關(guān)于銀行合規(guī)問題幾點思考

中國銀監(jiān)會政策法規(guī)部關(guān)于銀行合規(guī)問題的幾點思考要點提示許多金融風(fēng)險案件都禍起違規(guī)國際領(lǐng)先銀行及監(jiān)管當(dāng)局新動向合規(guī)管理及監(jiān)管三大要素有關(guān)合規(guī)問題的經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)及監(jiān)管理論思考一、許多金融風(fēng)險案件禍起違規(guī)英國巴林銀行“李森事件”美國萬事達(dá)信用卡泄密事件黑龍江“高山案”浙江金信信托案北京“森豪公寓案”浙江湖州“個人質(zhì)押貸款案”深圳發(fā)展銀行15億元問題貸款信托業(yè)總體狀況2006年房貸檢查結(jié)果銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體狀況企業(yè)挪用信貸資金最新案例2023/9/283既是前臺首席交易員又是后臺的結(jié)算主管的李森建“老鼠滄”、使用“88888”錯誤賬戶掩蓋失敗交易。自1994年8月至1995年2月累計虧損達(dá)到480億日元。1994年8月內(nèi)審人員曾指出違規(guī)，但集團(tuán)高級領(lǐng)導(dǎo)層漠然視之。具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌管270多億英鎊的英國巴林銀行宣告破產(chǎn)。2023/9/284英國巴林銀行“李森事件”

美國萬事達(dá)卡公司等信用卡發(fā)行機(jī)構(gòu)要求“卡系統(tǒng)”公司處理的數(shù)據(jù)不得過夜保存。但該公司為進(jìn)行市場研究過夜保存賬戶信息，且不加密、不保護(hù)，讓惡意黑客有機(jī)可乘。2005年6月17日晚宣布,“信用卡第三方付款處理器”網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)遭入侵,可能造成包括萬事達(dá)、Visa等各種信用卡高達(dá)4000多萬用戶的數(shù)據(jù)資料被竊。2023/9/285美國萬事達(dá)信用卡泄密事件

中國銀行黑龍江省分行哈爾濱道里區(qū)河松街行長高山等人利用個人關(guān)系，以申辦工程須項目準(zhǔn)備金證明或為銀行朋友拉存款為借口，許諾高額回報為誘餌，誘使一些機(jī)構(gòu)在河松支行設(shè)立賬戶并存入大額資金。隨后利用身為行長之便，私刻這些企業(yè)建戶印章，偷換預(yù)留印鑒，將上述賬戶內(nèi)的存款秘密轉(zhuǎn)入李東哲控制的賬戶，為李所占用。大量提現(xiàn)過程明顯屬超范圍、超額度違規(guī)使用現(xiàn)金。早在2002年，與高山案有關(guān)聯(lián)的一家企業(yè)高管曾對中行黑龍江省分行領(lǐng)導(dǎo)抱怨：“你們的那個支行行長膽子也太大了，竟敢將我們賬上的4000萬元給劃走了，不信你們就查一查”！一查確有此事。但此時，中行接到了該企業(yè)法人代表的電話：“那是我們自己家的事，你們就沒有必要查了”！此事就此擱淺，直到案發(fā)。2005年1月4日，中國銀行黑龍江省分行主要負(fù)責(zé)人到公安機(jī)關(guān)報案稱，哈爾濱道里區(qū)河松街支行存款客戶東北高速公路股份有限公司賬戶上2.93億元資金去向不明，河松支行行長高山失蹤。經(jīng)查，自2000年初至2004年末，高山、李東哲騙取了東高公司、黑龍江辰能哈工大高科技風(fēng)險投資有限公司、黑龍江省社會保險事業(yè)管理局等單位巨額存款，涉案金額達(dá)9.426億元。2023/9/286黑龍江“高山案”

