財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作報(bào)告

財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作報(bào)告篇一

財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員始終嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，仔細(xì)履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作；從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制；從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳；從資金方案的支配，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，仔細(xì)執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的準(zhǔn)時(shí)性、精確?????性。

在經(jīng)過兩個(gè)月的erp項(xiàng)目的籌建和預(yù)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際狀況著手進(jìn)行了erp項(xiàng)目銷售管理、選購(gòu)管理、合同管理、庫(kù)存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均依據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平常統(tǒng)計(jì)和銷售時(shí)發(fā)覺的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷售價(jià)格根據(jù)即定的流程規(guī)范操作；設(shè)置一般選購(gòu)訂單和特別選購(gòu)訂單，規(guī)范一般選購(gòu)業(yè)務(wù)和特別選購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程；在協(xié)作資產(chǎn)部實(shí)物管理部門對(duì)全部實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了erp系統(tǒng)庫(kù)存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行erp系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到erp系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。

依據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對(duì)科室進(jìn)行了績(jī)效考核。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格掌握費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行狀況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營(yíng)狀況和指標(biāo)的完成狀況，幫助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

由于原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定，銷售市場(chǎng)也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財(cái)務(wù)部一方面準(zhǔn)時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷售貨款的準(zhǔn)時(shí)回籠，在資金支配上，做到公正、透亮?????，先急后緩；另一方面，依據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與方案，合理地協(xié)作資金部支配融資進(jìn)度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)展的有序進(jìn)行。

財(cái)務(wù)部依據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行狀況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部掌握制度、erp管理制度、預(yù)算管理制度。通過對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)各公司的會(huì)計(jì)核算到會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間準(zhǔn)時(shí)性、數(shù)據(jù)精確?????性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析供應(yīng)了牢靠、有用的信息。

平常財(cái)務(wù)部通過開展定期或不定期的溝通會(huì)，解決前期工作中消失的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按肯定的財(cái)務(wù)規(guī)章、程序有效地運(yùn)行和掌握。

為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，協(xié)作年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計(jì)工作，財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的20xx年年終財(cái)務(wù)決算的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項(xiàng)，檢查在建工程未作處理的項(xiàng)目，對(duì)已支付的財(cái)務(wù)利息費(fèi)用準(zhǔn)時(shí)追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)。騁請(qǐng)了稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)20xx年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)覺的問題準(zhǔn)時(shí)地進(jìn)行了整改，降低了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)務(wù)部組織了兩批財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與閱歷溝通會(huì)，對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作方案展望，將財(cái)務(wù)人員分成會(huì)計(jì)、出納和統(tǒng)計(jì)、收費(fèi)兩組進(jìn)行了分組爭(zhēng)論，準(zhǔn)時(shí)解決實(shí)際工作中存的問題。通過南峰會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部掌握和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的專題講座，豐富了財(cái)務(wù)人員稅務(wù)學(xué)問。邀請(qǐng)了審計(jì)部、資金部、資產(chǎn)部和財(cái)務(wù)人員做了深化的溝通。增加了整個(gè)財(cái)務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感，促進(jìn)了各崗位的溝通、合作與團(tuán)結(jié)。

依據(jù)xx年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各項(xiàng)成本核算指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)狀況，財(cái)務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理根據(jù)企業(yè)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、進(jìn)展目標(biāo)，層層分解于企業(yè)各個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任單位，以一系列預(yù)算、掌握、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標(biāo)管理掌握系統(tǒng)。在20xx年數(shù)據(jù)和以前年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的`基礎(chǔ)上制定了xx年度各單位的成本費(fèi)用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo)，盼望通過“分散權(quán)力，集中監(jiān)督”來有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。

