貨幣銀行學(xué) 6 商業(yè)銀行

第六章商業(yè)銀行CommercialBank教學(xué)目的與要求掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)與組織形式掌握商業(yè)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債與資本業(yè)務(wù)。了解商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論，重點掌握“三性”方針。掌握銀行監(jiān)管的基本內(nèi)容與方式

教學(xué)內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的資本第三節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理第五節(jié)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新第一節(jié)商業(yè)銀行概述產(chǎn)生與發(fā)展性質(zhì)組織形式一、現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生與發(fā)展起源于文藝復(fù)興時期意大利的錢幣兌換業(yè)。最早以銀行(banco)名稱經(jīng)營業(yè)務(wù)的是1580年建于意大利威尼斯的銀行。1593年在米蘭、1609年在阿姆斯特丹、1619年在漢堡等地都相繼建立了銀行。1、產(chǎn)生。（1）起源于古代的銀錢業(yè)和貨幣兌換業(yè)。(2)在英國的發(fā)展英國的銀行則起源于為顧客保管金銀的金匠。主要業(yè)務(wù)形式1）貨幣的兌換業(yè)務(wù)2）貨幣保管業(yè)務(wù)3）異地支付業(yè)務(wù)（匯兌業(yè)務(wù)）1694年，在政府的支持下，英國出現(xiàn)了第一家股份制商業(yè)銀行——英格蘭銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的開端。總結(jié)：商業(yè)銀行的形成途徑：

1、從高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來

2、以股份制形式組建而成商業(yè)銀行職能的產(chǎn)生1.全額準(zhǔn)備金部分準(zhǔn)備金，信用中介職能產(chǎn)生2.保管業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)，支付中介職能產(chǎn)生在信用中介與支付中介職能基礎(chǔ)上，信用創(chuàng)造職能產(chǎn)生3.保管憑條銀行券，發(fā)行信用貨幣職能產(chǎn)生2、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(1)集中化。

表5-1近年來全球100億美元以上的銀行業(yè)并購排名賣方買方購并交易規(guī)模1旅行者集團花旗集團8002國民銀行美洲銀行6003三菱銀行東京銀行3384瑞士聯(lián)合銀行瑞士銀行3305第一銀行芝加哥第一公司3006三井銀行太陽神戶銀行2307第一聯(lián)合銀行科斯泰茨金融公司1668國民銀行公司巴尼特銀行1559韋爾斯法戈銀行第一洲際銀行12310化學(xué)銀行大通曼哈頓銀行100(2)全能化。商業(yè)銀行有全能型和分離型兩種模式，80年代以后，分離型開始逐漸向全能型銀行轉(zhuǎn)化。(4)國際化。經(jīng)濟國際一體化導(dǎo)致金融國際一體化；銀行業(yè)務(wù)越來越多地超越了國界。(5)社會化。股權(quán)開放，很多已經(jīng)成為上市公司。(3)電子化。自動取款機、信用卡、24小時無人銀行、網(wǎng)上銀行等等。銀行內(nèi)部的電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是金融體系的主體。

