財(cái)務(wù)會計(jì)制度范本（六篇）

第43頁共43頁財(cái)務(wù)會計(jì)?制度范本?財(cái)務(wù)部?是公司一?切財(cái)政事?務(wù)及資金?活動的管?理與執(zhí)行?機(jī)構(gòu)，負(fù)?責(zé)公司日?常財(cái)務(wù)管?理、籌資?管理和財(cái)?務(wù)分析工?作，其工?作范圍和?職責(zé)主要?有：1?.負(fù)責(zé)公?司財(cái)務(wù)管?理工作。?編制公司?各項(xiàng)財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?;審核各?項(xiàng)資金使?用和費(fèi)用?開支;收?回售樓款?，清理催?收應(yīng)收款?項(xiàng);辦理?日?，F(xiàn)金?收付、費(fèi)?用報銷、?稅費(fèi)交納?、銀行票?據(jù)結(jié)算，?保管庫存?現(xiàn)金及銀?行空白票?據(jù)，按日?編報資金?日報表;?做好公司?籌融資工?作;處理?、協(xié)調(diào)與?工商、稅?務(wù)、金融?等部門間?的關(guān)系，?依法納稅?。2.?負(fù)責(zé)公司?會計(jì)核算?工作。遵?守國家頒?布的會計(jì)?準(zhǔn)則、財(cái)?經(jīng)法規(guī)，?按照會計(jì)?制度，進(jìn)?行會計(jì)核?算;編制?年度、季?度、月份?會計(jì)報表?;按照會?計(jì)制度規(guī)?定設(shè)置會?計(jì)核算科?目、設(shè)置?明細(xì)賬、?分類賬、?輔助賬，?及時記賬?、結(jié)賬、?對賬，做?到日清月?結(jié)，賬賬?相符、賬?實(shí)相符、?賬表相符?、賬證相?符;管理?好會計(jì)檔?案。3?.負(fù)責(zé)公?司成本核?算和成本?管理。設(shè)?置成本歸?集程序和?成本核算?賬表，做?好成本核?算，控制?成本支出?，收集登?記匯總各?項(xiàng)成本數(shù)?據(jù)資料，?及時、正?確地為成?本預(yù)測、?控制、分?析提供資?料;按合?同、預(yù)算?、審核支?付工程、?設(shè)備、材?料款項(xiàng)，?配合工程?部等部門?做好工程?、材料設(shè)?備款的結(jié)?算及竣工?工程決算?;完善各?項(xiàng)成本輔?助賬的設(shè)?置，健全?各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)?數(shù)據(jù)。?4.建立?經(jīng)濟(jì)核算?制度，利?用會計(jì)核?算資料、?統(tǒng)計(jì)資料?及其他有?關(guān)的資料?，定期進(jìn)?行經(jīng)濟(jì)活?動分析，?判斷和評?價企業(yè)的?生產(chǎn)經(jīng)營?成果和財(cái)?務(wù)狀況，?為公司領(lǐng)?導(dǎo)決策提?供依據(jù)。?5.配?合公司內(nèi)?部審計(jì)。?根據(jù)上?述工作范?圍和職責(zé)?，為加強(qiáng)?財(cái)務(wù)管理?，特制定?本制度。?第一章?資金審批?制度1?.總則?⑴所有款?項(xiàng)的支付?，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?如果主管?領(lǐng)導(dǎo)不在?公司，應(yīng)?以電話或?傳真的方?式與其聯(lián)?系，確認(rèn)?是否批準(zhǔn)?款項(xiàng)的支?付，事后?請其在支?出單上補(bǔ)?簽意見;?⑵財(cái)務(wù)?專用章、?公司法人?章及支票?必須分開?保管，公?司法人章?由辦公室?主任負(fù)責(zé)?保管，財(cái)?務(wù)專用章?和支票由?出納負(fù)責(zé)?保管。辦?公室主任?或出納不?在單位期?間，印章?應(yīng)由法定?代表人指?定的專人?保管。印?章代管須?辦理交接?手續(xù)，代?管人員必?須對印章?的使用情?況進(jìn)行登?記;⑶?財(cái)務(wù)部原?則上不得?將已加蓋?財(cái)務(wù)專用?章及公司?法人章的?支票預(yù)留?在公司，?如因工作?需要，需?先填好限?額，并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑷開?具的支票?須寫明經(jīng)?批準(zhǔn)同意?的收款人?全稱，收?取的發(fā)票?須與收款?相符。如?收款人因?特殊情況?需要公司?予以配合?支付給第?三者，必?須有收款?人的書面?通知并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑸往?來款項(xiàng)的?沖轉(zhuǎn)（指?非正常經(jīng)?營業(yè)務(wù)）?，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑹非正常?經(jīng)營業(yè)務(wù)?調(diào)出資金?須經(jīng)過公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑺用以?支付各種?款項(xiàng)的原?始憑證必?須保存原?件，復(fù)印?件不得作?為原始憑?證。如遇?特殊情況?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。?2.施工?工程用款?審批制度?施工工?程用款由?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?支付。其?程序，按?以下“施?工工程用?款支付審?批工作流?程”執(zhí)行?。施工工?程用款支?付批工作?流程3、?行政費(fèi)用?支出管理?制度⑴?公司管理?人員的費(fèi)?用報銷，?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后財(cái)?務(wù)方可報?支;⑵?涉及應(yīng)酬?等非正常?費(fèi)用，須?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。__?__公司?差旅費(fèi)開?支制度?⑴公司員?工到本市?范圍以外?地區(qū)執(zhí)行?公務(wù)可享?受差旅費(fèi)?補(bǔ)貼;?⑵公司職?員出差根?據(jù)需要，?由部門經(jīng)?理決定選?用交通工?具;⑶?公司職員?出差期間?，住宿費(fèi)?用及補(bǔ)貼?按以下規(guī)?定執(zhí)行：?①房租?標(biāo)準(zhǔn)：A?、部門經(jīng)?理以上職?員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為_?___元?/日;B?、一般職?員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為_?___元?/日。?②伙食補(bǔ)?貼、市內(nèi)?交通補(bǔ)貼?標(biāo)準(zhǔn)伙食?補(bǔ)貼每人?____?元/日;?市內(nèi)交通?費(fèi)每人_?___元?/日。?⑷、實(shí)際?報銷金額?超出公司?的補(bǔ)貼標(biāo)?準(zhǔn)，需由?部門經(jīng)理?或帶隊(duì)經(jīng)?理說明原?因，報經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?后支付。?___?_車輛維?修費(fèi)及汽?油費(fèi)管理?制度⑴?公司車輛?維修保養(yǎng)?由辦公室?統(tǒng)一管理?，應(yīng)指定?維修點(diǎn)，?維修費(fèi)用?一般采取?銀行轉(zhuǎn)賬?的方式結(jié)?算;⑵?車輛的易?損備品備?件由辦公?室統(tǒng)一安?排采購，?以支票支?付。需用?時應(yīng)辦理?領(lǐng)用手續(xù)?，并由辦?公室建賬?予以核銷?使用;?⑶公司汽?油票由辦?公室統(tǒng)一?保管并設(shè)?賬登記使?用。5?.辦公費(fèi)?用、會議?費(fèi)用及其?他費(fèi)用管?理制度?⑴公司辦?公用具由?辦公室統(tǒng)?一采購、?管理;?⑵辦公室?設(shè)立賬冊?登記公司?辦公用品?的采購、?使用情況?;⑶辦?公室財(cái)產(chǎn)?臺賬為財(cái)?務(wù)部附設(shè)?賬冊;?⑷辦公室?應(yīng)對各部?門領(lǐng)用的?辦公用品?情況進(jìn)行?造冊、登?記、定期?通報;?⑸公司各?部門因工?作需要，?需邀請有?關(guān)單位人?員召開會?議的，應(yīng)?由部門經(jīng)?理提出建?議，報總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，其會務(wù)?工作由辦?公室統(tǒng)一?安排;?⑹有關(guān)工?資、獎金?、福利費(fèi)?等各項(xiàng)津?貼的發(fā)放?標(biāo)準(zhǔn)由公?司人事勞?資管理部?門制定，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后報?財(cái)務(wù)部備?案。6?.行政費(fèi)?用報銷制?度⑴公?司行政費(fèi)?用現(xiàn)金支?出范圍為?：向職工?支付工資?、獎金、?津貼、差?旅費(fèi)，向?個人支付?的其他款?項(xiàng)及不夠?支票起點(diǎn)?____?元的零星?開支;?⑵公司職?員報銷行?政費(fèi)用應(yīng)?填寫報銷?單，由經(jīng)?辦人員填?寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字認(rèn)可?后報送財(cái)?務(wù)部按照?本制度有?關(guān)規(guī)定進(jìn)?行審核，?并按本章?第___?_條的規(guī)?定進(jìn)行審?批支付;?⑶應(yīng)酬?、禮品費(fèi)?用支出實(shí)?行一票一?單、事前?申報制，?批準(zhǔn)后方?可實(shí)施;?⑷凡未?具備報銷?條件（如?沒有對方?單位的收?款憑證）?，需領(lǐng)用?支票或現(xiàn)?金者必須?填寫借款?單。借款?單留財(cái)務(wù)?存底，待?借款還回?時財(cái)務(wù)開?沖賬收據(jù)?給經(jīng)辦人?;⑸支?票領(lǐng)用單?、借款單?必須由經(jīng)?辦人填寫?，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字，財(cái)務(wù)?