財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作報(bào)告篇二

本人自xxxx年開頭從事財(cái)務(wù)工作，擔(dān)當(dāng)過出納員、記帳員、成本核算員，從事的會(huì)計(jì)行業(yè)有商業(yè)，建筑業(yè)，科研事業(yè)，工業(yè)企業(yè)的核算，擔(dān)當(dāng)財(cái)務(wù)部門主管會(huì)計(jì)xx年，擔(dān)當(dāng)財(cái)務(wù)部門經(jīng)理6年。本人完全利用業(yè)余時(shí)間參與學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)學(xué)問和考試的，目的是不能影響單位的工作，也為了和本部門人員在業(yè)務(wù)方面共同提高，以的業(yè)務(wù)水平指導(dǎo)本部門人員的工作，無論是審核原始憑證、制單、記帳、報(bào)表、預(yù)算、決算上都指導(dǎo)在先，特殊是財(cái)務(wù)軟件，erp系統(tǒng)更要實(shí)行規(guī)范化，是為了更好地做好公司的財(cái)務(wù)工作，為公司的經(jīng)營(yíng)決策供應(yīng)準(zhǔn)時(shí)，精確?????的經(jīng)濟(jì)信息。

自從擔(dān)當(dāng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理以來，聽從領(lǐng)導(dǎo)的支配，聽從領(lǐng)導(dǎo)的指揮，縱向責(zé)任明晰，橫向樂觀努力協(xié)調(diào)，根據(jù)公司的規(guī)章制度辦事。在資金的管理上:工程項(xiàng)目按方案、合同列支生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)按生產(chǎn)方案列支;日常零星開資按領(lǐng)導(dǎo)在erp系統(tǒng)審批方案列支?？傊覐氖?0多年的財(cái)務(wù)工作，我認(rèn)為沈陽(yáng)xxxx公司在財(cái)務(wù)管理方面的制度很規(guī)范，主管領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)很準(zhǔn)時(shí)，這都是我學(xué)習(xí)的地方。多年來，會(huì)計(jì)職業(yè)時(shí)刻提示我，肯定要恪守會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《稅法》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的實(shí)際狀況，樂觀參與并做好會(huì)計(jì)人員的連續(xù)教育工作，共同提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，做好公司的財(cái)務(wù)管理工作，以的方案為領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)決策供應(yīng)準(zhǔn)時(shí)、精確?????的經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

在收支款項(xiàng)、查詢信息等方面必定要接觸許多人，我作為部門經(jīng)理:從我做起，嚴(yán)格要求財(cái)務(wù)人員根據(jù)公司的規(guī)章制度辦事，微笑服務(wù)，對(duì)不符合手續(xù)的業(yè)務(wù)肯定做好解釋，這是我們一貫要求的工作作風(fēng)和服務(wù)宗旨，在月末報(bào)表過程中，需要對(duì)各部門的上報(bào)信息進(jìn)行核對(duì)，這就更要求我做好協(xié)作、協(xié)調(diào)工作，這也是本月我的重要工作內(nèi)容之一。

在近x年財(cái)務(wù)經(jīng)理的實(shí)踐工作中，我深深感受到企業(yè)制度規(guī)范化的重要性，除了發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督，服務(wù)職能外，工作的責(zé)任心，事業(yè)心業(yè)務(wù)力量也是特別重要的。按公司目前的進(jìn)展步伐，停留在目前的水平上是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，要有一個(gè)跨越式的飛躍，不能我一個(gè)人提高，要全體財(cái)務(wù)人員共同提高。

我想:通過mba的學(xué)習(xí)，要在管理、預(yù)算、項(xiàng)目投資方面進(jìn)一步加強(qiáng)，要把學(xué)到的學(xué)問真正運(yùn)用到公司今后的進(jìn)展中，做好公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。我信任:在不久的將來，財(cái)務(wù)部門將成為優(yōu)秀人才憧憬的地方。

財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作報(bào)告篇三

一、從基礎(chǔ)入手，著力于人員素養(yǎng)培育，保障支行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

1.建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，奠定會(huì)計(jì)出納工作的基礎(chǔ)。今年我依據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展變化和管理的要求，對(duì)責(zé)任、制度修舊補(bǔ)新，明確責(zé)任、目標(biāo)，并根據(jù)缺什么補(bǔ)什么的原則，補(bǔ)充建立了上些新的制度,對(duì)支行強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了樂觀的作用。特殊是針對(duì)七、八月差錯(cuò)率高居不下，準(zhǔn)時(shí)組織、制訂、出臺(tái)了“”，有效地遏制了風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散。