二、商業(yè)銀行的功能信用中介：最基本最首要的作用閑置貨幣資金居民小額貨幣收入銀行巨額生產(chǎn)資金資金盈余單位——銀行——資金短缺單位支付中介：代理客戶實施貨幣收付信用創(chuàng)造：利用支票存款創(chuàng)造信用貨幣金融服務(wù)三、商業(yè)銀行的組織制度建立原則：競爭原則、穩(wěn)健原則、適度原則組織形式：單元制總分行制銀行持股公司制連鎖銀行制1、單元制是指銀行業(yè)務(wù)只有一個獨立的銀行機構(gòu)經(jīng)營而不設(shè)立分支機構(gòu)的銀行制度。以美國為代表優(yōu)點：不易產(chǎn)生壟斷，可以提高服務(wù)質(zhì)量經(jīng)營成本較低可以更好地為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟服務(wù)缺點：不利于銀行的發(fā)展，不利于其利用最新的手段和管理工具銀行實力較弱，難以抵抗風(fēng)險單一制銀行與經(jīng)濟的外向發(fā)展存在矛盾，會人為地造成資本的迂回流動，削弱銀行的競爭力單一銀行組織形式獲得聯(lián)邦或州立牌照的一家銀行只能：在一家全方位服務(wù)網(wǎng)點營業(yè)自動柜員機銷售終端停車窗口加有限服務(wù)設(shè)施2、總分行制在總行之下，可在本地或外地設(shè)有若干分支機構(gòu)的銀行制度。世界各國一般都采用這一銀行制度，其中尤以英國、德國、日本等為典型3、銀行持股公司制，又稱集團銀行制是指由某一集團成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購若干銀行而建立的一種銀行制度。到20世紀(jì)90年代，美國的銀行控股公司控制著8700家銀行，掌握著美國銀行業(yè)總資產(chǎn)的90%。非銀行性持股公司和銀行性持股公司

作用：一是規(guī)避跨州設(shè)立分支機構(gòu)的法律限制，二是通過設(shè)立子公司來實現(xiàn)業(yè)務(wù)多元化，三是服務(wù)設(shè)施集中，可以節(jié)約費用開支。銀行持股公司缺點是，易于形成壟斷，不利于競爭。4、連鎖銀行制是指由一個人或一個集團控制兩家或者兩家以上的銀行，但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的一種銀行制度。

連鎖銀行制的作用和集團銀行制一樣，都是為了在連鎖的范圍內(nèi)發(fā)揮分行的作用，彌補單一銀行制的不足，規(guī)避法律對設(shè)置分支機構(gòu)的限制。連鎖銀行制沒有股權(quán)公司的存在形式，無需成立控股公司。四、中國的商業(yè)銀行體系

1949年以前的銀行體系1848年英國麗如銀行、1897年中國通商銀行國民黨統(tǒng)治時期：“四行二局一庫”民族資本商業(yè)銀行新中國成立到改革開放前1948年成立的中國人民銀行大一統(tǒng)銀行體制1977年至今1．體系重建階段（1977—1986年）

四家專業(yè)銀行恢復(fù)或建立2．?dāng)U大發(fā)展階段（1987—1994年）。

交通銀行于1986年7月重組相繼成立了

12家股份制銀行

3．深化改革階段（1994-2003）1994年三大政策性銀行1995年《中華人民共和國商業(yè)銀行法》4．改革攻堅階段（2003年至今）國家控股的股份制商業(yè)銀行銀行上市第二節(jié)商業(yè)銀行的資本

一、銀行資本金的構(gòu)成

包括所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本資本數(shù)量的充足性和結(jié)構(gòu)的合理性：1988年《巴塞爾協(xié)議》資本的組成一級資本：又稱核心資本，最完全意義上的資本二級資本：又稱附屬資本。其中核心資本在總資本中的比率不得低于50%。1.資本金構(gòu)成普通股股本核心資本永久非累積優(yōu)先股

公開儲備：股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金、少數(shù)股東權(quán)益等附屬資本：未公開儲備、重估儲備、普通貸款與證券損失準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期附屬債務(wù)核心資本包括股本和公開儲備。股本包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優(yōu)先股；公開儲備指以公開的形式，通過保留盈余和其他盈余，例如股票發(fā)行溢價、保留利潤、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值而創(chuàng)造和增加的反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲備

附屬資本包括非公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期附屬債務(wù)。1．非公開儲備。該儲備不公開在資產(chǎn)負(fù)債表上標(biāo)明，但卻反映在損益表內(nèi)，并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接受。2．資產(chǎn)重估儲備。包括物業(yè)重估儲備和證券重估儲備。3．普通準(zhǔn)備金。指用于防備目前尚不能確定的損失的準(zhǔn)備金或呆賬準(zhǔn)備金。4．混合資本工具。指既有股本性質(zhì)又有債務(wù)性質(zhì)的混合工具。5．長期附屬債務(wù)。包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限最少五年以上的次級債務(wù)資本工具和不許購回的優(yōu)先股。

