中國(guó)金融監(jiān)管體制的改革與完善論文

銀行會(huì)計(jì)論文姓名王麗班級(jí)會(huì)計(jì)1學(xué)號(hào)0820030116中國(guó)金融監(jiān)管體制的改革與完善隨著經(jīng)濟(jì)和金融全球一體化的發(fā)展,一國(guó)的金融市場(chǎng)成為國(guó)際金融市場(chǎng)的一部分;跨國(guó)銀行和金融機(jī)構(gòu)日益增多,跨國(guó)界的金融集團(tuán)不斷涌現(xiàn)和發(fā)展壯大;大的銀行、保險(xiǎn)和其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)相當(dāng)一部分是國(guó)際業(yè)務(wù)。一國(guó)的銀行或金融市場(chǎng)發(fā)生問(wèn)題會(huì)傳染和影響其他國(guó)家金融市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)甚至整個(gè)金融體系,上個(gè)世紀(jì)末出現(xiàn)的東南亞金融危機(jī)和2008年由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)就是一個(gè)很好的證明。如何防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)、保持本國(guó)金融體系的安全與穩(wěn)定變得越來(lái)越重要。因此,金融監(jiān)管變得越來(lái)越重要。金融監(jiān)管是一國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局為實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)和金融目標(biāo)，依據(jù)法律法規(guī)對(duì)全國(guó)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)及其金融活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理的總稱。它的目的是最大限度地提高金融體系的效率和穩(wěn)定性。一國(guó)的金融監(jiān)管體制從根本上是由本國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)體制和金融發(fā)展?fàn)顩r所決定的，判斷一國(guó)金融監(jiān)管體制有效與否，關(guān)鍵在于它能否保證該國(guó)金融體系的安全運(yùn)行和能否適應(yīng)該國(guó)金融業(yè)的發(fā)展水平。我國(guó)金融監(jiān)管體制的建設(shè)大體分為兩個(gè)階段：第一階段是1998年以前由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一實(shí)施金融監(jiān)管；第二階段是從1998年開(kāi)始，對(duì)證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管從中國(guó)人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管中分離出來(lái)，分別由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，形成了由中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)三家分業(yè)監(jiān)管的格局。2003年監(jiān)督管理委員會(huì)正式組建，接管了中國(guó)人民銀行的銀行監(jiān)管職能，由此我國(guó)正式確立了分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管、三會(huì)分工的金融監(jiān)管體制。我國(guó)現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的基本特征是分業(yè)監(jiān)管。一現(xiàn)行金融監(jiān)管體制面臨的挑戰(zhàn)及問(wèn)題近幾年隨著金融全球化、自由化和金融創(chuàng)新的發(fā)展迅猛，金融業(yè)開(kāi)放加快，金融監(jiān)管環(huán)境發(fā)生重大變化，分業(yè)監(jiān)管體制已顯現(xiàn)出明顯的不適應(yīng)，其本身所固有的問(wèn)題也逐漸顯露出來(lái)。現(xiàn)行金融監(jiān)管體制面臨的挑戰(zhàn)。混業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)我國(guó)現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)?！盎鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)”，指在一個(gè)法人主體下，同時(shí)經(jīng)營(yíng)銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等不同業(yè)務(wù)。隨著我國(guó)金融體制的不斷深化，在金融全球一體化進(jìn)程加快的大背景下，我國(guó)金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)開(kāi)始顯露，已經(jīng)出現(xiàn)了各種形式的混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融控股公司，如光大集團(tuán)、中信集團(tuán)、平安集團(tuán)等；同時(shí)以市場(chǎng)、產(chǎn)品、服務(wù)等為方式的銀證合作、銀保合作和證保合作都在廣泛開(kāi)展。然而，我國(guó)現(xiàn)行的分業(yè)監(jiān)管體制是建立在分業(yè)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上的，在混業(yè)經(jīng)營(yíng)格局下仍然實(shí)行分業(yè)監(jiān)管架構(gòu)，就會(huì)出現(xiàn)制度落后于市場(chǎng)的弊病，導(dǎo)致監(jiān)管失靈和低效。外資金融機(jī)構(gòu)的涌入對(duì)我國(guó)現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)。