2000年12月至2002年6月間，中行北京分行零售業(yè)務(wù)處副處長、中行北京分行零售業(yè)務(wù)處消費信貸業(yè)務(wù)科科長、中行北京分行零售業(yè)務(wù)處消費信貸業(yè)務(wù)科信貸員負(fù)責(zé)審批北京華運達(dá)房地產(chǎn)公司開發(fā)的“森豪公寓”項目及華慶時代投資集團(tuán)開發(fā)的“華慶公寓”項目個人住房貸款發(fā)放的過程中，未嚴(yán)格執(zhí)行銀行信貸制度，先后向257名虛假貸款申請人放貸7.5億，造成中行北京分行損失貸款本金6.6億。這些貸款申請人是由華運達(dá)公司法定代表人鄒慶指使手下虛構(gòu)的，并偽造了數(shù)百份收入證明和首付款證明，采用簽訂虛假商品房買賣合同的方法，從中行北京分行騙得貸款。正是由于三人嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，才讓鄒慶得手，造成嚴(yán)重?fù)p失，三人應(yīng)以國有企業(yè)人員失職罪追究刑事責(zé)任。2023/9/287北京“森豪公寓案”

某分理處先是違反“關(guān)聯(lián)借記卡須要本人親自辦理”的規(guī)定，申辦中行的長城多功能借記卡。繼而違反中行《多功能借記卡操作細(xì)則》有關(guān)“存款人申請辦理自助質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，須與中行簽訂多功能借記卡自助質(zhì)押貸款協(xié)議書”的規(guī)定，在未與存款人簽訂開辦自助小額質(zhì)押貸款協(xié)議書的情況下，由本行員工辦理開通手續(xù)并代為辦理。甚至當(dāng)分理處的上級單位在其再次提出貸款申請而要求本人到場辦理并派專人現(xiàn)場監(jiān)督時，還內(nèi)外勾結(jié)，欺騙上級單位監(jiān)督人員。存款人當(dāng)天存入1000萬元，貸款900萬元。在“完成存貸款指標(biāo)”的誘惑下，銀行的事后監(jiān)督成為走過場。違規(guī)出具2000萬元的存款證明，欲蓋彌彰。未及時上報案情，損失進(jìn)一步擴(kuò)大。最后查明涉案人員43人，涉案資金累計98筆、金額11498.5萬元。

2023/9/288浙江湖州“個人質(zhì)押貸款案”

深圳發(fā)展銀行前行長及前董事長牽涉該行一筆15億元人民幣的壞賬，已于2005年被檢查機(jī)關(guān)拘捕?！渡虡I(yè)銀行法》列明，“對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%”。該行2003年資本凈額為89.31億元，即2003年度對同一借款人的貸款余額不能超過8.931億元。在該行內(nèi)部審核意見中，各級審貸人員都提出了風(fēng)險提示：“本次授信規(guī)模相對于借款人和擔(dān)保人實力而言偏大，借款人承債能力和擔(dān)保人擔(dān)保能力有所不足”。2023/9/289深圳發(fā)展銀行15億元問題貸款

《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》規(guī)定，信托產(chǎn)品不得承諾最低受益，不得以受益權(quán)證的名義融資，否則被視為非法集資（吸存），其信托權(quán)益不受保護(hù)。據(jù)一位受害者回憶，當(dāng)時金信信托業(yè)務(wù)員告訴他，有些大戶的信托權(quán)益要轉(zhuǎn)讓，他只要用普通的投資額就可以得到大客戶享有的高利息。明確寫上到期受益，與銀行存款并沒有差別，是典型的非法吸存。巨額虧損至少42億元。2023/9/2810浙江金信信托案