審核后，?由財(cái)務(wù)部?直接支付?;⑹銀?行支票如?發(fā)生丟失?，有關(guān)責(zé)?任人應(yīng)及?時向財(cái)務(wù)?部和開戶?銀行報告?。如系空?白支票所?造成的損?失，丟失?人員負(fù)有?賠償責(zé)任?;⑺其?他有關(guān)費(fèi)?用及成本?支出的程?序以公司?規(guī)定為準(zhǔn)?。第二?章工程成?本管理制?度__?__公司?所有工程?經(jīng)濟(jì)合同?以及涉及?工程成本?的一切指?標(biāo)、保證?、承諾及?其他經(jīng)濟(jì)?簽證均需?由總經(jīng)理?簽署或授?權(quán)委托簽?署。_?___公?司工程部?主要負(fù)責(zé)?工程造價?的預(yù)測及?審核、工?程招投標(biāo)?文件的編?制、工程?決算的審?定。3?.工程部?還負(fù)責(zé)組?織工程用?設(shè)備材料?的采購供?應(yīng)及經(jīng)濟(jì)?合同的談?判工作，?對已經(jīng)選?擇定型的?設(shè)備、材?料進(jìn)行采?購，確保?設(shè)備材料?及時供應(yīng)?，積極進(jìn)?行市場詢?價工作，?建立市場?價格詢價?登記薄，?記錄材料?價格變動?的歷史資?料。4?.財(cái)務(wù)部?主要負(fù)責(zé)?工程成本?的總體控?制工作。?⑴參與?有關(guān)工程?經(jīng)濟(jì)合同?的談判工?作，及時?準(zhǔn)確地了?解公司各?項(xiàng)工程成?本的構(gòu)成?及用款計(jì)?劃;⑵?負(fù)責(zé)工程?進(jìn)度款的?復(fù)核工作?，參與工?程造價的?確定和最?后決算的?審定工作?。5.?工程中間?結(jié)算程序?。⑴施?工單位于?每月__?__日之?前，將工?程進(jìn)度結(jié)?算報送工?程部審核?，工程部?結(jié)合工程?施工圖紙?、施工進(jìn)?度計(jì)劃以?及其他文?件資料提?出審核意?見，并在?____?日內(nèi)送財(cái)?務(wù)部會簽?;⑵財(cái)?務(wù)部根據(jù)?有關(guān)文件?資料、施?工單位領(lǐng)?用的供應(yīng)?材料數(shù)額?，以及與?施工單位?其他經(jīng)濟(jì)?往來等情?況，并參?考公司財(cái)?務(wù)狀況提?出付款意?見，報送?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?。6.?工程決算?程序。?⑴施工單?位應(yīng)將工?程決算書?以及各項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)簽證?資料按工?程中間結(jié)?算同樣的?程序報工?程部復(fù)核?，財(cái)務(wù)部?會簽;?⑵財(cái)務(wù)部?根據(jù)各種?經(jīng)濟(jì)簽證?、合同以?及經(jīng)審定?的工程決?算數(shù)和材?料結(jié)算數(shù)?，扣除已?付工程數(shù)?及墊付的?各項(xiàng)費(fèi)用?，結(jié)算應(yīng)?付工程尾?數(shù)，提出?付款方案?，報公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑶大工程?辦理決算?時，應(yīng)由?公司主管?工程領(lǐng)導(dǎo)?牽頭，由?工程部、?設(shè)計(jì)部、?財(cái)務(wù)部及?其他有關(guān)?部門人員?組成工程?決算小組?，按照上?述本制度?規(guī)定的職?責(zé)范圍聯(lián)?合進(jìn)行專?項(xiàng)工程決?算;⑷?房屋工程?全部竣工?驗(yàn)收合格?交付使用?時，商品?房由工程?部、銷售?部辦理竣?工房交接?驗(yàn)收入庫?手續(xù)，財(cái)?務(wù)部憑交?樓入庫手?續(xù)辦理竣?工房成本?結(jié)算。?第三章財(cái)?產(chǎn)管理制?度__?__公司?財(cái)產(chǎn)的范?圍⑴公?司財(cái)產(chǎn)包?括固定資?產(chǎn)和低值?易耗品;?⑵凡公?司購入或?自制的機(jī)?器設(shè)備、?動力設(shè)備?、運(yùn)輸設(shè)?備、工具?儀器、管?理用具、?房屋建筑?物等，同?時具備單?項(xiàng)價值在?____?元以上和?耐用年限?在一年以?上的列為?固定資產(chǎn)?;⑶凡?單項(xiàng)價值?在___?_元以下?或價值在?____?元以上但?耐用年限?不足一年?的用品用?具均屬低?值易耗品?。__?__公司?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)公司所?有財(cái)產(chǎn)的?會計(jì)核算?⑴公司?本部使用?的所有固?定資產(chǎn)及?公司所有?辦公用品?用具由辦?公室歸口?管理;?⑵公司各?施工工地?使用機(jī)器?設(shè)備、動?力設(shè)備、?工具儀器?等由工程?部歸口管?理;⑶?辦公室和?工程部應(yīng)?指定專人?負(fù)責(zé)公司?財(cái)產(chǎn)的業(yè)?務(wù)核算，?應(yīng)設(shè)立臺?賬，登記?公司財(cái)產(chǎn)?的購入、?使用及庫?存情況，?負(fù)責(zé)組織?公司財(cái)產(chǎn)?的保管、?維修并制?定相應(yīng)的?措施、辦?法。3?.財(cái)產(chǎn)的?購置與調(diào)?撥⑴辦?公室根據(jù)?公司發(fā)展?需要編制?財(cái)產(chǎn)采購?計(jì)劃及進(jìn)?行市場詢?價工作，?經(jīng)財(cái)務(wù)部?會簽，報?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后方可采?購;⑵?財(cái)產(chǎn)購回?后，應(yīng)填?寫財(cái)產(chǎn)收?入驗(yàn)收單?。財(cái)產(chǎn)收?入驗(yàn)收單?一式兩聯(lián)?，財(cái)務(wù)部?憑財(cái)產(chǎn)收?入驗(yàn)收單?、財(cái)物發(fā)?票及采購?計(jì)劃辦理?報銷手續(xù)?。財(cái)產(chǎn)歸?口管理部?門憑驗(yàn)收?單登記臺?賬;⑶?各部門需?領(lǐng)用固定?資產(chǎn)時，?應(yīng)填寫領(lǐng)?用單，領(lǐng)?用單需經(jīng)?部門經(jīng)理?同意，報?辦公室審?批，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑷固定資?產(chǎn)的領(lǐng)用?單由使用?部門開具?，領(lǐng)用單?一式三聯(lián)?。一聯(lián)由?領(lǐng)用部門?存查，一?聯(lián)送財(cái)產(chǎn)?歸口管理?部門作為?財(cái)產(chǎn)發(fā)出?憑據(jù)，一?聯(lián)由財(cái)產(chǎn)?歸口管理?部門定期?匯總后向?財(cái)務(wù)部報?賬;⑸?財(cái)產(chǎn)在公?司內(nèi)部之?間轉(zhuǎn)移使?用應(yīng)辦理?移交手續(xù)?，移交手?續(xù)由財(cái)產(chǎn)?歸口管理?部門辦理?，送財(cái)務(wù)?部備案。?4.財(cái)?產(chǎn)的清查?、盤點(diǎn)?⑴公司財(cái)?產(chǎn)歸口管?理部門應(yīng)?定期進(jìn)行?財(cái)產(chǎn)清查?盤點(diǎn)工作?，年終必?須進(jìn)行一?次全面的?盤點(diǎn)清查?;⑵各?部門的年?終財(cái)產(chǎn)盤?點(diǎn)必須有?財(cái)務(wù)人員?參加;?⑶財(cái)產(chǎn)盤?點(diǎn)清查后?發(fā)現(xiàn)盤盈?、盤虧和?毀損的，?均應(yīng)填報?損益報告?表，書面?說明虧、?損原因。?對因個人?失職造成?財(cái)產(chǎn)損失?的，必須?追究主管?人員和經(jīng)?辦人員的?責(zé)任;?⑷凡已達(dá)?到自然報?廢條件的?固定資產(chǎn)?，財(cái)產(chǎn)歸?口管理部?門應(yīng)會同?財(cái)務(wù)部組?織評估，?評估情況?上報公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?，由公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?決定處理?意見;?⑸凡尚未?達(dá)到自然?報廢條件?，但已不?能正常使?用的固定?資產(chǎn)，使?用部門應(yīng)?查明原因?，如實(shí)上?報;屬個?人責(zé)任事?故的應(yīng)由?有關(guān)責(zé)任?人員負(fù)責(zé)?賠償損失?;屬自然?災(zāi)害或其?他不可抗?力原因造?成損失的?，應(yīng)上報?總經(jīng)理，?決定處理?意見。?財(cái)務(wù)會計(jì)?制度范本?（二）?財(cái)務(wù)部是?公司一切?財(cái)政事務(wù)?及資金活?動的管理?與執(zhí)行機(jī)?構(gòu)，負(fù)責(zé)?公司日常?財(cái)務(wù)管理?、籌資管?理和財(cái)務(wù)?分析工作?，其工作?范圍和職?責(zé)主要有?：1.?負(fù)責(zé)公司?財(cái)務(wù)管理?工作。?編制公司?各項(xiàng)財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?;審核各?項(xiàng)資金使?用和費(fèi)用?開支;收?回售樓款?，清理催?收應(yīng)收款?項(xiàng);辦理?日常現(xiàn)金?收付、費(fèi)?用報銷、?稅費(fèi)交納?、銀行票?據(jù)結(jié)算，?保管庫存?現(xiàn)金及銀?行空白票?據(jù)，按日?編報資金?日報表;?做好公司?籌融資工?作;處理?、協(xié)調(diào)與?工商、稅?務(wù)、金融?等部門間?的關(guān)系，?依法納稅?。2.?負(fù)責(zé)公司?會計(jì)核算?工作。?遵守國家?頒布的會?計(jì)準(zhǔn)則、?財(cái)經(jīng)法規(guī)?，按照會?計(jì)制度，?進(jìn)行會計(jì)?核算;編?制年度、?季度、月?份會計(jì)報?表;按照?會計(jì)制度?規(guī)定設(shè)置?會計(jì)核算?科目、設(shè)?置明細(xì)賬?