備用金管理制度（六篇）

第9頁共9頁備用金管?理制度?1、目的?：為了加?強項目部?備用金的?管理，提?高資金利?用效率，?有效控制?資金占用?，特制定?本制度。?2、名?詞解釋：?備用金是?單位內(nèi)部?各部門工?作人員用?作零星開?支、業(yè)務(wù)?采購、差?旅費等以?現(xiàn)金方式?借用的款?項。3?、實行備?用金制度?有利于各?部門工作?人員用心?靈活地開?展業(yè)務(wù)，?從而提高?工作效率?，但務(wù)必?做到?？?專用，不?得挪用和?貪污，一?經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴?肅處理。?4、本?制度規(guī)定?了備用金?借用和報?賬手續(xù)及?備用金的?管理要求?。5、?備用金借?款和報銷?手續(xù)5?、1工作?人員需臨?時借用備?用金時，?先到財務(wù)?部辦事處?索取“借?款單”，?財務(wù)人員?根據(jù)實際?需要向借?款人發(fā)放?“借款單?”，一式?三聯(lián)，借?款人按規(guī)?定的格式?資料填寫?借款日期?、借款部?門、借款?人、借款?用途和借?款金額等?事項，經(jīng)?項目主管?經(jīng)理簽字?同意，再?由財務(wù)負?責人簽字?批準后，?方可到財?務(wù)部辦事?處辦理借?款手續(xù)。?財務(wù)人員?審核簽字?后的“借?款單”各?項資料是?否正確和?完整，經(jīng)?審核無誤?后才能辦?理付款手?續(xù)。5?、2借款?人員完成?業(yè)務(wù)后應(yīng)?在三日內(nèi)?到財務(wù)部?辦事處索?取“報銷?單”，填?寫好“報?銷單”的?各項規(guī)定?資料，并?經(jīng)主管經(jīng)?理審批后?，再將“?報銷單”?回到財務(wù)?部辦事處?，財務(wù)人?員根據(jù)財?務(wù)制度規(guī)?定認真審?核，審核?無誤后，?辦理報銷?手續(xù)。?5、3借?款人辦理?報銷手續(xù)?時，財務(wù)?人員應(yīng)查?閱“備用?金”臺賬?，查明報?銷人員原?借款金額?，對報銷?的超支款?項應(yīng)及時?付現(xiàn)退還?本人，對?報銷后低?于備用金?金額款項?的，應(yīng)讓?其退回余?額以結(jié)清?原借款單?所借賬款?。6、?備用金的?管理6?、1因業(yè)?務(wù)原因長?期借用備?用金的人?員可由財?務(wù)部辦事?處根據(jù)實?際狀況核?定，撥出?一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)?金并規(guī)定?使用范圍?;使用部?門務(wù)必設(shè)?立專人經(jīng)?管定額備?用金，備?用金經(jīng)管?人員務(wù)必?妥善保存?支付備用?金的收據(jù)?、發(fā)票以?及各種報?銷憑證，?并設(shè)備用?金登記簿?，記錄各?種零星支?出。6?、2財務(wù)?部辦事處?應(yīng)當按照?借款日期?、借款部?門、借款?人、用途?、金額、?注銷日期?建立備用?金臺賬，?按月及時?清理。?6、3借?用備用金?的人員應(yīng)?及時沖賬?，對無故?拖延者，?財務(wù)部辦?事處發(fā)出?最后一次?催辦通知?后還不辦?理者，財?務(wù)部辦事?處將從下?月起直接?從借款人?獎金中抵?扣，不再?另行通知?。備用金?管理制度?。6、?4跨年度?使用備用?金時，年?底務(wù)必重?新辦理借?款手續(xù)，?并沖銷年?借款。?備用金管?理制度（?二）備?用金（國?際上也稱?暫定金額?）是企業(yè)?、機關(guān)、?事業(yè)單位?或其他經(jīng)?濟組織等?撥付給非?獨立核算?的內(nèi)部單?位或工作?人員備作?差旅費、?零星采購?、零星開?支等用的?款項。預(yù)?支備作差?旅費、零?星采購等?用的備作?金，一般?按估計需?用數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后一次報?銷，多退?少補。對?于零星開?支用的備?用金，可?實行定額?備用金制?度，即由?指定的備?用金負責?人按照規(guī)?定的數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后按規(guī)?定手續(xù)報?銷，補足?原定額。?1、備?用金借支?管理（?1）企業(yè)?各部門填?制“備用?金借款單?”，一方?面財務(wù)部?門核定其?零星開支?便于管理?;另一方?面，憑此?單據(jù)支給?現(xiàn)金。?（2）各?部門零星?備用金，?一般不得?超過規(guī)定?數(shù)額，若?遇特殊需?要應(yīng)由企?業(yè)部門經(jīng)?理核準。?（3）?各部門零?星備用金?