2.加強(qiáng)監(jiān)督檢查，做好會(huì)計(jì)出納工作的保證。年內(nèi)一方面加強(qiáng)考核，實(shí)行工效掛鉤的機(jī)制，按月考核差錯(cuò)率，并督促整改問題，準(zhǔn)時(shí)消退事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，轉(zhuǎn)變會(huì)計(jì)檢查方式，實(shí)行定期、不定期，常規(guī)與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺工作中的難點(diǎn)、重點(diǎn)，再對(duì)癥下藥，解決問題，有效地防范了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.以人為本，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、出納專業(yè)人員的素養(yǎng)培訓(xùn)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)、出納工作的規(guī)范化管理。年內(nèi)主要做了以下七點(diǎn)工作：1.主動(dòng)、樂觀地抓好服務(wù)工作，堅(jiān)持不懈地搞好優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立服務(wù)意識(shí);2.堅(jiān)持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，統(tǒng)一學(xué)習(xí)新文件，從實(shí)際操作動(dòng)身，將遇到的問題及難點(diǎn)列舉出來，通過討論爭(zhēng)論，尋求解決途徑;3.堅(jiān)持考核與經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)掛鉤。

4.成立了以骨干為主的結(jié)算小組;

5.樂觀地組織柜員上崗考試。

6培育一線員工自覺養(yǎng)成對(duì)傳票審查的習(xí)慣。

7開展不定期的技能比武、學(xué)問競(jìng)賽，加強(qiáng)對(duì)員工綜合力量的培育，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。

二、做好財(cái)務(wù)工作方案，強(qiáng)化成本意識(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

1、更好的完成年度財(cái)務(wù)工作，我嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)制度和等規(guī)定，仔細(xì)編制財(cái)務(wù)收支方案，準(zhǔn)時(shí)完整精確?????的進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料的報(bào)送，并于每季、年末進(jìn)行具體地財(cái)務(wù)分析;在資產(chǎn)購(gòu)置上做到了先審批后購(gòu)置，在固定費(fèi)用上，全年精確?????的計(jì)算計(jì)提并上繳了職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)藥保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長(zhǎng)期盼攤資產(chǎn)的攤銷、應(yīng)付利息等，并根據(jù)營(yíng)業(yè)費(fèi)用子目規(guī)范列支。

2、費(fèi)用支出實(shí)行了專戶、專項(xiàng)管理，在臨時(shí)存款科目中設(shè)置了營(yíng)業(yè)費(fèi)用專戶，特地核算營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出，建立了相應(yīng)的手工臺(tái)賬，實(shí)行了一支筆審批制度，嚴(yán)格區(qū)分了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)支出資金和費(fèi)用支出資金。在費(fèi)用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節(jié)省，用最少的資金獲得最大利潤(rùn)。xx年開支費(fèi)用總額為萬元，較上年增加了萬元，增幅為%;實(shí)現(xiàn)收入萬元，較上年增加萬元，增幅為%。從以上的數(shù)據(jù)可知，收入的增長(zhǎng)速度是費(fèi)用增長(zhǎng)速度的2倍。在費(fèi)用的管理上，依據(jù)下發(fā)的等文件精神，嚴(yán)格費(fèi)用指標(biāo)掌握，仔細(xì)執(zhí)行審批制度，做好日常的賬務(wù)處理，并將費(fèi)用使用狀況及財(cái)務(wù)制度中規(guī)定比例列支的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行說明，以便行領(lǐng)導(dǎo)把握費(fèi)用開支去向。全年按總部費(fèi)用率的考核標(biāo)準(zhǔn)，支行實(shí)際費(fèi)用率為%，節(jié)省費(fèi)用5個(gè)百分點(diǎn)，費(fèi)用總額沒有突破下達(dá)的年度費(fèi)用掌握指標(biāo)。