1999年，信托行業(yè)面臨5400億元的清償危機(jī)。

2004年，慶泰信托、金新信托、伊斯蘭信托相繼出事。

2005年，金信信托出事。

違規(guī)、違法經(jīng)營的痼疾：公募、保底、挪用、關(guān)聯(lián)交易。2023/9/2811信托業(yè)總體狀況2006年房貸檢查結(jié)果針對主要銀行部分分支機(jī)構(gòu)截至2006年6月末的房地產(chǎn)開發(fā)貸款和個人住房貸款業(yè)務(wù)。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，涉及“假按揭”的貸款金額達(dá)數(shù)十億元。其中，某國有銀行被查機(jī)構(gòu)共發(fā)放個人住房涉嫌“假按揭”的貸款4718筆，金額13.09億元，占被查個人住房貸款總額的6.05%。另一家國有銀行被查機(jī)構(gòu)共發(fā)放個人住房涉嫌“假按揭”的貸款3716筆，金額7.34億元，占被查個人住房貸款總額的3.23%。在個人住房貸款業(yè)務(wù)方面，除涉嫌虛假按揭狀況比較嚴(yán)重外，被查銀行還存在著諸多問題。比如，抵押擔(dān)保不落實；個人住房貸款期限和成數(shù)不符合規(guī)定；貸款檔案存在重要資料缺漏、內(nèi)容涂改、要素不齊全等問題；借款人月還款支出超過月收入的50%；超越權(quán)限審批發(fā)放貸款，等等。在開發(fā)貸款方面，某些長期存在的“老大難”的違規(guī)貸款問題仍未得到有效解決。如向“四證”不全的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款；向項目資本金不到位的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款，個別開發(fā)商自有資本金比例甚至還不到15%；以流動資金貸款科目核算房地產(chǎn)開發(fā)貸款等問題。2007年1月發(fā)出《關(guān)于繼續(xù)深入貫徹國家宏觀調(diào)控政策切實加強(qiáng)房地產(chǎn)貸款管理的通知》。嚴(yán)厲批評銀行貸款“三查”制度形同虛設(shè)，授信盡職調(diào)查流于形式。指出“個人住房貸款“假按揭”問題突出，一些房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)和房產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)通過虛假按揭或一房多貸、虛增注冊資本、虛抬房價等手段套取銀行貸款，有的甚至挪用流動資金貸款投資房地產(chǎn)項目開發(fā)，利用銀行貸款囤積土地，擾亂了房地產(chǎn)市場秩序，加大了銀行信貸風(fēng)險。2005年共查出金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額7671億元，處罰違規(guī)金融機(jī)構(gòu)1205個，處理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)人員6826人。2006年查處違規(guī)金額30496億元，處罰機(jī)構(gòu)1104個，處分相關(guān)責(zé)任人7407人，取消高管人員資格243人。2023/9/2813銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體狀況企業(yè)挪用信貸資金最新案例：違規(guī)情況2001年以來，中國核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司以建設(shè)核電站為由，累計從交通銀行、北京銀行等商業(yè)銀行獲得流動資金貸款共計51筆金額23.66億元。經(jīng)查，在全部貸款中，有87.32%的銀行信貸資金被企業(yè)挪用，其中6.12億元被劃入與中國核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司有關(guān)聯(lián)關(guān)系的房地產(chǎn)企業(yè)，1.32億元被挪用于證券市場和其他方面。2006年6月以來，招商銀行上海東大名支行等6家銀行向中國海運（集團(tuán)）公司發(fā)放27億元流動資金貸款中至少24億元被中國海運（集團(tuán)）公司直接或間接劃至證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)用于申購新股。銀行存在的主要問題在于貸前調(diào)查不盡職、貸時審查不審慎、貸后監(jiān)控不到位等方面問題。招商銀行上海東大名支行對中國海運（集團(tuán)）總公司的貸款直接通過該公司及上海海運（集團(tuán)）公司結(jié)算中心在該支行的相關(guān)賬戶直接劃入證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)；其他5家銀行的貸款資金是由中國海運（集團(tuán)）總公司轉(zhuǎn)匯至招商銀行上海東大名支行的結(jié)算賬戶，然后再劃入證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，雖然部分銀行在與中國海運（集團(tuán)）總公司借款合同中增加了貸款不得用于股票投資等限制性條款，但在實際操作上存在對大額資金流向監(jiān)控不力，對企業(yè)挪用信貸資金用于申購新股疏于防范，貸款“三查”制度執(zhí)行不力等問題。