借支應(yīng)將?取得的正?式發(fā)票定?期送到財?務(wù)部門備?用金管理?人員（出?納員）手?中，沖轉(zhuǎn)?借支額或?補充備用?金。2?、備用金?保管（?1）備用?金收支應(yīng)?設(shè)置“備?用金”賬?戶，并編?制“收、?支日報表?”送交經(jīng)?理查看。?（2）?備用金定?期根據(jù)取?得的發(fā)票?編制備用?金支出一?覽表，及?時反映備?用金支出?狀況。?（3）備?用金賬戶?應(yīng)做到逐?月結(jié)清。?（4）?出納人員?應(yīng)妥善保?管各種與?備用金相?關(guān)的各種?票據(jù)。?備用金的?管理不論?采用何種?辦法，都?應(yīng)嚴格備?用金的預(yù)?借、使用?和報銷的?手續(xù)制度?。3、?備用金預(yù)?借、使用?及報銷流?程4、?備用金的?會計核算?（1）?預(yù)付及補?充備用金?時借：?其他應(yīng)收?款—備用?金貸：?銀行存款?（2）?經(jīng)審核報?銷時借?：制造費?用、管理?費用等?貸：其他?應(yīng)收款—?備用金?（3）收?回備用金?余額時?備用金管?理制度（?三）（?五）1?。本公司?各部門零?用周轉(zhuǎn)金?的劃撥采?取定額式?，各部門?劃撥__?__元，?以供日常?零星開支?之用。?2。各部?門的備用?金限用于?購置消耗?性文具用?品及事務(wù)?性臨時開?支，其余?購置器具?修繕或金?額較大的?開支，均?應(yīng)先行呈?準后始得?辦理。?3。各部?門應(yīng)于每?周六抄報?本周諸項?費用開支?，限次周?星期一送?會計科審?核，次周?星期三由?會計科按?各單位核?準金額劃?撥，但開?支申請金?額較少者?，合并至?下周統(tǒng)一?劃撥。?4。各部?門按周抄?報該部門?費用時，?應(yīng)按次序?編號填制?備用金報?表，一式?兩份，一?份自行留?底存查，?一份送會?計科憑以?核對。?5。各部?門申請核?撥時，應(yīng)?將___?_或收據(jù)?貼于原始?憑證粘貼?頁上，在?粘貼頁右?下端應(yīng)有?部門主管?、申請人?簽章證明?。索取?____?或收據(jù)時?，應(yīng)注意?本公司抬?頭、廠家?及負責人?簽章品名?、金額、?數(shù)量等。?7。會?計科審核?各部門備?用金申請?，須會同?有關(guān)單位?按其授權(quán)?范圍審核?各項費用?，并通知?單位。?8。各部?門備用金?賬務(wù)處理?以不設(shè)立?賬簿記載?為原則，?僅以備用?金周報表?代替。備?用金（現(xiàn)?金）報表?代替現(xiàn)金?簿，備用?金（各項?費用）明?細表代替?費用明細?賬。9?。各部門?各項費用?應(yīng)于發(fā)生?當月報銷?。10?。備用?金管理制?度（四）?（四）?備用金?（國際上?也稱暫定?金額）是?企業(yè)、機?關(guān)、事業(yè)?單位或其?他經(jīng)濟_?___等?撥付給非?獨立核算?的內(nèi)部單?位或工作?人員備作?差旅費、?零星采購?、零星開?支等用的?款項。預(yù)?支備作差?旅費、零?星采購等?用的備作?金，一般?按估計需?用數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后一次報?銷，多退?少補。對?于零星開?支用的備?用金，可?實行定額?備用金制?度，即由?指定的備?用金負責?人按照規(guī)?定的數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后按規(guī)?定手續(xù)報?銷，補足?原定額。?1、備?用金借支?管理（?1）企業(yè)?各部門填?制備用金?借款單，?一方面財?務(wù)部門核?定其零星?開支便于?管理;另?一方面，?憑此單據(jù)?支給現(xiàn)金?。（2?）各部門?零星備用?金，一般?不得超過?規(guī)定數(shù)額?，若遇特?殊需要應(yīng)?由企業(yè)部?門經(jīng)理核?準。（?3）各部?門零星備?用金借支?應(yīng)將取得?的正式_?___定?期送到財?務(wù)部門備?用金管理?人員（出?納員）手?中，沖轉(zhuǎn)?借支額或?補充備用?金。2?、備用_?___管?（1）?備用金收?支應(yīng)設(shè)置?備用金賬?戶，并編?制收、支?日報表送?交經(jīng)理查?看。（?2）備用?金定期根?據(jù)取得的?____?編制備用?金支出一?覽表，及?時反映備?用金支出?狀況。?（3）備?用金賬戶?應(yīng)做到逐?月結(jié)清。?（4）?出納人員?應(yīng)妥善保?管各種與?備用金相?關(guān)的各種?票據(jù)。?備用金的?管理不論?采用何種?辦法，都?應(yīng)嚴格備?用金的預(yù)?借、使用?和報銷的?手續(xù)制度?。