隨著金融業(yè)的日益開(kāi)放，特別是我國(guó)加入ＷＴＯ后，越來(lái)越多的跨國(guó)金融集團(tuán)開(kāi)始進(jìn)入我國(guó)金融市場(chǎng)，它們中的大部分，是兼營(yíng)銀行、證券、保險(xiǎn)等多種金融業(yè)務(wù)的金融控股公司。我國(guó)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)與外國(guó)金融機(jī)構(gòu)的多業(yè)經(jīng)營(yíng)之間的競(jìng)爭(zhēng)，孰優(yōu)孰劣一目了然。另外，國(guó)際金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展，新型金融衍生工具不斷出現(xiàn)，既增大了金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，又會(huì)使傳統(tǒng)的金融監(jiān)管制度、監(jiān)管手段失效。顯然，對(duì)于在傳統(tǒng)金融監(jiān)管方面尚缺乏經(jīng)驗(yàn)的我國(guó)來(lái)說(shuō)，對(duì)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)武裝起來(lái)的國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管將會(huì)是力不從心?，F(xiàn)行金融監(jiān)管體制存在的問(wèn)題（1）缺乏有效的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。（2）監(jiān)管內(nèi)容和范圍過(guò)于狹窄。（3）監(jiān)管的方式和手段較為單一。（4）缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管制度安排和工作規(guī)范，（5）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度和行業(yè)自律制度不健全。（6）貨幣政策與金融監(jiān)督管理存在利益沖突。二為完善我國(guó)金融監(jiān)管體制的建議：1．完善以銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)依法監(jiān)管為基礎(chǔ)的金融監(jiān)管機(jī)制，不斷提高專業(yè)化監(jiān)管的水平。（1）進(jìn)一步明確和盯住金融監(jiān)管目標(biāo)。我國(guó)金融監(jiān)管的目標(biāo)，就是要依法維護(hù)金融市場(chǎng)公開(kāi)、公平、有序競(jìng)爭(zhēng)，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)廣大存款人、投資者和被保險(xiǎn)人的利益。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須通過(guò)依法、審慎監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)以下四個(gè)具體目標(biāo)：通過(guò)審慎監(jiān)管，及時(shí)預(yù)警、控制和處置風(fēng)險(xiǎn)，有效防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)維護(hù)公平、公正競(jìng)爭(zhēng)，依法查處違法違規(guī)金融行為，以增強(qiáng)公眾對(duì)金融體系的信心，維護(hù)金融穩(wěn)定；通過(guò)宣傳教育和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對(duì)金融體系、金融產(chǎn)品、金融服務(wù)以及金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和了解，增強(qiáng)公眾的金融意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和監(jiān)督意識(shí)；通過(guò)強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制和依法監(jiān)管，有效防止金融犯罪，最大限度減少資金損失。審慎監(jiān)管是金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的最基本要求，其核心內(nèi)容就是對(duì)收益的估計(jì)要審慎，對(duì)損失的估計(jì)要充分。（2）改進(jìn)金融監(jiān)管手段和方式。在明確監(jiān)管目標(biāo)的基礎(chǔ)上，必須著力更新監(jiān)管的手段和方式，要在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管這一核心前提下，努力實(shí)現(xiàn)監(jiān)管方式和手段的五個(gè)轉(zhuǎn)變：實(shí)現(xiàn)從合規(guī)監(jiān)管為主向合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相結(jié)合的轉(zhuǎn)變；實(shí)現(xiàn)從分割式監(jiān)管向金融機(jī)構(gòu)法人整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變；實(shí)現(xiàn)從一次性監(jiān)管向持續(xù)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變；實(shí)現(xiàn)監(jiān)管重心從具體業(yè)務(wù)監(jiān)管向法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控有效性監(jiān)管轉(zhuǎn)變；實(shí)現(xiàn)監(jiān)管方式從定性監(jiān)管為主向定性監(jiān)管和定量監(jiān)管相結(jié)合的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的水平。（3）建立金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管、預(yù)警、處置機(jī)制。為防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融安全，必須建立對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別、預(yù)警和處置機(jī)制。