三、恪盡職守，切實(shí)加強(qiáng)自身建設(shè)。我在抓好管理的同時(shí)，切實(shí)注意加強(qiáng)自身建設(shè)，增加駕馭工作力量。一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷增加工作的原則性和預(yù)見性。二是堅(jiān)持實(shí)事求是的作風(fēng)，堅(jiān)持抵制和反對(duì)腐敗消極現(xiàn)象，在實(shí)際工作中,樂觀關(guān)心解決問題，靠老狡猾實(shí)的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度，推動(dòng)各項(xiàng)工作的開展。三是加強(qiáng)團(tuán)結(jié)合作，不搞個(gè)人主義。

四、明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn)：

1、挖掘人力資源，調(diào)動(dòng)一切樂觀因素。立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，依據(jù)目前人員的學(xué)問結(jié)構(gòu)、素養(yǎng)況狀確定培訓(xùn)重點(diǎn)，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特殊是對(duì)業(yè)務(wù)骨干的專項(xiàng)培訓(xùn)。

2、降低成本費(fèi)用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。一是加強(qiáng)成本管理，削減成本性資金流失。二是加強(qiáng)結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;仔細(xì)匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。四是降低費(fèi)用開支，增加盈利水平。五是精確?????做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)測(cè)算，為行領(lǐng)導(dǎo)的決策供應(yīng)依據(jù)。

3、充分發(fā)揮職能部門的“職能”，加強(qiáng)管理，加快工作的效率，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)工作。

回顧一年的工作，在平凡而繁細(xì)的工作中，付出了很多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與熬煉了自己，雖然我的工作取得了肯定的成果，但仍有很多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，面對(duì)日益變幻的金融經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，金融工作任重而道遠(yuǎn)，成果永久屬于過去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個(gè)新的臺(tái)階，做好xx年個(gè)人工作方案，爭(zhēng)取將各項(xiàng)工作開展得更好。

財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作報(bào)告篇四

（1）總部統(tǒng)一使用與授權(quán)使用相結(jié)合的原則。連鎖超市資金由總部統(tǒng)一籌措、集中管理、統(tǒng)一使用。店鋪采納地產(chǎn)品、鮮活商品和其他保管期短的商品，經(jīng)請(qǐng)示總部同意后或在總部授權(quán)的范圍內(nèi)可動(dòng)用銀行存款，否則不能動(dòng)用銀行存款；店鋪存入銀行的銷貨款，未經(jīng)總部批準(zhǔn)不得自動(dòng)動(dòng)用。

（2）總部統(tǒng)一掌握費(fèi)用的原則。連鎖超市總部、店鋪及其他部門的費(fèi)用由總部統(tǒng)一核定、統(tǒng)一支付。部門、店鋪的工資等日常非用的支出，由總部統(tǒng)一開支。店長(zhǎng)有節(jié)省費(fèi)用開支的責(zé)任，總部有審查費(fèi)用使用狀況的權(quán)力。

（3）統(tǒng)一登記注冊(cè)、統(tǒng)一繳納稅款的原則。連鎖超市應(yīng)是享有獨(dú)立法人資格的企業(yè)，總部和所屬店鋪在同一區(qū)域內(nèi)的，有總部向稅務(wù)及工商部門登記注冊(cè)，統(tǒng)一繳納增殖稅、所得稅及其他各種稅賦，統(tǒng)一辦理法人執(zhí)照及營(yíng)業(yè)執(zhí)照，店鋪只辦理經(jīng)營(yíng)執(zhí)照，國(guó)家對(duì)企業(yè)在稅收上的優(yōu)待政策，也由稅務(wù)部門直接對(duì)連鎖總部。特別狀況下，總部和所屬店鋪不在同一區(qū)域內(nèi)，店鋪一般處于托付法人的地位，實(shí)行屬地納稅。