扣除《巴塞爾協(xié)議》還規(guī)定，在核定銀行資本實力時應(yīng)從核心資本中扣除商譽；從核心資本與附屬資本之和中扣除對不合并報表的附屬銀行和財務(wù)附屬公司的投資，扣除對其他銀行和金融機構(gòu)資本部分的投資。2.資本金的功能（1）營業(yè)功能（2）保護功能（3）管理功能資料：

商業(yè)銀行資本是金融管理部門實施控制的工具。我國對設(shè)立商業(yè)銀行的最低資本要求是：設(shè)立分支機構(gòu)的全國性商業(yè)銀行，最低實收資本為20億元人民幣；不設(shè)立分支機構(gòu)的全國性銀行為10億元人民幣；區(qū)域性商業(yè)銀行最低實收資本為8億元人民幣；合作銀行最低實收資本為5億元人民幣等。金融管理部門通過規(guī)定和調(diào)節(jié)各種業(yè)務(wù)的資本比率，就可對其業(yè)務(wù)活動實施控制。目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率《巴塞爾協(xié)議》衡量資本充足率的主要尺度是資本對加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率。即：其中：加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量+

表外資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量并要求各成員國的國際銀行在1992年底達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)。二、資本充足性要求風(fēng)險權(quán)數(shù)系統(tǒng)側(cè)重點放在信用風(fēng)險及信用風(fēng)險中更深層面的國家轉(zhuǎn)移風(fēng)險。權(quán)數(shù)體系可歸納為兩部分：一部分是資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)，分別設(shè)置0%、10%、20%、50%、100%五個權(quán)數(shù)；另一部分是資產(chǎn)負(fù)債表外項目，包括新的金融創(chuàng)新工具，將其本金數(shù)乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)量，再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進行加權(quán)，獲得相應(yīng)的信用風(fēng)險等級。轉(zhuǎn)換系數(shù)共設(shè)置0%、20%、50%、100%四種。即：表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量=∑表內(nèi)資產(chǎn)×相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)表外資產(chǎn)的風(fēng)險資產(chǎn)量=∑表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)某商業(yè)銀行各項資產(chǎn)

單位：萬元表內(nèi)資產(chǎn)項目金額風(fēng)險權(quán)數(shù)風(fēng)險資產(chǎn)現(xiàn)金政府債券拆放同業(yè)房屋抵押貸款商業(yè)貸款固定資產(chǎn)合計100，000500，0001000，000600，0001000，000800，0004000，00000.10.20.511——050，000200，000300，0001000，000800，0002350，000表外資產(chǎn)項目本金轉(zhuǎn)換系數(shù)風(fēng)險權(quán)數(shù)風(fēng)險資產(chǎn)回購協(xié)議履約擔(dān)保跟單信用證300，000100，000400，00010.50.21300，0000.210，000180，000合計800，000————390，000若該銀行總資本為200，000萬元，核心資本為120，000萬元，（1）巴塞爾協(xié)議由來：