具體包括：建立金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警體系，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平（級(jí)別）及時(shí)進(jìn)行預(yù)警；建立對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)的判別和救助體系，從而為制定高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)的處置方案提供依據(jù)；建立對(duì)支付危機(jī)的處置體系；建立金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出機(jī)制以及金融安全網(wǎng)（包括存款保險(xiǎn)）體系等。通過(guò)以上努力，使金融風(fēng)險(xiǎn)處于有效的監(jiān)控和處置體系之下，從而為有效控制風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。（4）進(jìn)一步完善金融監(jiān)管的法律體系，以使金融監(jiān)管有法可依，同時(shí)通過(guò)廢除、修改、補(bǔ)充和制定等手段，及時(shí)地對(duì)現(xiàn)有的金融監(jiān)管法律、法規(guī)和規(guī)章等進(jìn)行清理和重建。2．建立健全金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，逐步從機(jī)構(gòu)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向功能性監(jiān)管。修改后的《中國(guó)人民銀行法》對(duì)建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制提出了明確要求，從法律上明確了建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的重要性。金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制涉及的主要部門(mén)包括：銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)三個(gè)直接的金融監(jiān)管部門(mén)，中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、發(fā)改委、審計(jì)署等綜合調(diào)控部門(mén)。這些部門(mén)之間應(yīng)通過(guò)建立有效的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括信息共享、重大問(wèn)題協(xié)商、聯(lián)席會(huì)議等形式，避免監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，共同維護(hù)金融運(yùn)行和金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。目前建立兩個(gè)層面的監(jiān)管機(jī)制，完善對(duì)三會(huì)的再監(jiān)管應(yīng)該是一個(gè)較好的選擇。具體方案是，由國(guó)務(wù)院牽頭，央行、財(cái)政部、發(fā)改委等相關(guān)部門(mén)共同設(shè)立金融協(xié)調(diào)監(jiān)管委員會(huì)，負(fù)責(zé)確定金融體系的重大問(wèn)題和趨勢(shì)，制定金融監(jiān)管的有關(guān)政策，并對(duì)三會(huì)執(zhí)行監(jiān)管政策的情況和監(jiān)管績(jī)效及其從業(yè)人員的行為規(guī)范等實(shí)施有效的再監(jiān)管。由于依法擁有維護(hù)金融穩(wěn)定職能等優(yōu)勢(shì)，央行將在金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)委員會(huì)中占據(jù)主導(dǎo)地位。需要強(qiáng)調(diào)的是設(shè)立金融協(xié)調(diào)監(jiān)管委員會(huì)可以將金融監(jiān)管政策制定權(quán)和執(zhí)行權(quán)分離，在一定程度上保證三會(huì)的獨(dú)立性，并建立對(duì)三會(huì)的再監(jiān)管機(jī)制，完善分業(yè)監(jiān)管基礎(chǔ)上的協(xié)調(diào)監(jiān)管。與此同時(shí)，積極為逐步從機(jī)構(gòu)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向功能性監(jiān)管創(chuàng)造條件。所謂結(jié)構(gòu)性監(jiān)管是按照金融機(jī)構(gòu)的類型分別設(shè)立不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)擁有各自職責(zé)范圍，無(wú)權(quán)干預(yù)其他類別金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。功能性監(jiān)管是指依據(jù)金融體系基本功能而設(shè)計(jì)的監(jiān)管，它關(guān)注的是金融產(chǎn)品所實(shí)現(xiàn)的基本功能，以金融業(yè)務(wù)而非金融機(jī)構(gòu)來(lái)確定相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管規(guī)則，減少監(jiān)管職能的沖突、交叉重疊和監(jiān)管真空，同時(shí)，其還可以使監(jiān)管體制和監(jiān)管法規(guī)更有連續(xù)性和一致性。而從機(jī)構(gòu)監(jiān)管轉(zhuǎn)向功能監(jiān)管的理論依據(jù)則在于，“金融功能比金融機(jī)構(gòu)更穩(wěn)定”，“機(jī)構(gòu)的形式隨功能而變化……機(jī)構(gòu)之間的創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)最終會(huì)導(dǎo)致金融系統(tǒng)執(zhí)行各項(xiàng)功能的效率提高”。3．完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度和行業(yè)自律制度。