（4）統(tǒng)一銀行存款和貸款的原則。店鋪在總部指定的銀行辦理戶頭、帳號(hào)，只存款不出款，店鋪每日必需將銷售貨款全額存入指定銀行，不得作支貨款，同時(shí)，店鋪應(yīng)向總部報(bào)送銷售日?qǐng)?bào)詳細(xì)體現(xiàn)，它的核心內(nèi)容是發(fā)揮企業(yè)的規(guī)模效益，以低于社會(huì)的平均成本取得社會(huì)的平均利潤(rùn)。

（1）提高資金的運(yùn)營(yíng)效率和效益，樂觀實(shí)行措施盤活資金存量，加快資金周轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)部門要同信息、配送等部門親密合作，通過銷售時(shí)點(diǎn)管理系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的進(jìn)、銷、存實(shí)行單品管理，要從調(diào)整商品結(jié)構(gòu)入手，分析哪些是暢銷商品、平銷商品、滯銷商品，哪些是增殖庫(kù)存和不良庫(kù)存，加強(qiáng)財(cái)務(wù)對(duì)超市經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)、監(jiān)督和制約作用。

（2）在財(cái)務(wù)管理上要樂觀引進(jìn)現(xiàn)代化的預(yù)算管理制度、成本核算制度和投入產(chǎn)出分析制度，要加強(qiáng)投資決策和投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理，建立投資責(zé)任制，提高投資回報(bào)率。財(cái)務(wù)部門要同企劃開發(fā)部門緊密合作，在確定建立店鋪、配送中心、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的規(guī)模、投入等問題上要力求取得全都看法。使投資更加合理化、制度化、科學(xué)化。

（3）由于連鎖企業(yè)在資金上實(shí)行統(tǒng)一與授權(quán)相結(jié)合的管理方法，在內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程中要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)結(jié)算制度，同時(shí)，完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度，形成有效的監(jiān)督機(jī)制。

（4）樹立勤儉辦企業(yè)的精神，開源節(jié)流，在店鋪的裝修、計(jì)算機(jī)設(shè)備的投入以及其他方面的投資上切忌相互攀比，華而不實(shí)，脫離實(shí)際。

連鎖超市的資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行總部與店鋪分級(jí)管理方法。

連鎖企業(yè)的流淌資產(chǎn)主要指存貨部分（即：由總部配送和店鋪?zhàn)圆傻纳唐罚┖偷椭狄缀钠凡糠帧?/p>

（1）總部和店鋪分級(jí)負(fù)責(zé)的原則?？偛颗渌偷絺€(gè)店鋪的商品由總部設(shè)置總帳掌握管理，在進(jìn)入店鋪以前，一切損失由總部負(fù)責(zé)；店鋪?zhàn)圆傻纳唐?，由店鋪?zhàn)孕泄芾恚唐吩诘陜?nèi)被盜、短缺由店鋪負(fù)責(zé)。

（2）合理設(shè)置庫(kù)存的原則。對(duì)進(jìn)入連鎖企業(yè)配送中心的商品加強(qiáng)管理，加快對(duì)各店鋪的配送，削減裝卸損失，降低商品損耗率；對(duì)進(jìn)入各店鋪的商品加強(qiáng)管理，一要統(tǒng)一管理店堂和后場(chǎng)的商品，二要根據(jù)“二八”比例原則對(duì)商品結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，對(duì)骨干商品的經(jīng)營(yíng)要形成系列化保證不缺貨。

（3）分類指導(dǎo)的原則?？偛繉?duì)各店鋪的流淌資產(chǎn)進(jìn)行分類指導(dǎo)，如：總部要對(duì)各店鋪的訂貨數(shù)量、品種進(jìn)行監(jiān)測(cè)審核；總部要定期督促各店鋪準(zhǔn)時(shí)依據(jù)銷售狀況調(diào)整商品結(jié)構(gòu)；總部有責(zé)任督促各店鋪對(duì)超過保值期的商品進(jìn)行清理，并在規(guī)定的商品范圍和期限內(nèi)由總部負(fù)責(zé)退貨處理。