、分類賬?、輔助賬?，及時記?賬、結(jié)賬?、對賬，?做到日清?月結(jié)，賬?賬相符、?賬實(shí)相符?、賬表相?符、賬證?相符;管?理好會計(jì)?檔案。?3.負(fù)責(zé)?公司成本?核算和成?本管理。?設(shè)置成?本歸集程?序和成本?核算賬表?，做好成?本核算，?控制成本?支出，收?集登記匯?總各項(xiàng)成?本數(shù)據(jù)資?料，及時?、正確地?為成本預(yù)?測、控制?、分析提?供資料;?按合同、?預(yù)算、審?核支付工?程、設(shè)備?、材料款?項(xiàng)，配合?工程部等?部門做好?工程、材?料設(shè)備款?的結(jié)算及?竣工工程?決算;完?善各項(xiàng)成?本輔助賬?的設(shè)置，?健全各項(xiàng)?統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)?。4.?建立經(jīng)濟(jì)?核算制度?，利用會?計(jì)核算資?料、統(tǒng)計(jì)?資料及其?他有關(guān)的?資料，定?期進(jìn)行經(jīng)?濟(jì)活動分?析，判斷?和評價企?業(yè)的生產(chǎn)?經(jīng)營成果?和財(cái)務(wù)狀?況，為公?司領(lǐng)導(dǎo)決?策提供依?據(jù)。5?.配合公?司內(nèi)部審?計(jì)。根?據(jù)上述工?作范圍和?職責(zé)，為?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理，特?制定本制?度。第?一章資金?審批制度?1.總?則⑴所?有款項(xiàng)的?支付，須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。如果?主管領(lǐng)導(dǎo)?不在公司?，應(yīng)以電?話或傳真?的方式與?其聯(lián)系，?確認(rèn)是否?批準(zhǔn)款項(xiàng)?的支付，?事后請其?在支出單?上補(bǔ)簽意?見;⑵?財(cái)務(wù)專用?章、公司?法人章及?支票必須?分開保管?，公司法?人章由辦?公室主任?負(fù)責(zé)保管?，財(cái)務(wù)專?用章和支?票由出納?負(fù)責(zé)保管?。辦公室?主任或出?納不在單?位期間，?印章應(yīng)由?法定代表?人指定的?專人保管?。印章代?管須辦理?交接手續(xù)?，代管人?員必須對?印章的使?用情況進(jìn)?行登記;?⑶財(cái)務(wù)?部原則上?不得將已?加蓋財(cái)務(wù)?專用章及?公司法人?章的支票?預(yù)留在公?司，如因?工作需要?，需先填?好限額，?并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑷開具的?支票須寫?明經(jīng)批準(zhǔn)?同意的收?款人全稱?，收取的?發(fā)票須與?收款相符?。如收款?人因特殊?情況需要?公司予以?配合支付?給第三者?，必須有?收款人的?書面通知?并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑸往來款?項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)?（指非正?常經(jīng)營業(yè)?務(wù)），須?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑹非?正常經(jīng)營?業(yè)務(wù)調(diào)出?資金須經(jīng)?過公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑺?用以支付?各種款項(xiàng)?的原始憑?證必須保?存原件，?復(fù)印件不?得作為原?始憑證。?如遇特殊?情況須經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。2.?施工工程?用款審批?制度施?工工程用?款由公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)支付?。其程序?，按以下?“施工工?程用款支?付審批工?作流程”?執(zhí)行。施?工工程用?款支付批?工作流程?3、行政?費(fèi)用支出?管理制度?⑴公司?管理人員?的費(fèi)用報?銷，須經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后財(cái)務(wù)方?可報支;?⑵涉及?應(yīng)酬等非?正常費(fèi)用?，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。?____?公司差旅?費(fèi)開支制?度⑴公?司員工到?本市范圍?以外地區(qū)?執(zhí)行公務(wù)?可享受差?旅費(fèi)補(bǔ)貼?;⑵公?司職員出?差根據(jù)需?要，由部?門經(jīng)理決?定選用交?通工具;?⑶公司?職員出差?期間，住?宿費(fèi)用及?補(bǔ)貼按以?下規(guī)定執(zhí)?行：①?房租標(biāo)準(zhǔn)?：A、部?門經(jīng)理以?上職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?;B、一?般職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?。②伙?食補(bǔ)貼、?市內(nèi)交通?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?伙食補(bǔ)貼?每人__?__元/?日;市內(nèi)?交通費(fèi)每?人___?_元/日?。⑷、?實(shí)際報銷?金額超出?公司的補(bǔ)?貼標(biāo)準(zhǔn)，?需由部門?經(jīng)理或帶?隊(duì)經(jīng)理說?明原因，?報經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后支?付。_?___車?輛維修費(fèi)?及汽油費(fèi)?管理制度?⑴公司?車輛維修?保養(yǎng)由辦?公室統(tǒng)一?管理，應(yīng)?指定維修?點(diǎn)，維修?費(fèi)用一般?采取銀行?轉(zhuǎn)賬的方?式結(jié)算;?⑵車輛?的易損備?品備件由?辦公室統(tǒng)?一安排采?購，以支?票支付。?需用時應(yīng)?辦理領(lǐng)用?手續(xù)，并?由辦公室?建賬予以?核銷使用?;⑶公?司汽油票?由辦公室?統(tǒng)一保管?并設(shè)賬登?記使用。?5.辦?公費(fèi)用、?會議費(fèi)用?及其他費(fèi)?用管理制?度⑴公?司辦公用?具由辦公?室統(tǒng)一采?購、管理?;⑵辦?公室設(shè)立?賬冊登記?公司辦公?用品的采?購、使用?情況;?⑶辦公室?財(cái)產(chǎn)臺賬?為財(cái)務(wù)部?附設(shè)賬冊?;⑷辦?公室應(yīng)對?各部門領(lǐng)?用的辦公?用品情況?進(jìn)行造冊?、登記、?定期通報?;⑸公?司各部門?因工作需?要，需邀?請有關(guān)單?位人員召?開會議的?，應(yīng)由部?門經(jīng)理提?出建議，?報總經(jīng)理?批準(zhǔn)，其?會務(wù)工作?由辦公室?統(tǒng)一安排?;⑹有?關(guān)工資、?獎金、福?利費(fèi)等各?項(xiàng)津貼的?發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)?由公司人?事勞資管?理部門制?定，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后報財(cái)務(wù)?部備案。?6.行?政費(fèi)用報?銷制度?⑴公司行?政費(fèi)用現(xiàn)?金支出范?圍為：向?職工支付?工資、獎?金、津貼?、差旅費(fèi)?，向個人?支付的其?他款項(xiàng)及?不夠支票?起點(diǎn)__?__元的?零星開支?;⑵公?司職員報?銷行政費(fèi)?用應(yīng)填寫?報銷單，?由經(jīng)辦人?員填寫，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字?認(rèn)可后報?送財(cái)務(wù)部?按照本制?度有關(guān)規(guī)?定進(jìn)行審?核，并按?本章第_?___條?的規(guī)定進(jìn)?行審批支?付;⑶?應(yīng)酬、禮?品費(fèi)用支?出實(shí)行一?票一單、?事前申報?制，批準(zhǔn)?后方可實(shí)?施;⑷?凡未具備?報銷條件?（如沒有?對方單位?的收款憑?證），需?領(lǐng)用支票?或現(xiàn)金者?必須填寫?借款單。?借款單留?財(cái)務(wù)存底?，待借款?還回時財(cái)?務(wù)開沖賬?收據(jù)給經(jīng)?辦人;?⑸支票領(lǐng)?用單、借?款單必須?由經(jīng)辦人?填寫，公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)簽字，?財(cái)務(wù)審核?后，由財(cái)?務(wù)部直接?支付;?⑹銀行支?票如發(fā)生?丟失，有?關(guān)責(zé)任人?應(yīng)及時向?財(cái)務(wù)部和?開戶銀行?報告。如?系空白支?票所造成?的損失，?丟失人員?負(fù)有賠償?責(zé)任;?⑺其他有?關(guān)費(fèi)用及?成本支出?的程序以?公司規(guī)定?為準(zhǔn)。?第二章工?程成本管?理制度?____?公司所有?工程經(jīng)濟(jì)?合同以及?涉及工程?成本的一?切指標(biāo)、?保證、承?諾及其他?經(jīng)濟(jì)簽證?均需由總?經(jīng)理簽署?或授權(quán)委?托簽署。?___?_公司工?程部主要?負(fù)責(zé)工程?造價的預(yù)?測及審核?、工程招?投標(biāo)文件?的編制、?工程決算?的審定。?3.工?程部還負(fù)?責(zé)組織工?程用設(shè)備?材料的采?購供應(yīng)及?經(jīng)濟(jì)合同?的談判工?作，對已?經(jīng)選擇定?型的設(shè)備?、材料進(jìn)?行采購，?確保設(shè)備?材料及時?供應(yīng)，積?極進(jìn)行市?場詢價工?作，建立?市場價格?詢價登記?薄，記錄?材料價格?變動的歷?史資料。?4.財(cái)?務(wù)部主要?負(fù)責(zé)工程?成本的總?體控制工?