書?”→所屬?部門負(fù)責(zé)?人審批→?財務(wù)部經(jīng)?理審定、?確定備用?金定額→?總經(jīng)理批?準(zhǔn)簽字→?借款人填?寫“借據(jù)?”→出納?員確定手?續(xù)齊全后?按定額借?出現(xiàn)金→?借款人在?使用備用?金后及時?憑單據(jù)報?銷→財務(wù)?部支付現(xiàn)?金補(bǔ)足備?用金定額?。第六?條備用金?借支人員?及金額上?限（一?）（二?）（三?）股東?。公司領(lǐng)?導(dǎo)?？偨?jīng)?理：副總?經(jīng)理：公?司部門。?辦公室：?市場營銷?部：其他?部門：?（四）?（五）因?公出差的?業(yè)務(wù)人員?：其他規(guī)?定：各部?門在辦理?特定項目?所需大額?現(xiàn)金時，?可采用?書面報告?形式經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)審?批后，上?報財務(wù)經(jīng)?理和總經(jīng)?理轉(zhuǎn)項?審批。?第七條備?用金使用?原則。?（一）備?用金借支?人員必須?按規(guī)定用?途使用，?不得挪作?他用，必?須保證?本部門備?用所需資?金，如備?用金遺失?，則承擔(dān)?全部賠償?責(zé)任。?（二）財?務(wù)部門應(yīng)?該加強(qiáng)備?用金的管?理工作，?因公借備?用金時，?借款人?應(yīng)該填寫?借款報告?，按規(guī)定?程序進(jìn)行?報批。借?用的備用?金必須在?辦理完業(yè)?務(wù)后__?__天內(nèi)?報銷清賬?，超過_?___天?的單據(jù)財?務(wù)人員有?權(quán)不予報?銷。（?三）對長?期使用定?額備用金?的業(yè)務(wù)人?員，平時?報賬不消?賬、不再?辦理請?款，使用?后憑審核?后的發(fā)票?等憑證按?實際使用?金額向財?務(wù)部門領(lǐng)?取現(xiàn)金。?（四）?每年__?__月_?___日?前，備用?金的使用?人必須辦?理清理手?續(xù)，逾期?不辦理?報銷或退?款手續(xù)的?，財務(wù)部?門將從該?借款人工?資、獎金?中扣回欠?款。對準(zhǔn)?予繼續(xù)使?用備用金?的人員，?可于次年?____?月___?_號后辦?理備用金?審批手續(xù)?。（五?）備用金?借支人員?內(nèi)部調(diào)動?或外調(diào)、?辭退、辭?職時，應(yīng)?先到財務(wù)?部辦理?備用金清?理手續(xù)。?凡未辦理?備用金清?理手續(xù)的?員工，公?司將不予?辦理有關(guān)?手續(xù)。?（六）公?司各級單?位必須嚴(yán)?格遵守?備用金管?理制度標(biāo)?準(zhǔn)樣本（?二）1?.為了加?強(qiáng)項目部?備用金的?管理，提?高資金利?用效率，?有效控制?資金占用?，特制定?本制度。?2.備?用金是單?位內(nèi)部各?部門工作?人員用作?零星開支?、業(yè)務(wù)采?購、差旅?費等以現(xiàn)?金方式借?用的款項?。3.?實行備用?金制度有?利于各部?門工作人?員積極靈?活地開展?業(yè)務(wù)，從?而提高工?作效率，?但必須做?到?？顚?用，不得?挪用和貪?污，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅?處理。?4.本制?度規(guī)定了?備用金借?用和報賬?手續(xù)及備?用金的管?理要求。?5.備?用金借款?和報銷手?續(xù)5.?1工作人?員需臨時?借用備用?金時，先?到財務(wù)部?索取“借?款單”，?財務(wù)人員?根據(jù)實際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，借款?人按規(guī)定?的格式內(nèi)?容填寫借?款日期、?借款部門?、借款人?、借款用?途和借款?金額等事?項，按《?管理審批?權(quán)限》進(jìn)?行簽字審?批流程，?方可到財?務(wù)部辦事?處辦理借?款手續(xù)。?財務(wù)人員?審核簽字?后的“借?款單”各?項內(nèi)容是?否正確和?完整，經(jīng)?審核無誤?后才能辦?理付款手?續(xù)。5?.2借款?人員完成?業(yè)務(wù)后應(yīng)?在六日內(nèi)?到財務(wù)部?辦事處索?取“報銷?單”，填?寫好“報?銷單”的?各項規(guī)定?內(nèi)容，按?《管理審?批權(quán)限》?進(jìn)行簽字?審批流程?，再將“?報銷單”?返回財務(wù)?部辦事處?，財務(wù)人?員根據(jù)財?務(wù)制度規(guī)?定認(rèn)真審?核，審核?無誤后，?辦理報銷?手續(xù)。報?銷單上用?鉛筆注明?：“款已?付，沖借?款”5.?3借款人?辦理報銷?手續(xù)時，?財務(wù)人員?應(yīng)查閱“?備用金”?臺賬，查?明報銷人?員原借款?金額，對?報銷的超?支款項應(yīng)?及時付現(xiàn)?退還本人?，對報銷?后低于備?用金金額?款項的，?應(yīng)讓其退?回余額以?結(jié)清原借?款單所借?賬款。?6.備用?金的管理?6.1?因業(yè)務(wù)原?因長期借?用備用金?的人員可?由財務(wù)部?辦事處根?據(jù)實際情?況核定，?撥出一筆?固定數(shù)額?