3、?備用金預(yù)?借、使用?及報銷流?程4、?備用金的?會計核算?（1）?預(yù)付及補?充備用金?時借：?其他應(yīng)收?款—備用?金貸：?銀行存款?（2）?經(jīng)審核報?銷時借?：制造費?用、管理?費用等?貸：其他?應(yīng)收款—?備用金?（3）收?回備用金?余額時?備用金管?理制度（?五）1?。本公司?各部門零?用周轉(zhuǎn)金?的劃撥采?取定額式?，各部門?劃撥__?__元，?以供日常?零星開支?之用。?2。各部?門的備用?金限用于?購置消耗?性文具用?品及事務(wù)?性臨時開?支，其余?購置器具?修繕或金?額較大的?開支，均?應(yīng)先行呈?準后始得?辦理。?3。各部?門應(yīng)于每?周六抄報?本周諸項?費用開支?，限次周?星期一送?會計科審?核，次周?星期三由?會計科按?各單位核?準金額劃?撥，但開?支申請金?額較少者?，合并至?下周統(tǒng)一?劃撥。?4。各部?門按周抄?報該部門?費用時，?應(yīng)按次序?編號填制?備用金報?表，一式?兩份，一?份自行留?底存查，?一份送會?計科憑以?核對。?5。各部?門申請核?撥時，應(yīng)?將發(fā)票或?收據(jù)貼于?原始憑證?粘貼頁上?，在粘貼?頁右下端?應(yīng)有部門?主管、申?請人簽章?證明。?6。索取?發(fā)票或收?據(jù)時，應(yīng)?注意本公?司抬頭、?廠家及負?責人簽章?品名、金?額、數(shù)量?等。7?。會計科?審核各部?門備用金?申請，須?會同有關(guān)?單位按其?授權(quán)范圍?審核各項?費用，并?通知單位?。8。?各部門備?用金賬務(wù)?處理以不?設(shè)立賬簿?記載為原?則，僅以?備用金周?報表代替?。備用金?（現(xiàn)金）?報表代替?現(xiàn)金簿，?備用金（?各項費用?）明細表?代替費用?明細賬。?9。各?部門各項?費用應(yīng)于?發(fā)生當月?報銷。?10。本?辦法未定?事項，按?慣例或會?計一般處?理原則辦?理。備?用金管理?制度（六?）（二?）1、?目的：?為了加強?項目部備?用金的管?理，提高?資金利用?效率，有?效控制資?金占用，?特制定本?制度。?2、名詞?解釋。備?用金是單?位內(nèi)部各?部門工作?人員用作?零星開支?、業(yè)務(wù)采?購、差旅?費等以現(xiàn)?金方式借?用的款項?。3、?實行備用?金制度有?利于各部?門工作人?員用心靈?活地開展?業(yè)務(wù)，從?而提高工?作效率，?但務(wù)必做?到?？顚?用，不得?挪用和_?___，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?嚴肅處理?。4、?本制度規(guī)?定了備用?金借用和?報賬手續(xù)?及備用金?的管理要?求。5?、備用金?借款和報?銷手續(xù)?5、1工?作人員需?臨時借用?備用金時?，先到財?務(wù)部辦事?處索取借?款單，財?務(wù)人員根?據(jù)實際需?要向借款?人發(fā)放借?款單，一?式三聯(lián)，?借款人按?規(guī)定的格?式資料填?寫借款日?期、借款?部門、借?款人、借?款用途和?借款金額?等事項，?經(jīng)項目主?管經(jīng)理簽?字同意，?再由財務(wù)?負責人簽?字批準后?，方可到?財務(wù)部辦?事處辦理?借款手續(xù)?。財務(wù)人?員審核簽?字后的借?款單各項?資料是否?正確和完?整，經(jīng)審?核無誤后?才能辦理?付款手續(xù)?。5、?2借款人?員完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到?財務(wù)部辦?事處索取?報銷單，?填寫好報?銷單的各?項規(guī)定資?料，并經(jīng)?主管經(jīng)理?審批后，?再將報銷?單回到財?務(wù)部辦事?處，財務(wù)?人員根據(jù)?財務(wù)制度?規(guī)定認真?審核，審?核無誤后?，辦理報?銷手續(xù)。?5、3?借款人辦?理報銷手?續(xù)時，財?務(wù)人員應(yīng)?查閱備用?金臺賬，?查___?_銷人員?原借款金?額，對報?銷的超支?款項應(yīng)及?時付現(xiàn)退?還本人，?對報銷后?低于備用?金金額款?項的，應(yīng)?讓其退回?余額以結(jié)?清原借款?單所借賬?款。6?、備用金?的管理?6、1因?業(yè)務(wù)原因?長期借用?備用金的?人員可由?財務(wù)部辦?事處根據(jù)?實際狀況?核定，撥?出一筆固?定數(shù)額的?現(xiàn)金并規(guī)?定使用范?圍;使用?部門務(wù)必?設(shè)立專人?經(jīng)管定額?備用金，?備用金經(jīng)?管人員務(wù)?必妥善保?存支付備?用金的收?據(jù)、__?__以