作。⑴?參與有關(guān)?工程經(jīng)濟(jì)?合同的談?判工作，?及時準(zhǔn)確?地了解公?司各項(xiàng)工?程成本的?構(gòu)成及用?款計(jì)劃;?⑵負(fù)責(zé)?工程進(jìn)度?款的復(fù)核?工作，參?與工程造?價的確定?和最后決?算的審定?工作。?5.工程?中間結(jié)算?程序。?⑴施工單?位于每月?____?日之前，?將工程進(jìn)?度結(jié)算報?送工程部?審核，工?程部結(jié)合?工程施工?圖紙、施?工進(jìn)度計(jì)?劃以及其?他文件資?料提出審?核意見，?并在__?__日內(nèi)?送財(cái)務(wù)部?會簽;?⑵財(cái)務(wù)部?根據(jù)有關(guān)?文件資料?、施工單?位領(lǐng)用的?供應(yīng)材料?數(shù)額，以?及與施工?單位其他?經(jīng)濟(jì)往來?等情況，?并參考公?司財(cái)務(wù)狀?況提出付?款意見，?報送公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批。?6.工程?決算程序?。⑴施?工單位應(yīng)?將工程決?算書以及?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?簽證資料?按工程中?間結(jié)算同?樣的程序?報工程部?復(fù)核，財(cái)?務(wù)部會簽?;⑵財(cái)?務(wù)部根據(jù)?各種經(jīng)濟(jì)?簽證、合?同以及經(jīng)?審定的工?程決算數(shù)?和材料結(jié)?算數(shù)，扣?除已付工?程數(shù)及墊?付的各項(xiàng)?費(fèi)用，結(jié)?算應(yīng)付工?程尾數(shù)，?提出付款?方案，報?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑶大?工程辦理?決算時，?應(yīng)由公司?主管工程?領(lǐng)導(dǎo)牽頭?，由工程?部、設(shè)計(jì)?部、財(cái)務(wù)?部及其他?有關(guān)部門?人員組成?工程決算?小組，按?照上述本?制度規(guī)定?的職責(zé)范?圍聯(lián)合進(jìn)?行專項(xiàng)工?程決算;?⑷房屋?工程全部?竣工驗(yàn)收?合格交付?使用時，?商品房由?工程部、?銷售部辦?理竣工房?交接驗(yàn)收?入庫手續(xù)?，財(cái)務(wù)部?憑交樓入?庫手續(xù)辦?理竣工房?成本結(jié)算?。第三?章財(cái)產(chǎn)管?理制度?____?公司財(cái)產(chǎn)?的范圍?⑴公司財(cái)?產(chǎn)包括固?定資產(chǎn)和?低值易耗?品;⑵?凡公司購?入或自制?的機(jī)器設(shè)?備、動力?設(shè)備、運(yùn)?輸設(shè)備、?工具儀器?、管理用?具、房屋?建筑物等?，同時具?備單項(xiàng)價?值在__?__元以?上和耐用?年限在一?年以上的?列為固定?資產(chǎn);?⑶凡單項(xiàng)?價值在_?___元?以下或價?值在__?__元以?上但耐用?年限不足?一年的用?品用具均?屬低值易?耗品。?____?公司財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)公?司所有財(cái)?產(chǎn)的會計(jì)?核算⑴?公司本部?使用的所?有固定資?產(chǎn)及公司?所有辦公?用品用具?由辦公室?歸口管理?;⑵公?司各施工?工地使用?機(jī)器設(shè)備?、動力設(shè)?備、工具?儀器等由?工程部歸?口管理;?⑶辦公?室和工程?部應(yīng)指定?專人負(fù)責(zé)?公司財(cái)產(chǎn)?的業(yè)務(wù)核?算，應(yīng)設(shè)?立臺賬，?登記公司?財(cái)產(chǎn)的購?入、使用?及庫存情?況，負(fù)責(zé)?組織公司?財(cái)產(chǎn)的保?管、維修?并制定相?應(yīng)的措施?、辦法。?3.財(cái)?產(chǎn)的購置?與調(diào)撥?⑴辦公室?根據(jù)公司?發(fā)展需要?編制財(cái)產(chǎn)?采購計(jì)劃?及進(jìn)行市?場詢價工?作，經(jīng)財(cái)?務(wù)部會簽?，報公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后方?可采購;?⑵財(cái)產(chǎn)?購回后，?應(yīng)填寫財(cái)?產(chǎn)收入驗(yàn)?收單。財(cái)?產(chǎn)收入驗(yàn)?收單一式?兩聯(lián)，財(cái)?務(wù)部憑財(cái)?產(chǎn)收入驗(yàn)?收單、財(cái)?物發(fā)票及?采購計(jì)劃?辦理報銷?手續(xù)。財(cái)?產(chǎn)歸口管?理部門憑?驗(yàn)收單登?記臺賬;?⑶各部?門需領(lǐng)用?固定資產(chǎn)?時，應(yīng)填?寫領(lǐng)用單?，領(lǐng)用單?需經(jīng)部門?經(jīng)理同意?，報辦公?室審批，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑷固?定資產(chǎn)的?領(lǐng)用單由?使用部門?開具，領(lǐng)?用單一式?三聯(lián)。一?聯(lián)由領(lǐng)用?部門存查?，一聯(lián)送?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?作為財(cái)產(chǎn)?發(fā)出憑據(jù)?，一聯(lián)由?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?定期匯總?后向財(cái)務(wù)?部報賬;?⑸財(cái)產(chǎn)?在公司內(nèi)?部之間轉(zhuǎn)?移使用應(yīng)?辦理移交?手續(xù)，移?交手續(xù)由?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?辦理，送?財(cái)務(wù)部備?案。4?.財(cái)產(chǎn)的?清查、盤?點(diǎn)⑴公?司財(cái)產(chǎn)歸?口管理部?門應(yīng)定期?進(jìn)行財(cái)產(chǎn)?清查盤點(diǎn)?工作，年?終必須進(jìn)?行一次全?面的盤點(diǎn)?清查;?⑵各部門?的年終財(cái)?產(chǎn)盤點(diǎn)必?須有財(cái)務(wù)?人員參加?;⑶財(cái)?產(chǎn)盤點(diǎn)清?查后發(fā)現(xiàn)?盤盈、盤?虧和毀損?的，均應(yīng)?填報損益?報告表，?書面說明?虧、損原?因。對因?個人失職?造成財(cái)產(chǎn)?損失的，?必須追究?主管人員?和經(jīng)辦人?員的責(zé)任?;⑷凡?已達(dá)到自?然報廢條?件的固定?資產(chǎn)，財(cái)?產(chǎn)歸口管?理部門應(yīng)?會同財(cái)務(wù)?部組織評?估，評估?情況上報?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)，由?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)決定?處理意見?;⑸凡?尚未達(dá)到?自然報廢?條件，但?已不能正?常使用的?固定資產(chǎn)?，使用部?門應(yīng)查明?原因，如?實(shí)上報;?屬個人責(zé)?任事故的?應(yīng)由有關(guān)?責(zé)任人員?負(fù)責(zé)賠償?損失;屬?自然災(zāi)害?或其他不?可抗力原?因造成損?失的，應(yīng)?上報總經(jīng)?理，決定?處理意見?。財(cái)務(wù)?會計(jì)制度?范本（三?）第一?章總則?第一條為?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理，規(guī)?范財(cái)務(wù)工?作，促進(jìn)?公司經(jīng)營?業(yè)務(wù)的發(fā)?展，提高?公司經(jīng)濟(jì)?效益，根?據(jù)國家有?關(guān)財(cái)務(wù)管?理法規(guī)制?度和公司?章程有關(guān)?規(guī)定，結(jié)?合公司實(shí)?際情況，?特制定本?制度。?第二條公?司會計(jì)核?算遵循權(quán)?責(zé)發(fā)生制?原則。?第三條財(cái)?務(wù)管理的?基本任務(wù)?和方法：?（一）?籌集資金?和有效使?用資金，?監(jiān)督資金?正常運(yùn)行?，維護(hù)資?金安全，?努力提高?公司經(jīng)濟(jì)?效益。?（二）做?好財(cái)務(wù)管?理基礎(chǔ)工?作，建立?健全財(cái)務(wù)?管理制度?，認(rèn)真做?好財(cái)務(wù)收?支的計(jì)劃?、控制、?核算、分?析和考核?工作。?（三）加?強(qiáng)財(cái)務(wù)核?算的管理?，以提高?會計(jì)資訊?的及時性?和準(zhǔn)確性?。（四?）監(jiān)督公?司財(cái)產(chǎn)的?購建、保?管和使用?，配合綜?合管理部?定期進(jìn)行?財(cái)產(chǎn)清查?。（五?）按期編?制各類會?計(jì)報表和?財(cái)務(wù)說明?書，做好?分析、考?核工作。?第四條?財(cái)務(wù)管理?是公司經(jīng)?營管理的?一個重要?方面，公?司財(cái)務(wù)管?理中心對?財(cái)務(wù)管理?工作負(fù)有?組織、實(shí)?施、檢查?的責(zé)任，?財(cái)會人員?要認(rèn)真執(zhí)?行《會計(jì)?法》，堅(jiān)?決按財(cái)務(wù)?制度辦事?，并嚴(yán)守?公司秘密?。第二?章財(cái)務(wù)管?理的基礎(chǔ)?工作第?五條加強(qiáng)?原始憑證?管理，做?到制度化?、規(guī)范化?。原始憑?證是公司?發(fā)生的每?項(xiàng)經(jīng)營活?動不可缺?少的書面?證明，是?會計(jì)記錄?的主要依?據(jù)。第?六條公司?應(yīng)根據(jù)審?核無誤的?原始憑證?編制記帳?憑證。記?帳憑證的?內(nèi)容必須?具備：填?制憑證的?日期、憑?證編號、?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?摘要、會?計(jì)科目、?金額、所?