企業(yè)挪用信貸資金最新案例：查處情況

銀監(jiān)會針對涉及中國核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司信貸資金被違規(guī)挪用的交通銀行、北京銀行等商業(yè)銀行均已依照內(nèi)部責(zé)任認(rèn)定和追究程序，對包括支行主管行長、部門負(fù)責(zé)人和客戶經(jīng)理在內(nèi)的18名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，其中行政警告3人次，通報批評15人次，經(jīng)濟(jì)處罰12人次。銀監(jiān)會還將依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對交通銀行北京分行、北京銀行實施罰款和其他行政處罰。對中國海運（集團(tuán)）公司違規(guī)挪用貸款問題，銀監(jiān)會責(zé)成上海銀監(jiān)局負(fù)責(zé)人約見招商銀行上海分行負(fù)責(zé)人誡勉談話，要求該分行迅速對該公司授信業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行核查，對轄內(nèi)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查，并對該支行做出沒收違法所得、處違法所得三倍罰款共計169萬余元，暫停該支行對公貸款業(yè)務(wù)半年的監(jiān)管強(qiáng)制措施和擬對負(fù)有重要責(zé)任的銀行高管人員實施取消任職資格的處罰，同時責(zé)成招商銀行給予當(dāng)事人紀(jì)律處分；對其他5家銀行的上海分行，根據(jù)有關(guān)法規(guī)做出分別處以50萬元以內(nèi)罰款的處罰決定，并責(zé)成5家銀行對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理。國務(wù)院國有資產(chǎn)管理委員會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，將對違規(guī)挪用銀行貸款的中國海運（集團(tuán)）公司和中國核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司進(jìn)一步作出處理。