的現(xiàn)金并?規(guī)定使用?范圍；使?用部門必?須設(shè)立專?人經(jīng)管定?額備用金?，備用金?經(jīng)管人員?必須妥善?保存支付?備用金的?收據(jù)、發(fā)?票以及各?種報銷憑?證，并設(shè)?備用金登?記簿，記?錄各種零?星支出。?6.2?財務(wù)部辦?事處應(yīng)當(dāng)?按照借款?日期、借?款部門、?借款人、?用途、金?額、注銷?日期建立?備用金臺?賬，按月?及時清理?。6.?3借用備?用金的人?員應(yīng)及時?沖賬，對?無故拖延?者，財務(wù)?部辦事處?發(fā)出最后?一次催辦?通知后還?不辦理者?，財務(wù)部?辦事處將?從下月起?直接從借?款人獎金?中抵扣，?不再另行?通知。?6.4跨?年度使用?備用金時?，年底必?須重新辦?理借款手?續(xù)，并沖?銷年借款?。備用?金管理制?度標(biāo)準(zhǔn)樣?本（三）?第一條?為了提高?公司行政?效率，減?少零星支?出的審批?次數(shù)，有?效控制資?金占用，?特制定本?制度。?第二條備?用金是公?司內(nèi)部各?部門工作?人員用作?零星開支?、業(yè)務(wù)采?購、差旅?費等以現(xiàn)?金方式借?用的款項?。第三?條允許設(shè)?備用金的?部門。辦?公室、采?購部、科?研部、深?圳分公司?。第四?條備用金?限額。辦?公室__?__元人?民幣（含?食堂伙食?費），采?購部__?__元人?民幣，科?研部__?__元人?民幣，深?圳分公司?____?元人民幣?。第五?條備用金?的用途。?辦公用品?、市內(nèi)交?通費、差?旅費、零?星物品采?購費用、?郵政咨詢?費、其他?日常零星?支出。備?用金必須?做到專款?專用，不?得挪用和?用于私人?擠占，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)?肅處理。?第六條?各部門對?備用金實?行專人管?理，并把?管理人員?____?報公司財?務(wù)備案。?備用金管?理人員的?職責(zé)：?（一）辦?理借款手?續(xù)；（?二）辦理?借出手續(xù)?；（三?）辦理報?銷手續(xù)；?（四）?負(fù)責(zé)登記?備查賬目?。第七?條備用金?借款。各?部門指定?專人后，?需要到財?務(wù)部門辦?理備用金?借款手續(xù)?，借款人?為部門，?經(jīng)辦人為?部門的備?用金管理?人。財務(wù)?人員根據(jù)?實際需要?向借款人?發(fā)放“借?款單”，?一式三聯(lián)?，借款人?按規(guī)定的?格式內(nèi)容?填寫借款?日期、借?款部門、?借款人、?借款用途?和借款金?額等事項?，經(jīng)部門?領(lǐng)導(dǎo)簽字?同意、經(jīng)?辦人簽字?后，交總?經(jīng)理審批?后，到財?務(wù)部辦理?借款手續(xù)?。財務(wù)經(jīng)?理審核、?財務(wù)總監(jiān)?復(fù)審簽字?后的“借?款單”交?給公司出?納，出納?經(jīng)復(fù)核無?誤后才能?辦理付款?手續(xù)。?第八條備?用金的報?銷。備用?金管理人?員對其部?門使用的?備用金，?采取用完?即時報銷?辦法。報?銷時，經(jīng)?辦人員到?財務(wù)部索?取“報銷?單”，填?寫好“報?銷單”的?各項規(guī)定?內(nèi)容，按?公司費用?報銷辦法?進(jìn)行報銷?。第九?條備用金?管理經(jīng)辦?人，要認(rèn)?真審核各?項報銷憑?證，對不?合法、不?合規(guī)的票?據(jù)拒絕報?銷。對審?查不細(xì)，?經(jīng)財務(wù)審?查出不合?格的票據(jù)?，由備用?金經(jīng)辦人?個人承擔(dān)?。第十?條備用金?經(jīng)辦人辦?理報銷手?續(xù)時，財?務(wù)人員應(yīng)?查閱“備?用金”臺?賬，查備?用金支出?是1否?在原核定?的范圍，?發(fā)現(xiàn)不在?原核定范?圍內(nèi)的支?出，財務(wù)?人員拒絕?報銷。?第十一條?備用金的?補(bǔ)齊。備?用金管理?人員在備?用金報銷?后即時按?定額補(bǔ)足?。第十?二條財務(wù)?部門按備?用金領(lǐng)用?部門設(shè)立?明細(xì)賬，?核算備用?金的借、?報銷、補(bǔ)?足等事項?。第十?四條借用?備用金的?人員應(yīng)及?時沖賬，?對無故拖?延者，備?用金管理?人有權(quán)催?辦，如果?催辦無效?，備用金?管理人員?可通知財?務(wù)部門扣?款。第?十五條本?辦法由財?務(wù)部門解?釋。第?十六條本?辦法從下?發(fā)之日起?執(zhí)行。?____?年___?_月__?__日?備用金管?理制度標(biāo)?準(zhǔn)樣本（?四）1?、酒店備?用金采取?固定金額?保管形式?，用于為?住店客人?提供結(jié)賬?付款及小?量金額找?零。2?、根據(jù)每?天的營業(yè)?情況，每?班次的營?業(yè)額，當(dāng)?班次的現(xiàn)?金收入減?掉當(dāng)班次?的現(xiàn)金支?出，3?、當(dāng)收入?大于支出?時當(dāng)班的?收入在下?班前投至?指定的保?險箱中，?做好投款?記錄并請?值班經(jīng)理?簽字，相?反當(dāng)本班?次的支出?大于收入?時，則使?用前臺固?定的備用?金作為流?動資金。