附原始憑?證張數(shù)、?填制憑證?人員，復(fù)?核人員、?會計(jì)主管?人員簽名?或蓋章。?收款和付?款記帳憑?證還應(yīng)當(dāng)?由出納人?員簽名或?蓋章。?第七條健?全會計(jì)核?算，按照?國家統(tǒng)一?會計(jì)制度?的規(guī)定和?會計(jì)業(yè)務(wù)?的需要設(shè)?置會計(jì)帳?簿。會計(jì)?核算應(yīng)以?實(shí)際發(fā)生?的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)為依據(jù)?，按照規(guī)?定的會計(jì)?處理方法?進(jìn)行，保?證會計(jì)指?標(biāo)的口徑?一致，相?互可比和?會計(jì)處理?方法前后?相一致。?第八條?做好會計(jì)?審核工作?，經(jīng)辦財(cái)?會人員應(yīng)?認(rèn)真審核?每項(xiàng)業(yè)務(wù)?的合法性?、真實(shí)性?、手續(xù)完?整性和資?料的準(zhǔn)確?性。編制?會計(jì)憑證?、報表時?應(yīng)經(jīng)專人?復(fù)核，重?大事項(xiàng)應(yīng)?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人復(fù)核?。第九?條會計(jì)人?員根據(jù)不?同的帳務(wù)?內(nèi)容采用?定期對會?計(jì)帳簿記?錄的有關(guān)?數(shù)位與庫?存實(shí)物、?貨幣資金?、有價證?券、往來?單位或個?人等進(jìn)行?相互核對?，保證帳?證相符、?帳實(shí)相符?、帳表相?符。第?十條建立?會計(jì)檔案?，包括對?會計(jì)憑證?、會計(jì)帳?簿、會計(jì)?報表和其?他會計(jì)資?料都應(yīng)建?立檔案，?妥善保管?。按《會?計(jì)檔案管?理辦法》?的規(guī)定進(jìn)?行保管和?銷毀。?第十一條?會計(jì)人員?因工作變?動或離職?，必須將?本人所經(jīng)?管的會計(jì)?工作全部?移交給接?替人員。?會計(jì)人員?辦理交接?手續(xù)，必?須有監(jiān)交?人負(fù)責(zé)監(jiān)?交，交接?人員及監(jiān)?交人員應(yīng)?分別在交?接清單上?簽字后，?移交人員?方可調(diào)離?或離職。?第三章?資本金和?負(fù)債管理?第十二?條資本金?是公司經(jīng)?營的核心?資本，必?須加強(qiáng)資?本金管理?。公司籌?集的資本?金必須聘?請中國注?冊會計(jì)師?驗(yàn)資，根?據(jù)驗(yàn)資報?告向投資?者開具出?資證明，?并據(jù)此入?帳。第?十三條經(jīng)?公司董事?會提議，?股東會批?準(zhǔn)，可以?按章程規(guī)?定增加資?本。財(cái)務(wù)?部門應(yīng)及?時調(diào)整實(shí)?收資本。?第十四?條公司股?東之間可?相互轉(zhuǎn)讓?其全部或?部分出資?，股東應(yīng)?按公司章?程規(guī)定，?向股東以?外的人轉(zhuǎn)?讓出資和?購買其他?股東轉(zhuǎn)讓?的出資。?財(cái)務(wù)部門?應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)?整。第?十五條公?司以負(fù)債?形式籌集?資金，須?努力降低?籌資成本?，同時應(yīng)?按月計(jì)提?利息支出?，并計(jì)入?成本。?第十六條?加強(qiáng)應(yīng)付?帳款和其?他應(yīng)付款?的管理，?及時核對?馀額，保?證負(fù)債的?真實(shí)性和?準(zhǔn)確性。?凡一年以?上應(yīng)付而?未付的款?項(xiàng)應(yīng)查找?原因，對?確實(shí)無法?付出的應(yīng)?付款項(xiàng)報?公司總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?處理。?第十七條?公司對外?擔(dān)保業(yè)務(wù)?，按公司?規(guī)定的審?批程式報?批后，由?財(cái)務(wù)管理?中心登記?后才能正?式對外簽?發(fā)，財(cái)務(wù)?管理中心?據(jù)此納入?公司或有?負(fù)債管理?，在擔(dān)保?期滿后及?時督促有?關(guān)業(yè)務(wù)部?門撤銷擔(dān)?保。第?四章流動?資產(chǎn)管理?第十八?條現(xiàn)金的?管理：嚴(yán)?格執(zhí)行人?民銀行頒?布的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?，根據(jù)本?公司實(shí)際?需要，合?理核實(shí)現(xiàn)?金的庫存?限額，超?出限額部?分要及時?送存銀行?。第十?九條嚴(yán)禁?白條抵庫?和任意挪?用現(xiàn)金，?出納人員?必須每日?結(jié)出現(xiàn)金?日記帳的?帳面馀額?，并與庫?存現(xiàn)金相?核對，發(fā)?現(xiàn)不符要?及時查明?原因。財(cái)?務(wù)管理中?心經(jīng)理對?庫存現(xiàn)金?進(jìn)行定期?或不定期?檢查，以?保證現(xiàn)金?的安全和?完整。公?司的一切?現(xiàn)金收付?都必須有?合法的原?始憑證。?第二十?條銀行存?款的管理?：加強(qiáng)對?銀行帳戶?及其他帳?戶的保密?工作，非?因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄，銀行?帳戶印簽?實(shí)行分管?、并用制?，不得一?人統(tǒng)一保?管使用。?嚴(yán)禁在任?何空白合?同上加蓋?銀行帳戶?印簽。?第二十一?條出納人?員要隨時?掌握銀行?存款馀額?，不準(zhǔn)簽?發(fā)空頭支?票，不準(zhǔn)?將銀行帳?戶出借給?任何單位?和個人辦?理結(jié)算或?套取現(xiàn)金?。在每月?末要做好?與銀行的?對帳工作?，并編制?銀行存款?馀額調(diào)節(jié)?表，對未?達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)?行分析，?查找原因?，并報財(cái)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)人。?第二十二?條應(yīng)收帳?款的管理?：對應(yīng)收?帳款，每?季末做一?次帳齡和?清收情況?的分析，?并報有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)和分?管業(yè)務(wù)部?門，督促?業(yè)務(wù)部門?積極催收?，避免形?成壞帳。?第二十?三條其他?應(yīng)收款的?管理：應(yīng)?按戶分頁?記帳，要?嚴(yán)格個人?借款審批?程式，借?款的審批?程式是：?借款人→?部門負(fù)責(zé)?人→財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人→?總經(jīng)理。?借用現(xiàn)金?，必須用?于現(xiàn)金結(jié)?算范圍內(nèi)?的各種費(fèi)?用專案的?支付。?第二十四?條短期投?資的管理?：短期投?資是指一?年內(nèi)能夠?并準(zhǔn)備變?現(xiàn)的投資?，短期投?資必須在?公司授權(quán)?范圍內(nèi)進(jìn)?行，按現(xiàn)?行財(cái)務(wù)制?度規(guī)定記?帳、核算?收入成本?和損益。?財(cái)務(wù)會?計(jì)制度范?本（四）?總則?第一條為?加強(qiáng)企業(yè)?財(cái)務(wù)管理?，根據(jù)《?中華人民?共和國會?計(jì)法》、?《中小企?業(yè)財(cái)務(wù)制?度》、新?《企業(yè)會?計(jì)準(zhǔn)則》?及其他相?關(guān)法律法?規(guī)，并結(jié)?合本公司?具體情況?，為進(jìn)一?步發(fā)揮財(cái)?務(wù)管理工?作在公司?運(yùn)營管理?和提高經(jīng)?濟(jì)效益中?的功效，?特制定本?制度。?第二條財(cái)?務(wù)會計(jì)工?作必須在?加強(qiáng)戰(zhàn)略?控制和運(yùn)?營執(zhí)行的?基礎(chǔ)上，?嚴(yán)格執(zhí)行?財(cái)經(jīng)法紀(jì)?，旨在提?高經(jīng)濟(jì)效?益、壯大?經(jīng)濟(jì)實(shí)力?、全方位?提高企業(yè)?綜合管理?水平，加?速踐行現(xiàn)?代企業(yè)管?理制度。?財(cái)務(wù)管理?工作中要?貫徹“勤?儉辦企業(yè)?”的方針?，主體上?，服務(wù)于?各項(xiàng)戰(zhàn)略?制度;細(xì)?節(jié)中，勤?儉節(jié)約、?高效務(wù)實(shí)?，在企業(yè)?經(jīng)營過程?中及時提?出合理化?建議，把?控運(yùn)營監(jiān)?控，降低?費(fèi)用消耗?、增加積?累、靈動?籌資、科?學(xué)投資。?一、財(cái)?務(wù)機(jī)構(gòu)與?會計(jì)人員?第三條?公司設(shè)置?財(cái)務(wù)部，?并設(shè)置主?辦會計(jì)、?成本會計(jì)?和出納等?會計(jì)崗位?。第四?條財(cái)務(wù)部?的職能：?（一）?貫徹執(zhí)行?《會計(jì)法?》及國家?有關(guān)各項(xiàng)?法規(guī)和規(guī)?章制度;?（二）?建立健全?財(cái)務(wù)管理?中的各種?規(guī)章制度?，配合企?業(yè)年度目?標(biāo)任務(wù)的?制訂與分?解，編制?并下達(dá)企?業(yè)年度財(cái)?務(wù)計(jì)劃，?編制并上?報企業(yè)年?度財(cái)務(wù)預(yù)?算，指導(dǎo)?企業(yè)各部?門的財(cái)務(wù)?活動。參?與經(jīng)營核?算管理，?反映、監(jiān)?督財(cái)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行?情況，自?行檢查監(jiān)?督財(cái)務(wù)紀(jì)?律;（?三）積極?為經(jīng)營管?理提供服?務(wù)，向總?經(jīng)理上報?各項(xiàng)基于?財(cái)務(wù)籌劃?的合理化?建議，促?進(jìn)本公司?取得更好?的經(jīng)濟(jì)效?益;（?四）負(fù)責(zé)?企業(yè)的財(cái)?