巴塞爾協(xié)議的出臺起源于前聯(lián)邦德國赫爾斯塔銀行（HerstattBank）和美國的富蘭克林國民銀行（FranklinNationalBank）的倒閉。為了強化國際銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性，消除因各國資本要求不同而產(chǎn)生的不公平競爭，1987年12月巴塞爾委員會通過了如何衡量和確定國際銀行資本及監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議草案，并于1988年7月15日正式通過了《統(tǒng)一資本計量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）。這就是著名的《巴塞爾協(xié)議》。(2)《巴塞爾協(xié)議》的《補充協(xié)議》由來自80年代以來，在金融自由化浪潮沖擊下，國際金融市場尤其是衍生金融工具市場迅猛發(fā)展，越來越多的商業(yè)銀行突破傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的框架，致力于表外業(yè)務(wù)尤其是衍生金融工具業(yè)務(wù)的開拓，商業(yè)銀行的市場經(jīng)營風(fēng)險相應(yīng)增大，嚴(yán)重威脅到國際金融體系的安全合穩(wěn)定。巴塞爾委員會于1995年4月再次發(fā)表了《結(jié)合市場風(fēng)險的資本協(xié)議修正案》，作為《巴塞爾協(xié)議》的補充，簡稱《補充協(xié)議》?；緝?nèi)容針對銀行經(jīng)營中市場風(fēng)險的資本充足率的監(jiān)管計劃制定了一個風(fēng)險測量框架：包括標(biāo)準(zhǔn)計量法和內(nèi)部模型法。擴充了資本范圍的定義，增加了三級資本：有短期次級債務(wù)組成，且必須滿足一系列限制條件。資本比率的計算中，將市場風(fēng)險的測量值（資本保險金）乘以12.5（1/8%），加到信用風(fēng)險方案中的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)中，而計算式的分子是原協(xié)議中的一級資本、二級資本與應(yīng)付市場風(fēng)險的三級資本的總和。沿用區(qū)分不同類型資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)法：銀行資本充足率=總資本/〔信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+（市場風(fēng)險資本+操作風(fēng)險資本）×12.5〕基于銀行內(nèi)部自測的內(nèi)部評級法（IRB法）包括基礎(chǔ)內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法

標(biāo)準(zhǔn)計量法：是將市場風(fēng)險分解為利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、外匯風(fēng)險、商品風(fēng)險和期權(quán)的價格風(fēng)險，然后對各類風(fēng)險分別進行計算并加總；內(nèi)部模型法：也就是基于銀行內(nèi)部VaR（Value--at--Risk）模型的計量方法，這是將借款人分為政府、銀行、公司等多個類型，分別按照銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的計量模型來計算市場風(fēng)險，然后根據(jù)風(fēng)險權(quán)重的大小確定資本金的數(shù)量要求。（3）新巴塞爾協(xié)議由來：1997年7月全面爆發(fā)的東南亞金融風(fēng)暴更是引發(fā)了巴塞爾委員會對金融風(fēng)險的全面而深入的思考。從巴林銀行、大和銀行的倒閉到東南亞的金融危機，人們看到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風(fēng)險或市場風(fēng)險等單一風(fēng)險的問題，而是由信用風(fēng)險、市場風(fēng)險外加操作風(fēng)險互相交織、共同作用造成的。

1996年巴塞爾委員會提出了粗線條的新資本協(xié)議草案，2001年1月公布了詳細(xì)的新協(xié)議草案，各國商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局對新協(xié)議草案提出許多的意見和建議，經(jīng)過一年半時間研究，終于在2002年7月10日就許多重要問題達(dá)成一致意見，委員會計劃于2003年第四季度確定新資本協(xié)議以便各國于2006年底實施新協(xié)議。我國金融監(jiān)管當(dāng)局宣布2006年暫不實行新協(xié)議。內(nèi)容：1999年6月公布的《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿（第一稿）、2001年推出的兩個新巴塞爾協(xié)議征求意見稿統(tǒng)稱“新巴塞爾協(xié)議”。三大支柱最低資本要求:

風(fēng)險范疇的拓展：信用風(fēng)險的加權(quán)資本加上反映市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)容。以及：計量方法的改進與創(chuàng)新、資本約束范圍的擴大監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查金融監(jiān)管當(dāng)局三大職責(zé)：一是全面監(jiān)管銀行資本充足狀況；二是培育銀行的內(nèi)部信用評估體系；三是加快制度化進程市場約束：推進信息披露確保市場對銀行的約束效果(4)2006年新版《核心原則》一是增加全面風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險和操作風(fēng)險管理相應(yīng)原則，突出風(fēng)險管理；二是增加對監(jiān)管當(dāng)局透明度、治理結(jié)構(gòu)和問責(zé)制的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對監(jiān)管當(dāng)局的自身管理水平提出更高的要求；三是強調(diào)監(jiān)管當(dāng)局要具備對單家銀行、銀行集團和整個銀行體系的分析能力，突出有效運用現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管作為持續(xù)監(jiān)管的兩大手段的重要性。新版《核心原則》豐富了有效銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)涵，在一定程度上也提高了《核心原則》的達(dá)標(biāo)難度。時間表銀監(jiān)會將于2009年進行定量影響測算，評估新資本協(xié)議實施對商業(yè)銀行資本充足率的影響。新資本協(xié)議銀行自2010年底起開始實施新資本協(xié)議。如果屆時不能達(dá)到銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會提出實施新資本協(xié)議的正式申請，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)后方可實施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行的申請。其他商業(yè)銀行可以自2011年后提出實施新資本協(xié)議的申請，申請和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。其他商業(yè)銀行自2010年底開始實施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。屆時，若新資本協(xié)議銀行尚未實施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。三、銀行資本管理與對策

（一）分子對策增加核心資本1）財政注資。2）利潤留成3）從股票市場募集資本金4）營業(yè)稅返注：政府間接注資方式增加附屬資本1）增提準(zhǔn)備金2）發(fā)行長期金融債券（二）分母對策一種是調(diào)整資產(chǎn)的風(fēng)險分布結(jié)構(gòu)；一種是從整體上提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低貸款的不良比率。提高我國商業(yè)銀行資本充足的途徑建立健全呆帳準(zhǔn)備金制度；完善銀行稅后利潤累積資本金的規(guī)定；推進國有商業(yè)銀行股份制改革及上市，利用資本市場增加資本金；調(diào)整資產(chǎn)組合中資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重。第三節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理

一、銀行負(fù)債的構(gòu)成和重要性

廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)重要性1）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件；2）銀行負(fù)債是保持銀行流動性的手段；3）銀行負(fù)債構(gòu)成社會流通中的貨幣量；4）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道；5）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競爭的焦點。（一）商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)最基本、最主要的業(yè)務(wù)1．活期存款客戶不需預(yù)先通知，可隨時提取或支付的存款。開立這種存款賬戶是為了通過銀行進行各種支付結(jié)算，存戶可以隨時開出支票對第三者進行支付而不用事先通知銀行，因此，活期存款又被稱為支票存款。作用：1）運用活期存款的穩(wěn)定余額發(fā)放貸款，能有效提高銀行的盈利水平。2）通過活期存款的貨幣支付手段和流通手段職能，提高銀行的信用創(chuàng)造能力。3）活期存款還是商業(yè)銀行擴大信用、聯(lián)系客戶的重要渠道。2．定期存款存戶預(yù)先約定存儲期限的存款作用：定期存款存期固定，而且存期較長，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，對商業(yè)銀行長期放款和投資具有重要意義；而且，定期存款的營業(yè)成本低于活期存款，這也顯然有利于提高銀行的盈利水平3．儲蓄存款個人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款賬戶。我國的儲蓄存款則專指居民個人在銀行的存款活期儲蓄和定期儲蓄4．存款工具的創(chuàng)新（1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）：實際上是一種不使用支票的支票賬戶（2）可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）（3）貨幣市場存款賬戶（MMDA）（4）自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(ATS)（5）特種儲蓄存款（二）短期借款重要意義：可以為商業(yè)銀行提供了非存款資金來源；是滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段；同時提高了商業(yè)銀行的資金管理效率，擴大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強了外部的聯(lián)系和往來。短期借款有同業(yè)拆借、向中央銀行借款、大面額存單以及歐洲貨幣市場借款等主要渠道同業(yè)借款是指金融機構(gòu)之間的短期資金融通活動，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押（三）商業(yè)銀行的長期借款發(fā)行中長期金融債券作用突破了銀行原有存貸關(guān)系的束縛，它面向社會籌資，籌資范圍廣泛，既不受銀行所在地區(qū)資金狀況的限制，也不受銀行自身網(wǎng)點和人員數(shù)量的束縛。債券的高利率和流動性相結(jié)合，對客戶有較強的吸引力，有利于銀行提高籌資的數(shù)量和速度；發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定準(zhǔn)備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。作為商業(yè)銀行長期資金的主要途徑，使銀行能根據(jù)資金運用的項目需要，有針對性地籌集長期資金，使資金來源和資金運用在期限上保持對稱，從而成為商業(yè)銀行推行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具。種類同業(yè)拆借（用途）（1）同業(yè)借款轉(zhuǎn)抵押、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)再貼現(xiàn)：再貼現(xiàn)利率<貼現(xiàn)利率<流動資金貸款利率（2）向央行借款