選購(gòu)成本：指從供應(yīng)商那里獲得商品而支出的成本。包括訂貨成本和購(gòu)置成本。訂貨成本主要是信息收集，溝通的成本，在先進(jìn)的連鎖企業(yè)eos系統(tǒng)，大大降低了訂貨成本，提高了效率，當(dāng)然還有一個(gè)與供應(yīng)商談判的成本。而購(gòu)置成本則是購(gòu)入商品本身的價(jià)值，同時(shí)要注意商品品質(zhì)的保證。

儲(chǔ)存成本，指為對(duì)存貨保存、加工等的成本，還包括存貨占用資金所應(yīng)計(jì)的利息、倉(cāng)庫(kù)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、存貨破損等。

缺貨成本，指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失，當(dāng)不確定的因素發(fā)生后，供應(yīng)鏈的某些環(huán)節(jié)消失問題，導(dǎo)致缺貨造成拖欠發(fā)貨商和丟失銷售機(jī)會(huì)的損失（還包括需要主觀估量的商營(yíng)損失）。

為了降低存貨成本，必需依據(jù)超市實(shí)際作出最優(yōu)的存貨決策，存貨的決策涉及四項(xiàng)內(nèi)容：打算進(jìn)貨的項(xiàng)目、選擇供應(yīng)商、打算進(jìn)貨時(shí)間和進(jìn)貨批量，前二項(xiàng)內(nèi)容是產(chǎn)品部的職責(zé)，而財(cái)務(wù)部門要作出打算進(jìn)貨時(shí)間和進(jìn)貨批量，根據(jù)存貨管理的目的需要通過合理的進(jìn)貨批量和進(jìn)貨時(shí)間，使存貨的總成本最低，這個(gè)批量叫做經(jīng)濟(jì)訂貨量。有了經(jīng)濟(jì)訂貨量，就可以很簡(jiǎn)單找出最相宜的進(jìn)貨時(shí)間。對(duì)保管期長(zhǎng)、銷售量大且長(zhǎng)期穩(wěn)定的商品由總部統(tǒng)一選購(gòu)，統(tǒng)一配送到各店鋪；對(duì)一部分保管期較短、鮮活商品和一部分產(chǎn)品由總部配送不經(jīng)濟(jì)時(shí)，可托付社會(huì)化配送中心或其他供應(yīng)商供應(yīng)，本企業(yè)的配送中心直接向各店鋪配送并由總部統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。店鋪也可以在總部授權(quán)的商品品種及數(shù)量金額范圍內(nèi)自采。無論是總部和店鋪在結(jié)算是應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)結(jié)算規(guī)定，將購(gòu)銷合同、選購(gòu)單、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單進(jìn)行核對(duì)，相符合后結(jié)算付款。

各店鋪要依據(jù)商品銷售狀況準(zhǔn)時(shí)調(diào)整商品結(jié)構(gòu)，對(duì)接近保質(zhì)期的商品要樂觀開展促銷，對(duì)超過保質(zhì)期的商品要準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行清理。

（2）加強(qiáng)商品銷售管理?？偛繉?duì)配送中心及店鋪的全部商品要設(shè)置商品管理臺(tái)帳，對(duì)店鋪?zhàn)圆傻纳唐芬话銓?shí)行按商品大類管理，有條件的要逐步過渡到實(shí)行單品管理，并建立實(shí)物負(fù)責(zé)制，以保證帳實(shí)相符。各店鋪要定期對(duì)商品進(jìn)行盤店，由總部核定商品損耗率，超過部分由總部從店鋪的工資總額中作相應(yīng)扣除。

3、固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)由總部統(tǒng)一核算，折舊由總部統(tǒng)一提取，分店不分?jǐn)?。分店設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物卡，并擔(dān)當(dāng)固定資產(chǎn)的修理費(fèi)用。固定資產(chǎn)的選購(gòu)、添置、調(diào)撥、報(bào)廢均由總部掌管，分店無權(quán)處置。分店在發(fā)生添置、調(diào)撥、報(bào)廢等事項(xiàng)時(shí)須辦手續(xù)，首先向總部提出申請(qǐng)，由總部批準(zhǔn)后交職能部門。另外，各連鎖分店對(duì)所擁有的固定資產(chǎn)須列名細(xì)實(shí)物卡。由專人登記，定期盤店，分店要保證物卡相符。在使用過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)損壞及保養(yǎng)，其費(fèi)用則由各使用分店擔(dān)當(dāng)。