務(wù)管理、?資金籌集?、調(diào)撥和?融通，制?定資金使?用管理辦?法，合理?控制使用?資金;?（五）負(fù)?責(zé)成本核?算管理工?作，建立?成本核算?管理體制?，制定成?本管理和?考核辦法?，及時探?索降低目?標(biāo)成本的?途徑和方?法。（?六）加強(qiáng)?與其他各?職能部門?的溝通和?聯(lián)系，協(xié)?調(diào)部門關(guān)?系，指導(dǎo)?各部門財(cái)?務(wù)數(shù)據(jù)填?制的規(guī)范?化、標(biāo)準(zhǔn)?化、制度?化，解釋?財(cái)務(wù)制度?中涉及到?具體業(yè)務(wù)?部門的操?作細(xì)節(jié)，?提高經(jīng)營?管理效率?;（七?）對工商?、稅務(wù)、?銀行、財(cái)?政、審計(jì)?等有關(guān)部?門深入溝?通，配合?相關(guān)部門?的監(jiān)督檢?查工作，?主動提供?有關(guān)資料?，如實(shí)反?映情況;?（八）?完成公司?交給的其?他工作。?第五條?主辦會計(jì)?崗位職責(zé)?：（一?）按照國?家相關(guān)的?會計(jì)制度?規(guī)定，記?賬、報賬?，做到手?續(xù)完備，?數(shù)字準(zhǔn)確?，賬目清?楚，傳遞?及時;?（二）堅(jiān)?持經(jīng)濟(jì)效?益原則，?定期檢查?，分析公?司財(cái)務(wù)相?關(guān)指標(biāo)的?執(zhí)行情況?，挖掘增?收節(jié)支潛?力，考核?資金使用?效率，及?時向總經(jīng)?理提（?一）貫徹?執(zhí)行《會?計(jì)法》及?國家有關(guān)?各項(xiàng)法規(guī)?和規(guī)章制?度;（?二）建立?健全財(cái)務(wù)?管理中的?各種規(guī)章?制度，配?合企業(yè)年?度目標(biāo)任?務(wù)的制訂?與分解，?編制并下?達(dá)企業(yè)年?度財(cái)務(wù)計(jì)?劃，編制?并上報企?業(yè)年度財(cái)?務(wù)預(yù)算，?指導(dǎo)企業(yè)?各部門的?財(cái)務(wù)活動?。參與經(jīng)?營核算管?理，反映?、監(jiān)督財(cái)?務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行情況?，自行檢?查監(jiān)督財(cái)?務(wù)紀(jì)律;?（三）?積極為經(jīng)?營管理提?供服務(wù)，?向總經(jīng)理?上報各項(xiàng)?基于財(cái)務(wù)?籌劃的合?理化建議?，促進(jìn)本?公司取得?更好的經(jīng)?濟(jì)效益;?（四）?負(fù)責(zé)企業(yè)?的財(cái)務(wù)管?理、資金?籌集、調(diào)?撥和融通?，制定資?金使用管?理辦法，?合理控制?使用資金?;（五?）負(fù)責(zé)成?本核算管?理工作，?建立成本?核算管理?體制，制?定成本管?理和考核?辦法，及?時探索降?低目標(biāo)成?本的途徑?和方法。?（六）?加強(qiáng)與其?他各職能?部門的溝?通和聯(lián)系?，協(xié)調(diào)部?門關(guān)系，?指導(dǎo)各部?門財(cái)務(wù)數(shù)?據(jù)填制的?規(guī)范化、?標(biāo)準(zhǔn)化、?制度化，?解釋財(cái)務(wù)?制度中涉?及到具體?業(yè)務(wù)部門?的操作細(xì)?節(jié)，提高?經(jīng)營管理?效率;?（七）對?工商、稅?務(wù)、銀行?、財(cái)政、?審計(jì)等有?關(guān)部門深?入溝通，?配合相關(guān)?部門的監(jiān)?督檢查工?作，主動?提供有關(guān)?資料，如?實(shí)反映情?況;（?八）完成?公司交給?的其他工?作。第?五條主辦?會計(jì)崗位?職責(zé)：?（一）按?照國家相?關(guān)的會計(jì)?制度規(guī)定?，記賬、?報賬，做?到手續(xù)完?備，數(shù)字?準(zhǔn)確，賬?目清楚，?傳遞及時?;（二?）堅(jiān)持經(jīng)?濟(jì)效益原?則，定期?檢查，分?析公司財(cái)?務(wù)相關(guān)指?標(biāo)的執(zhí)行?情況，挖?掘增收節(jié)?支潛力，?考核資金?使用效率?，及時向?總經(jīng)理提?出合理化?建議，做?好公司財(cái)?務(wù)管理工?作;（?三）妥善?保管憑證?、賬簿、?財(cái)務(wù)報表?和其他會?計(jì)資料，?建立健全?財(cái)務(wù)管理?中的各種?規(guī)章制度?，制定財(cái)?務(wù)計(jì)劃，?參與監(jiān)督?監(jiān)督財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行情況。?負(fù)責(zé)企業(yè)?的財(cái)務(wù)管?理、資金?籌集、調(diào)?撥和融通?，積極與?其他各職?能部門及?有關(guān)國家?機(jī)關(guān)的溝?通和聯(lián)系?;（四?）完成上?級交辦的?其他工作?。第六?條成本會?計(jì)崗位職?責(zé)：（?一）相關(guān)?成本項(xiàng)目?憑證、賬?簿的編制?，如，原?材料、產(chǎn)?成品等;?（二）?進(jìn)行產(chǎn)品?成本分析?，編制成?本報表，?參與項(xiàng)目?生產(chǎn)管理?;（三?）規(guī)范監(jiān)?督公司材?料領(lǐng)用情?況，復(fù)核?監(jiān)督倉庫?期末盤點(diǎn)?，監(jiān)督相?關(guān)資產(chǎn)的?安全與完?整;（?四）對職?責(zé)范圍內(nèi)?的會計(jì)資?料的整理?、保管，?為規(guī)范公?司成本核?算流程，?提供建議?方法解決?方案;?（五）完?成上級交?辦的其他?工作。?第七條出?納崗位職?責(zé)：（?一）嚴(yán)格?執(zhí)行__?__現(xiàn)行?的《現(xiàn)金?管理辦法?》，對本?公司現(xiàn)金?管理制度?提出合理?化建議;?（二）?認(rèn)真執(zhí)行?庫存現(xiàn)金?限額，超?過部分必?須及時送?存銀行，?不坐支現(xiàn)?金，不得?白條抵庫?;（三?）建立健?全現(xiàn)金出?納的各種?賬目，嚴(yán)?格審核現(xiàn)?金收付憑?證;（?四）嚴(yán)格?執(zhí)行支票?管理制度?，編制支?票領(lǐng)用登?記簿，使?用支票須?經(jīng)總經(jīng)理?簽字后，?方可生效?;（五?）及時與?銀行溝通?，做好對?賬、報賬?工作;?（六）配?合其他財(cái)?務(wù)人員做?好各種賬?務(wù)處理;?（七）?完成上級?主管交辦?的其他工?作。第?八條建立?健全公司?內(nèi)部會計(jì)?控制制度?，加強(qiáng)內(nèi)?部審計(jì)工?作：（?一）建立?健全內(nèi)部?會計(jì)控制?制度，嚴(yán)?格貫徹執(zhí)?行有關(guān)內(nèi)?部審計(jì)管?理制度;?（二）?監(jiān)督公司?財(cái)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行、?決算、預(yù)?算外資金?收支與財(cái)?務(wù)收支有?關(guān)的各項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)活動?及其經(jīng)濟(jì)?效益;?（三）詳?細(xì)核對公?司的各項(xiàng)?與財(cái)務(wù)有?關(guān)的數(shù)字?、金額、?期限、手?續(xù)等是否?準(zhǔn)確無誤?;（四?）審閱公?司的財(cái)務(wù)?計(jì)劃資料?、合同和?其他有關(guān)?經(jīng)濟(jì)資料?，以便掌?握情況，?發(fā)現(xiàn)問題?，積累證?據(jù);（?五）糾正?財(cái)務(wù)工作?中的差錯?弊端，進(jìn)?一步規(guī)范?公司的經(jīng)?濟(jì)行為;?（六）?針對公司?財(cái)務(wù)工作?中出現(xiàn)問?題產(chǎn)生的?原因，提?出改進(jìn)建?議和措施?;（七?）完成上?級交辦的?其他工作?。二、?會計(jì)核算?辦法及細(xì)?則第九?條會計(jì)年?度按公元?紀(jì)年法，?自每年_?___月?____?日起至_?___月?____?日止，記?賬方法采?用借貸記?賬法，記?賬原則采?用權(quán)責(zé)發(fā)?生制，以?人民幣為?記賬本位?幣。第?十條會計(jì)?憑證、會?計(jì)賬簿、?會計(jì)報表?和其他會?計(jì)資料必?須真實(shí)、?準(zhǔn)確、完?整，并符?合會計(jì)制?度的規(guī)定?。一切會?計(jì)憑證、?賬簿、報?表中各種?文字記錄?用中文記?載，數(shù)目?字用阿拉?伯?dāng)?shù)字記?載，記載?、書寫必?須使用藍(lán)?黑色鋼筆?或黑色簽?字筆，不?得用鉛筆?及圓珠筆?書寫。?第十一條?財(cái)務(wù)工作?人員辦理?會計(jì)事項(xiàng)?必須填制?或取得原?始憑證，?并根據(jù)審?核無誤的?原始憑證?編制記賬?憑證。會?計(jì)、出納?記賬，都?必須在記?賬憑證上?簽字。?第十二條?財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)當(dāng)?會同總經(jīng)?理辦公室?專人定期?進(jìn)行財(cái)務(wù)?清查，保?證賬簿記?錄與實(shí)物?、款項(xiàng)相?符。第?十三條財(cái)?務(wù)工作人?員應(yīng)根據(jù)?賬簿記錄?編制會計(jì)?報表上報?總經(jīng)理，?并報送有?關(guān)部門。?會計(jì)報表?每月由會?計(jì)編制并?上報一次?，會計(jì)報?表須主管?會計(jì)簽名?或蓋章。?第十四?條財(cái)務(wù)工?作人員對?本公司實(shí)?行會計(jì)監(jiān)?督。財(cái)務(wù)?工作人員?對不真實(shí)?、不合法?的原始憑?證，不予?受理;對?記載不準(zhǔn)?確、不完?整的原始?憑證，應(yīng)?予以退回?，要求更?正、補(bǔ)充?。第十?五條財(cái)務(wù)?工作人員?發(fā)現(xiàn)賬簿?記錄與實(shí)?物、款項(xiàng)?不符時，?應(yīng)及時向?總經(jīng)理或?主管副總?經(jīng)理書面?報告，并?請求查明?原因，并?及時作出?