2023/9/2816二、國際領(lǐng)先銀行及監(jiān)管當(dāng)局新動向一些國際性大銀行的領(lǐng)先做法上世紀(jì)90年代，一些國際性大銀行基于“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場競爭力奠定了基礎(chǔ)。隨著國際銀行業(yè)對合規(guī)重要性的認(rèn)識逐步到位，合規(guī)作為一門獨特的風(fēng)險管理技術(shù)，已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同，合規(guī)風(fēng)險已與銀行其他風(fēng)險一道被納入到銀行全風(fēng)險管理框架之中。合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個專業(yè)化的職業(yè)階層，全球銀行業(yè)合規(guī)職業(yè)隊伍開始崛起，合規(guī)人員占從業(yè)人員的比例也在不斷上升。據(jù)不完全統(tǒng)計，合規(guī)人員占比已達(dá)到0.5%-1%之間。專職人員專職合規(guī)人員有500多人，占其全球10萬從業(yè)人員的0.5%。組織結(jié)構(gòu)調(diào)整2004年第4季度，合規(guī)部門與內(nèi)審部門和風(fēng)險管理部門并列為集團(tuán)中心三大跨戰(zhàn)略業(yè)務(wù)部門，享有高度獨立性?？傂袑用?，合規(guī)部內(nèi)部設(shè)立了10個職能部門。報告路線調(diào)整總行層面，自2005年3月起，集團(tuán)合規(guī)部主管直接向董事會主席匯報，接受董事會主席的直接領(lǐng)導(dǎo)。中國區(qū)合規(guī)主管則自2005年1月起，直接向總行對口部門匯報，同時向中國區(qū)首席營運官匯報。2023/9/2818荷蘭銀行在經(jīng)歷了2004年一系列聲譽(yù)風(fēng)險之后，空前重視合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)。2005年初，提出“花旗的目標(biāo)是成為最受尊敬的全球金融服務(wù)公司”這一新的發(fā)展戰(zhàn)略。延伸培訓(xùn)、改進(jìn)交流和溝通、增強(qiáng)對人才和發(fā)展的關(guān)注、平衡業(yè)績評價和報酬、加強(qiáng)控制等“五點計劃”中，后者的最主要舉措就是強(qiáng)化內(nèi)部合規(guī)。具體措施包括：設(shè)立新機(jī)構(gòu)——獨立的全球合規(guī)部，負(fù)責(zé)加強(qiáng)控制系統(tǒng)，確保經(jīng)營合乎相關(guān)法規(guī)要求。運用風(fēng)險控制自我評價作為管理工具，確保檢查范圍合適，以更好地預(yù)期挑戰(zhàn)和不足。對所有經(jīng)理進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。擴(kuò)大審計覆蓋面以驗證控制系統(tǒng)，同時增加顧客檢查員的數(shù)量，以提供額外的深度和觀點。在審計與風(fēng)險評價、財務(wù)、獨立風(fēng)險、獨立合規(guī)及法律等五個領(lǐng)域，對控制部門職員進(jìn)行繼續(xù)教育。為合規(guī)與審計增加資源。對于風(fēng)險控制評價、審計或監(jiān)管檢查結(jié)果不夠好的，將由花旗集團(tuán)首席執(zhí)行官和花旗集團(tuán)總裁兼首席運營官親自進(jìn)行復(fù)查。2023/9/2819花旗銀行德意志銀行很早就在內(nèi)部成立了合規(guī)部門，并賦予其較高的地位和獨立性。合規(guī)部的總部設(shè)在法蘭克福，直接對董事會及其下屬的合規(guī)委員會負(fù)責(zé)，預(yù)算和獎金由合規(guī)委員會確定。目前該行從事合規(guī)管理的人員共有600多名，分布于各主要業(yè)務(wù)部門。還將全球分為法蘭克福、倫敦、紐約、新加坡/香港、東京和悉尼6個業(yè)務(wù)區(qū)域，在每個區(qū)域和分支機(jī)構(gòu)均派駐合規(guī)官員。合規(guī)部門的工作重點是預(yù)防和控制內(nèi)部交易中產(chǎn)生的風(fēng)險，其合規(guī)管理按照交易種類、批準(zhǔn)部門、執(zhí)行部門的路徑，標(biāo)準(zhǔn)明確、規(guī)定細(xì)致。合規(guī)官員發(fā)現(xiàn)其所在機(jī)構(gòu)存在違規(guī)問題或經(jīng)營過程中遇到政策問題時，應(yīng)該首先向分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)報告，并共同商量解決辦法，如果問題得不到解決，再向其上級合規(guī)官員報告，如果還是得不到解決，上級合規(guī)部可以向董事會秘書報告。對重大違規(guī)問題，必須直接向總部報告。匯豐銀行（一）從某種意義講，以保守著稱的匯豐集團(tuán)，其“保守性”主要體現(xiàn)在“合規(guī)性”上。他們確信，合規(guī)是管住其他風(fēng)險的關(guān)鍵性閘門，因此在合規(guī)管理上可謂步步為營。集團(tuán)明確采取以下合規(guī)政策：嚴(yán)格遵循誠實、公平的業(yè)務(wù)經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)，并在實踐中盡心、盡力、盡責(zé)。集團(tuán)各公司嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、法令、準(zhǔn)則、監(jiān)管措施和標(biāo)準(zhǔn)的條文規(guī)定及精神，實施正當(dāng)?shù)氖袌鲂袨?