成本管理

連鎖超市的成本管理主要是通過商品毛利率、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及范圍、銷售費(fèi)用率三大指標(biāo)進(jìn)行掌握。由總部統(tǒng)一進(jìn)行成本核算、統(tǒng)一管理。

1、總部要嚴(yán)格掌握自身的費(fèi)用開支，（如宣揚(yáng)廣告費(fèi)、人工費(fèi)以及其他費(fèi)用開支等）。

2、總部統(tǒng)一整個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)折舊，統(tǒng)一支付貸款利息。

3、總部對(duì)各個(gè)店鋪基本上采納先進(jìn)先出法按商品大類計(jì)算毛利率。

4、總部要建立毛利率預(yù)算方案管理，對(duì)店鋪實(shí)行方案掌握?？偛繉?duì)各個(gè)店鋪的綜合毛利率進(jìn)行定期考核，對(duì)影響效益的骨干商品的毛利率進(jìn)行重點(diǎn)考核。

5、總部規(guī)定各個(gè)店鋪的費(fèi)用細(xì)目范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，原則上不允許隨便擴(kuò)大和超標(biāo)。

6、總部對(duì)一些費(fèi)用（如水電費(fèi)、包裝費(fèi)等）要進(jìn)行分解，盡量劃細(xì)到各個(gè)店鋪和商品大類。能直接認(rèn)定到各個(gè)店鋪和商品大類的，要直接認(rèn)定；不能直接認(rèn)定的，要參考各店鋪占企業(yè)工資總額的比例、資產(chǎn)的比例或按各店鋪的人數(shù)、經(jīng)營(yíng)面積分?jǐn)偟降赇伜蜕唐反箢悺?/p>

7、總部對(duì)各個(gè)店鋪的費(fèi)用通過下達(dá)銷售費(fèi)用率進(jìn)行總體掌握，要建立費(fèi)用率預(yù)算方案管理。各店鋪的直接費(fèi)用（如業(yè)務(wù)款待費(fèi)、人工費(fèi)等）要通店長(zhǎng)的利益直接掛鉤。對(duì)達(dá)不到預(yù)算方案的店鋪，總部通過督導(dǎo)制度，關(guān)心其分析造成奮勇增長(zhǎng)，費(fèi)用率上升的緣由，并提出調(diào)整改進(jìn)措施。

一般狀況下，每個(gè)店鋪在開張初期的銷售費(fèi)用率可能會(huì)高一些，應(yīng)盡快通過加強(qiáng)管理使之降到企業(yè)平均、合理的水平。

利潤(rùn)管理

分店對(duì)外雖然不是核算單位，但其內(nèi)部核算制度卻是健全的。各分店對(duì)自身實(shí)現(xiàn)的銷售，購(gòu)進(jìn)的商品成本都由核算機(jī)構(gòu)按核算程式進(jìn)行核算?？偛縿t統(tǒng)一規(guī)定分店的有關(guān)費(fèi)用細(xì)目、每月月末由各分店結(jié)算內(nèi)部利潤(rùn)、每月上旬將結(jié)算的利潤(rùn)上交總部。總部將分店的利潤(rùn)匯總扣除總部本身的費(fèi)用及不需分?jǐn)偟膶俜值暧嘘P(guān)費(fèi)用后，即為真正的利潤(rùn)總額。

財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作報(bào)告篇五

信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門及審計(jì)檢查力度的加大，以及投資者對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們?cè)诨A(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我們強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，準(zhǔn)時(shí)、精確?????填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、精確?????、合法，財(cái)務(wù)經(jīng)理工作報(bào)告。

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)方案動(dòng)身將戰(zhàn)略層層落地，以詳細(xì)的業(yè)務(wù)方案支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營(yíng)策略與資源配置的統(tǒng)一，避開了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)，明確個(gè)