處理。?財(cái)務(wù)工作?人員對上?述事項(xiàng)無?權(quán)自行作?出處理。?第十六?條財(cái)務(wù)工?作應(yīng)當(dāng)建?立健全內(nèi)?部稽核制?度，并做?好內(nèi)部審?計(jì)工作。?出納人員?不得兼管?稽核、會?計(jì)檔案保?管和收入?、費(fèi)用、?債權(quán)和債?務(wù)賬目的?登記工作?。第十?七條財(cái)務(wù)?審計(jì)每年?一次。內(nèi)?部審計(jì)人?員根據(jù)審?計(jì)事項(xiàng)實(shí)?行審計(jì)，?并做出內(nèi)?部審計(jì)報?告，報送?總經(jīng)理。?第十八?條本公司?嚴(yán)格執(zhí)行?《會計(jì)人?員職權(quán)條?例》、《?會計(jì)人員?工作規(guī)則?》等行政?法規(guī)，財(cái)?務(wù)工作人?員調(diào)動工?作或者離?職，必須?與接管人?員辦清交?接手續(xù)。?會計(jì)主?管辦理交?接手續(xù)，?由總經(jīng)理?助理、主?管副總經(jīng)?理或指定?專人監(jiān)交?。其他?財(cái)務(wù)人員?辦理交接?手續(xù)，由?會計(jì)主管?監(jiān)交。第?十九條本?公司以單?價___?_元以上?、使用年?限一年以?上的資產(chǎn)?為固定資?產(chǎn)，共分?為五大類?：（一?）房屋及?其他建筑?物;（?二）生產(chǎn)?設(shè)備（生?產(chǎn)線、設(shè)?備）;?（三）電?子設(shè)備（?如計(jì)算機(jī)?、復(fù)印機(jī)?、打印機(jī)?等）;?（四）運(yùn)?輸工具;?（五）?其他設(shè)備?。各類?固定資產(chǎn)?折舊年限?為：（?一）房屋?及建筑物?____?年;（?二）生產(chǎn)?設(shè)備__?__年;?（三）?電子設(shè)備?____?年;（?四）運(yùn)輸?工具_(dá)_?__年;?（五）?其他設(shè)備?____?年。固?定資產(chǎn)以?____?%-__?__%作?為凈殘值?率，采用?平均年限?法計(jì)提折?舊，當(dāng)其?購入下期?計(jì)提，固?定資產(chǎn)提?完折舊后?仍可繼續(xù)?使用的，?不再計(jì)提?折舊;提?前報廢的?固定資產(chǎn)?以后各期?不計(jì)提。?購入的?固定資產(chǎn)?，以進(jìn)價?加運(yùn)輸、?裝卸、包?裝、保險?、稅負(fù)等?費(fèi)用合計(jì)?作為原值?（稅法規(guī)?定用于生?產(chǎn)的固定?資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)?稅額可抵?扣）;需?安裝的固?定資產(chǎn)，?還應(yīng)包括?安裝費(fèi)用?、材料及?人工費(fèi);?作為投資?的固定資?產(chǎn)應(yīng)以投?資合同（?協(xié)議）約?定的價格?為原價。?固定資?產(chǎn)必須由?財(cái)務(wù)處連?同其他職?能部門每?年至少盤?點(diǎn)一次，?對盤盈、?盤虧、報?廢及固定?資產(chǎn)的計(jì)?價，必須?嚴(yán)格審查?，按規(guī)定?經(jīng)批準(zhǔn)后?，于年度?決算時處?理完畢。?第二十?條所有辦?公用具、?用品的購?置統(tǒng)一由?后勤部編?造計(jì)劃、?報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后方?可購置。?所有用?具必須統(tǒng)?一由辦公?室指定專?人管理，?辦理登記?領(lǐng)用手續(xù)?、辦公柜?、桌、椅?要編號，?經(jīng)常檢查?核對。?個人領(lǐng)用?的辦公用?品、用具?要妥善保?管，不得?隨意丟棄?和外借，?工作調(diào)動?時，必須?辦理移交?手續(xù)，如?有遺失，?照價賠償?。第二?十一條建?立健全采?購、銷售?與倉儲管?理的相關(guān)?制度，明?確各方的?權(quán)、責(zé)、?利，切實(shí)?提高購銷?存等各環(huán)?節(jié)的管理?效率，實(shí)?現(xiàn)企業(yè)財(cái)?務(wù)管理智?能化。?三、現(xiàn)金?及支票管?理第二?十二條支?票由出納?或總經(jīng)理?指定專人?保管。支?票使用時?須填寫?“支票領(lǐng)?用單”，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)簽字?，然后將?支票按批?準(zhǔn)金額填?列，加蓋?印章、填?寫日期、?用途、登?記號碼，?領(lǐng)用人在?支票領(lǐng)用?簿上簽字?備查。?第二十三?條支票付?款后憑支?票存根，?發(fā)票由經(jīng)?手人簽字?、會計(jì)核?對（購置?物品由保?管人員簽?字）、主?管人員審?批。填寫?金額要準(zhǔn)?確無誤，?完成后交?出納人員?。出納員?統(tǒng)一編制?憑證號，?按規(guī)定登?記銀行賬?號，原支?票領(lǐng)用人?在“支票?領(lǐng)用單”?及登記簿?上注銷。?第二十?四條對于?報銷時短?缺的金額?，財(cái)務(wù)人?員要及時?催辦。第?二十五條?公司財(cái)務(wù)?人員支付?（包括公?私借用）?每一筆款?項(xiàng)，不論?金額大小?均須總經(jīng)?理簽字。?總經(jīng)理外?出應(yīng)由財(cái)?務(wù)人員及?時通知，?同意后可?先付款后?補(bǔ)簽。?第二十六?條公司可?以在下列?范圍內(nèi)使?用現(xiàn)金：?（一）?職員工資?、津貼、?獎金;?（二）個?人勞務(wù)報?酬;（?三）出差?人員必須?攜帶的差?旅費(fèi);?（四）結(jié)?算起點(diǎn)以?下的零星?支出;?（五）法?律法規(guī)規(guī)?定的其他?。第二?十七條日?常零星開?支所需庫?存現(xiàn)金限?額為__?__元（?須由銀行?審核的，?以最總審?核數(shù)為準(zhǔn)?），超額?部分應(yīng)及?時存入銀?行。第?二十八條?財(cái)務(wù)人員?支付現(xiàn)金?，可以從?公司庫存?現(xiàn)金限額?中支付或?從銀行存?款中提取?，不得從?現(xiàn)金收入?中直接支?付（即坐?支）。第?二十九條?公司職員?因工作需?要借用現(xiàn)?金，需填?寫借款單?（借據(jù)?），經(jīng)會?計(jì)審核;?交總經(jīng)理?批準(zhǔn)簽字?后方可借?用。超過?還款期限?即轉(zhuǎn)其他?應(yīng)收款，?在當(dāng)月工?資中扣還?。第三?十條符合?本規(guī)定第?二十六條?的，憑發(fā)?票、工資?單、差旅?費(fèi)單及公?司認(rèn)可的?有效報銷?或領(lǐng)款憑?證，經(jīng)手?人簽字，?會計(jì)審核?，總經(jīng)理?批準(zhǔn)后由?出納支付?現(xiàn)金。?第三十一?條發(fā)票及?報銷單經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后，由?會計(jì)審核?，經(jīng)手人?簽字，金?額數(shù)量無?誤，填制?記賬憑證?。第三?十二條工?資由財(cái)務(wù)?人員依據(jù)?總經(jīng)理辦?公室及各?部門每月?提供的核?發(fā)工資資?料代理編?制職員工?資表，交?主管副總?經(jīng)理審核?，總經(jīng)理?簽字，財(cái)?務(wù)人員按?時提款，?下月初發(fā)?放工資，?填制記賬?憑證，進(jìn)?行賬務(wù)處?理。第?三十三條?差旅費(fèi)及?各種補(bǔ)助?單（包括?領(lǐng)款單）?，由部門?經(jīng)理簽字?，會計(jì)審?核時間、?天數(shù)無誤?并報送總?經(jīng)理簽字?，填制憑?證，交出?納付款，?辦理會計(jì)?核算手續(xù)?。第三?十四條出?納人員應(yīng)?當(dāng)建立健?全現(xiàn)金、?銀行賬目?，逐筆記?載現(xiàn)金、?銀行收支?，賬目應(yīng)?當(dāng)日清月?結(jié)，每日?結(jié)算，賬?款相符。?四、會?計(jì)檔案管?理第三?十五條凡?是本公司?的會計(jì)憑?證、會計(jì)?賬簿、會?計(jì)報表、?會計(jì)文件?和其他有?保存價值?的資料，?均應(yīng)歸檔?。第三?十六條會?計(jì)憑證應(yīng)?按月、按?編號順序?每月裝訂?成冊，標(biāo)?明月份、?季度、年?起止、號?數(shù)、單據(jù)?張數(shù)，由?會計(jì)及有?關(guān)人員簽?名蓋章?（包括制?單、審核?、記賬、?主管），?由會計(jì)主?管指定專?人歸檔保?存，歸檔?前應(yīng)加以?裝訂。?第三十七?條會計(jì)報?表應(yīng)分月?、季、年?報、按時?歸檔，由?會計(jì)主管?指定專人?保管，并?分類填制?目錄。?第三十八?條會計(jì)檔?案不得攜?帶外出，?凡查閱、?復(fù)制、摘?錄會計(jì)檔?案，須經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)。五?、處罰辦?法第三?十九條出?現(xiàn)下列情?況之一的?，財(cái)務(wù)人?員應(yīng)予解?聘。（?一）違反?財(cái)務(wù)制度?，造成財(cái)?務(wù)工作嚴(yán)?重混亂的?;（二?）拒絕提?供或提供?虛假的會?計(jì)憑證、?賬表、文?件資料的?;（三?）偽造、?變造、謊?報、毀滅?、隱匿會?計(jì)憑證、?會計(jì)賬簿?;（四?）利用職?務(wù)便利，?非法占有?或虛報冒?領(lǐng)、騙取?公司財(cái)物?的;（?五）弄虛?作假、營?私舞弊，?非法謀私?，泄露秘?密及貪污?挪用公司?款項(xiàng)的;?（六）?在工作范?圍內(nèi)發(fā)生?嚴(yán)重失誤?或者由于?玩忽職守?致使公司?利益遭受?損失的;?（七）?有其他瀆?職行為和?嚴(yán)重錯誤?，應(yīng)當(dāng)予?以辭退的?。附則?第四十?條公司其?他各部門?和職員在?辦理財(cái)務(wù)?事務(wù)時，?必須遵守?本規(guī)定。?后續(xù)將發(fā)?布實(shí)施細(xì)?則，指導(dǎo)?本制度的?貫徹實(shí)施?。第四?十一條本?規(guī)定由公?司財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋?，自發(fā)行?之日起執(zhí)?行。財(cái)?