再貸款（用途、分類）（3）發(fā)行金融債券（籌集資金不繳納存款準(zhǔn)備金）（4）證券回購協(xié)議局限性第一，金融債券發(fā)行的熟練利率、期限都受到管理當(dāng)局有關(guān)規(guī)定的嚴(yán)格限制，銀行籌資的自主性不強。第二，金融債券除利率較高外，還要承擔(dān)相應(yīng)的發(fā)行費用，籌資成本較高，受銀行成本負(fù)擔(dān)能力的制約。第三，債券的流動性受市場發(fā)達(dá)程度的制約，在金融市場不夠發(fā)達(dá)和完善的發(fā)展中國家，金融債券種類少，發(fā)行數(shù)量也遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于發(fā)達(dá)國家。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

（一）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)最具流動性的資產(chǎn)1、庫存現(xiàn)金2、央行存款：法定準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金3、存放同業(yè)存款4、托收中現(xiàn)金（一）現(xiàn)金資產(chǎn)

準(zhǔn)備金：由商業(yè)銀行在中央銀行的存款和庫存現(xiàn)金，即法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金兩部分組成。收款過程中的現(xiàn)金：指在清算過程中，已記入商業(yè)銀行的負(fù)債，但實際上商業(yè)銀行還未收到的那部分資金。同業(yè)存款：小銀行為獲得支付清算、外匯交易、證券購買等方面的服務(wù)在大銀行（即代理行的）存款?？偨Y(jié)：現(xiàn)金項目的流動性最高，是商業(yè)銀行的一級儲備。（二）貸款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)1.貸款種類期限標(biāo)準(zhǔn)：分為短期、中期、長期貸款。貸款對象標(biāo)準(zhǔn)：分為工商業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費者貸款、同業(yè)貸款和其他貸款。保障條件標(biāo)準(zhǔn)：抵押貸款、質(zhì)押貸款、擔(dān)保貸款、信用貸款、票據(jù)貼現(xiàn)貸款

。管理方法：備用信貸、循環(huán)信貸。風(fēng)險程度：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失后三類即所謂的不良貸款例題：備用信貸貸款成本計算一筆備用信貸貸款，貸款額度為100萬元，要求補償存款20萬元（定期存款，年利率10%），貸款利率16%，則客戶借款的實際成本為：五級貸款分類1）正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務(wù)狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發(fā)生任何問題。2）關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關(guān)注，或?qū)ζ溥M行監(jiān)控。3）次級貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。4）可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貨款的所有特征，但是程度更加嚴(yán)重。5）損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。

2009年一季度末商業(yè)銀行不良貸款余額(億元）占全部貸款比例（%）不良貸款5495.42.04%其中：次級類貸款2560.90.95%可疑類貸款2363.00.88%損失類貸款571.50.21%不良貸款分機構(gòu)主要商業(yè)銀行4714.42.02%國有商業(yè)銀行4040.12.30%股份制商業(yè)銀行674.31.17%城市商業(yè)銀行509.22.17%農(nóng)村商業(yè)銀行197.43.59%外資銀行74.31