建立、健全以金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的內(nèi)部自律機(jī)制，維護(hù)金融企業(yè)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制機(jī)制，以風(fēng)險(xiǎn)為核心對(duì)金融機(jī)構(gòu)管理質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，提高對(duì)金融機(jī)構(gòu)的公司治理水準(zhǔn)。同時(shí)，加強(qiáng)金融業(yè)行業(yè)自律性組織的建設(shè)，建立、健全銀行業(yè)協(xié)會(huì)等行業(yè)性組織工作，制定更為嚴(yán)格的行為守則，并對(duì)本行業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督，賦予其行業(yè)保護(hù)、協(xié)調(diào)、合作與交流等職能，以維護(hù)行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)秩序。在政府監(jiān)管范圍之外，通過(guò)自律行業(yè)的道德規(guī)范加以補(bǔ)充，形成市場(chǎng)多元利益主體的相互制衡機(jī)制，并在此基礎(chǔ)上建立全國(guó)同業(yè)協(xié)會(huì)的聯(lián)系機(jī)制。4．建立金融機(jī)構(gòu)的信息披露機(jī)制，加強(qiáng)社會(huì)公眾與輿論的監(jiān)督。社會(huì)與輿論監(jiān)督是實(shí)現(xiàn)區(qū)域金融可持續(xù)安全的必要補(bǔ)充。只有社會(huì)公眾的金融意識(shí)得到增強(qiáng)，金融法律法規(guī)得到普及，社會(huì)信用觀念才能得以增強(qiáng)，非法金融活動(dòng)才能受到遏制，金融秩序才能穩(wěn)定。一是通過(guò)新聞媒體及其他方式加強(qiáng)金融法律法規(guī)知識(shí)的宣傳教育，提高公眾的信用觀念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；二是充分發(fā)揮社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督作用，即由合法成立并經(jīng)中央銀行認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)告的真實(shí)性、公正性進(jìn)行審計(jì)，以便有關(guān)方面對(duì)其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)程度等做出正確判斷，并對(duì)其存在的問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；三是通過(guò)設(shè)立舉報(bào)電話和聘請(qǐng)義務(wù)監(jiān)督員等方式，讓廣大群眾積極舉報(bào)社會(huì)金融違法行為，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督。5．建立中央銀行與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息共享機(jī)制。（1）建立貨幣政策和銀行監(jiān)管共享的數(shù)據(jù)庫(kù)。針對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和金融統(tǒng)計(jì)彼此獨(dú)立而不能相互利用的情況，對(duì)現(xiàn)有的金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)和統(tǒng)計(jì)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行改造，盡快建立統(tǒng)一的、獨(dú)立的、可自動(dòng)生成統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和金融監(jiān)管指標(biāo)的金融信息系統(tǒng)，形成統(tǒng)一、集中、高效的金融信息來(lái)源，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。除數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)外，中央銀行還需要與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期傳遞以文字形式反映的各類信息，人民銀行要及時(shí)向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)通報(bào)貨幣政策執(zhí)行情況，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)及時(shí)、定期將本部門(mén)所監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息資料以及其他相關(guān)分析報(bào)告送達(dá)人民銀行。（2）建立信息共享責(zé)任約束制度。主要是以法規(guī)形式明確人民銀行與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息共享原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容以及應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任等，以保障貨幣政策與金融監(jiān)管信息的共享質(zhì)量，增強(qiáng)貨幣政策與金融監(jiān)管的合力。6．加強(qiáng)國(guó)際層面上的監(jiān)管合作，搞好金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的合作與協(xié)調(diào)。加入ＷＴＯ后，隨著我國(guó)金融的逐步開(kāi)放，外國(guó)銀行或外資銀行將更多地在我國(guó)從事金融服務(wù)業(yè)務(wù)。由于跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)擁有復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)和廣泛分布的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，這就增加了我國(guó)金融監(jiān)管的難度，特別是在經(jīng)濟(jì)全球化、金融全球化的形勢(shì)下，金融業(yè)務(wù)不再