務(wù)會計(jì)制?度范本（?五）全?體財(cái)務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)?財(cái)政法規(guī)?及會計(jì)制?度，敬業(yè)?愛崗，不?做有損于?公司的事?。嚴(yán)格按?照公司財(cái)?務(wù)制度做?好自己的?本職工作?。對待工?作認(rèn)真踏?實(shí)，樹立?為客戶服?務(wù)意識。?一、財(cái)?務(wù)部職責(zé)?范圍1?、認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國?家有關(guān)財(cái)?務(wù)管理的?法律法規(guī)?，確保財(cái)?務(wù)工作的?合法性。?2、建?立健全公?司各種財(cái)?務(wù)管理制?度，嚴(yán)格?按照財(cái)務(wù)?工作程序?執(zhí)行。?3、采取?切實(shí)有效?的措施保?證公司資?金和財(cái)產(chǎn)?的安全，?維護(hù)公司?的合法權(quán)?益。4?、編制和?執(zhí)行財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?，督促有?關(guān)部門加?強(qiáng)資金回?流，確保?資金的有?效供應(yīng)。?5、進(jìn)?行成本、?費(fèi)用核算?、考核和?控制，督?促有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效?益。6?、建立健?全各種財(cái)?務(wù)帳目，?編制財(cái)務(wù)?報表。?7、參與?公司工程?承包合同?和采購合?同的評審?工作。?8、及時?核算和上?繳各種稅?金。9?、參與業(yè)?務(wù)項(xiàng)目結(jié)?算，參與?采供部與?材料供應(yīng)?商結(jié)算。?10、?會計(jì)檔案?資料的收?集、整理?，確保檔?案資料的?完整、安?全、有效?。11?、完成公?司工作程?序規(guī)定的?其他工作?，完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的?其他任務(wù)?。12?、加強(qiáng)本?部門人員?的培訓(xùn)，?提高本部?門工作人?員素質(zhì)。?二、借?款和各種?費(fèi)用開支?標(biāo)準(zhǔn)及審?批制度?借款審批?及標(biāo)準(zhǔn)：?1、出?差借款：?出差人員?應(yīng)先到財(cái)?務(wù)部領(lǐng)取?“借款單?”，詳細(xì)?填寫借款?日期、資?金性質(zhì)、?部門、出?差地、出?差事由、?預(yù)計(jì)出差?天數(shù)及金?額，經(jīng)本?部門主管?簽字后報?總經(jīng)理簽?批;持已?批“借款?單”至財(cái)?務(wù)處領(lǐng)款?。前次借?支出差返?回時間超?過___?_天無故?未報銷者?，不得再?借款。?2、出差?在外人員?借款：已?出差在外?或者從一?出差地轉(zhuǎn)?另一出差?地人員借?款，先請?一代理人?到財(cái)務(wù)部?部領(lǐng)取“?借款單”?，詳細(xì)填?寫借款日?期、資金?性質(zhì)、部?門、出差?地、出差?事由、預(yù)?計(jì)出差天?數(shù)及金額?，經(jīng)本部?門主管簽?字后報總?經(jīng)理簽批?;持已批?“借款單?”至財(cái)務(wù)?處領(lǐng)款。?3、日?常費(fèi)用借?款：各部?門因辦理?業(yè)務(wù)需要?借款，到?財(cái)務(wù)部領(lǐng)?取借款單?，填寫好?資金性質(zhì)?（支票或?現(xiàn)金）、?部門、借?款事由，?所借金額?，審批程?序同第1?條。4?、其他臨?時借款：?如業(yè)務(wù)費(fèi)?、招待費(fèi)?、周轉(zhuǎn)金?等，審批?程序同第?1條。?5、借款?出差人員?回公司后?五天內(nèi)應(yīng)?按規(guī)定到?財(cái)務(wù)部報?帳，報帳?后所欠金?額三天內(nèi)?補(bǔ)齊，對?于不辦理?報銷手續(xù)?且三天內(nèi)?不能補(bǔ)齊?所欠款項(xiàng)?的，財(cái)務(wù)?部有權(quán)從?當(dāng)月工資?中扣回。?6、所?有借款均?遵循前帳?不清后帳?不借的原?則。7?、嚴(yán)格禁?止個人借?款，特殊?情況需由?公司部門?經(jīng)理以上?級別人員?批準(zhǔn)后方?可借支。?三、日?常費(fèi)用報?銷：1?、公司員?工在日常?費(fèi)用支出?時，需堅(jiān)?持勤儉節(jié)?約的原則?。2、?日常支出?時應(yīng)盡量?取得原始?發(fā)票，對?于不能取?得原始發(fā)?票的情況?，需由對?方出具收?款證明。?3、報?銷時須由?經(jīng)手人在?發(fā)票上面?簽字并簡?述事由，?并經(jīng)相應(yīng)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?后到財(cái)務(wù)?部報銷;?4、所?有日常購?用物品均?須到庫房?辦理入庫?手續(xù)，報?銷時發(fā)票?后面附有?經(jīng)庫房管?理員簽字?的入庫單?，并經(jīng)各?相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)?簽字后到?財(cái)務(wù)部報?銷;5?、補(bǔ)充說?明如報?銷審批人?出差在外?，則應(yīng)由?審批人簽?署指定代?理人，交?財(cái)務(wù)部備?案，指定?代理人可?在此期間?行使相應(yīng)?的審批權(quán)?力;或者?由財(cái)務(wù)人?員與審批?人進(jìn)行電?話聯(lián)系，?先行借款?或報銷，?待審批人?回公司后?再進(jìn)行補(bǔ)?簽。財(cái)?務(wù)部崗位?職責(zé)1?、辦理現(xiàn)?金收支和?銀行結(jié)算?業(yè)務(wù)，嚴(yán)?格按照我?國有關(guān)現(xiàn)?金管理和?銀行結(jié)算?制度的規(guī)?定，管好?貨幣資金?，不坐支?現(xiàn)金，不?以白條抵?庫;2?、順序、?及時地登?記現(xiàn)金和?銀行存款?日記帳，?保證數(shù)字?清楚、內(nèi)?容準(zhǔn)確，?做到日清?月結(jié)，要?及時核對?庫存現(xiàn)金?，每周一?填寫貨幣?資金周報?表;3?、保管好?庫存現(xiàn)金?，確保其?安全無缺?，如有短?缺要賠償?損失;?4、保管?好印章，?嚴(yán)格按規(guī)?定用途使?用印章;?5、嚴(yán)?格管理空?白收據(jù)和?空白發(fā)票?，認(rèn)真辦?理領(lǐng)用手?續(xù)，按規(guī)?定簽發(fā)支?票;6?、負(fù)責(zé)登?記各項(xiàng)經(jīng)?管的明細(xì)?帳、分類?帳、總帳?;7、?全面了解?、掌握國?家有關(guān)財(cái)?務(wù)工作制?度、政策?、公司的?會計(jì)核算?和財(cái)務(wù)管?理的各項(xiàng)?規(guī)定，并?正確執(zhí)行?;8、?負(fù)責(zé)總帳?、明細(xì)帳?、分類帳?的核對工?作，銀行?存款的調(diào)?節(jié)工作，?匯總會計(jì)?憑證，登?記總帳;?9、對?其他應(yīng)收?、應(yīng)收帳?款及時催?收清理;?按公司規(guī)?定安排固?定資產(chǎn)及?庫存材料?等資產(chǎn)的?盤點(diǎn);?10、每?月編制會?計(jì)報表，?確保報表?數(shù)字真實(shí)?，計(jì)算正?確，鉤稽?關(guān)系清楚?;11?、負(fù)責(zé)裝?訂、管理?會計(jì)檔案?;12?、清楚工?程整體概?況，包括?規(guī)模、合?同額、所?需主要材?料、開竣?工時間及?項(xiàng)目;?13、理?解并清晰?工程承包?合同、明?確回款條?款、總包?方代扣費(fèi)?用項(xiàng)目及?稅金繳納?方式、保?函期限等?，并結(jié)合?合同督促?項(xiàng)目部回?款;1?4、按照?各工程預(yù)?算進(jìn)行工?程成本的?控制;?15、每?月末及時?督促各項(xiàng)?目部報帳?;16?、及時、?準(zhǔn)確核算?各種原始?票據(jù)，并?制單入帳?;17?、準(zhǔn)確把?握各項(xiàng)材?料采購、?分包勞務(wù)?合同，按?合同執(zhí)行?付款;?18、工?程付款依?據(jù)合同、?財(cái)務(wù)帳、?工程預(yù)算?進(jìn)行審核?;19?、編制和?執(zhí)行財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?，擬訂資?金籌措和?使用方案?;20?、進(jìn)行成?本費(fèi)用控?制、核算?、考核，?督促本公?司有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效?益;2?1、參與?業(yè)務(wù)項(xiàng)目?、采購部?與材料供?應(yīng)商的結(jié)?算;2?2、認(rèn)真?貫徹國家?的財(cái)經(jīng)方?針政策，?執(zhí)行會計(jì)?制度和財(cái)?務(wù)管理方?法，監(jiān)督?執(zhí)行會議?;23?、完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的?其他工作?。財(cái)務(wù)?基礎(chǔ)工作?規(guī)范財(cái)?務(wù)基礎(chǔ)工?作規(guī)范是?財(cái)務(wù)工作?最基礎(chǔ)的?部分，它?對財(cái)務(wù)部?門日常具?體工作進(jìn)?行指導(dǎo)和?解釋。?一、票據(jù)?1、票?據(jù)的種類?：（1?）外部取?得的原始?發(fā)票;?（2）公?司自制的?差旅費(fèi)報?銷單;?（3）公?司自制的?支出證明?單。2?、票據(jù)的?報銷要求?：（1?）外部取?得的原始?發(fā)票：要?求填寫齊?全、字跡?清晰，包?括客戶名?稱（填寫?陜西藝林?實(shí)業(yè)有限?責(zé)任公司?）、服務(wù)?項(xiàng)目、金?額（大小?寫應(yīng)一致?）、收款?單位蓋章?、日期。?（2）?公司自制?的差旅費(fèi)?報銷單：?此報銷單?專為出差?報銷使用?，后附出?差火車、?船、飛機(jī)?等票據(jù)、?住宿發(fā)票?、寫明出?差天數(shù)、?出差補(bǔ)貼?、