，確保一切違規(guī)行為將立刻得到禁止，并最大限度地減少相關(guān)經(jīng)濟(jì)損失，以此維護(hù)匯豐集團(tuán)的信譽(yù)。對競爭對手可能采取的不正當(dāng)行為，匯豐也要求相應(yīng)機(jī)構(gòu)及個人與之劃清界限，不得追隨。強(qiáng)調(diào)確保公司業(yè)務(wù)與合規(guī)性規(guī)定相一致的首要任務(wù)在于落實到各級管理。然而，集團(tuán)所有員工均對確保其經(jīng)營活動與內(nèi)部操作規(guī)程和外部法律、法規(guī)以及監(jiān)管措施相一致負(fù)有責(zé)任。集團(tuán)經(jīng)營中任何有意或無意的違規(guī)行為都將被當(dāng)作嚴(yán)重事件處理。甚至某個銷售人員或分支機(jī)構(gòu)在某個時間取得了“異常的成功”（Unusuallysuccess），合規(guī)人員都要對其進(jìn)行跟蹤監(jiān)察，看其成功是怎樣取得的，看業(yè)務(wù)條線部門是否對其進(jìn)行了適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管。合規(guī)部門或單獨或與業(yè)務(wù)部門合作進(jìn)行例行的合規(guī)培訓(xùn)、匯編合規(guī)手冊等等，以在公司廣泛宣傳合規(guī)理念及具體操作。匯豐銀行（二）整個匯豐集團(tuán)從事合規(guī)管理的人員有250人。集團(tuán)層次設(shè)集團(tuán)合規(guī)總管，其團(tuán)隊12人，主要對集團(tuán)的全球合規(guī)提供總體指導(dǎo)，并向集團(tuán)的首席法律顧問和審計委員會報告工作。其下分別設(shè)有區(qū)域合規(guī)官、地區(qū)合規(guī)官、地方合規(guī)官、全球合規(guī)官、國際及集團(tuán)私人銀行合規(guī)團(tuán)隊。區(qū)域合規(guī)官（RegionalComplianceOfficers）與地區(qū)合規(guī)官協(xié)調(diào)配合，提升所在區(qū)域的合規(guī)管理水平。每個區(qū)域合規(guī)官向集團(tuán)合規(guī)部門負(fù)責(zé)人報告，同時向相關(guān)的管理條線的首席執(zhí)行官匯報?，F(xiàn)在區(qū)域合規(guī)官覆蓋的地區(qū)包括亞太地區(qū)、歐洲大陸、中東、北美和南美。地區(qū)合規(guī)官(AreaComplianceOfficers)被委派負(fù)責(zé)集團(tuán)業(yè)務(wù)經(jīng)營所在國家的合規(guī)管理、協(xié)調(diào)工作。他們向區(qū)域合規(guī)官和地區(qū)經(jīng)理報告。地方合規(guī)官（LocalCompliaceofficers）被委派負(fù)責(zé)集團(tuán)每一主要業(yè)務(wù)部門的合規(guī)管理。他們向相關(guān)的全球合規(guī)官或者地區(qū)合規(guī)官（在沒有全球合規(guī)官的情況下）、當(dāng)?shù)厥紫瘓?zhí)行官報告。負(fù)責(zé)全球服務(wù)中心（GSC）的本地合規(guī)官有多條報告路線，他們須向GSC的負(fù)責(zé)人、本國的地區(qū)合規(guī)官、與GSC相關(guān)國家的地區(qū)合規(guī)官等報告。全球合規(guī)官（GlobalComplianceOfficers）被委任負(fù)責(zé)相關(guān)公司或業(yè)務(wù)部門，這些部門的運營可能涉及多個國家。全球合規(guī)官向集團(tuán)合規(guī)部門負(fù)責(zé)人報告，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)條線的首席執(zhí)行官匯報。國際及集團(tuán)私人銀行合規(guī)團(tuán)隊（International&GroupPrivateBankingCompliance）,主要看管匯豐歐洲子行、公司、投資銀行及金融市場和歐洲及撒哈拉非洲地區(qū)業(yè)務(wù)線上的合規(guī)狀況。匯豐銀行（三）合規(guī)計劃（CompliancePlanning)。按要求，合規(guī)職能部門的工作必須有計劃，以確保合規(guī)官員職責(zé)的一切基本方面符合要求，以及作為集團(tuán)全球合規(guī)戰(zhàn)略組成部分的集團(tuán)合規(guī)總管提出的所有領(lǐng)域得到應(yīng)有的關(guān)注。每年九月末，集團(tuán)合規(guī)總管都要發(fā)函給全球合規(guī)官和區(qū)域合規(guī)官，要他們提出將要列入次年計劃的所有項目。后兩者轉(zhuǎn)而發(fā)函要求地區(qū)合規(guī)官提出將要列入次年全球合規(guī)和區(qū)域合規(guī)計劃的項目。計劃通常載明工作進(jìn)展時間、所要求的資源以及執(zhí)行每項關(guān)鍵性目標(biāo)的個人責(zé)任。集團(tuán)合規(guī)部門還設(shè)計了年度計劃的模板。合規(guī)監(jiān)評(ComplianceMonitoringandReviews)。要求地方合規(guī)官對其負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)單位的活動進(jìn)行持續(xù)和日常跟蹤監(jiān)督。列出的監(jiān)督項目包括控制弱點、顧客抱怨、個人或分支機(jī)構(gòu)銷售人員的異常成功、利益沖突、洗錢、內(nèi)部員工個人交易及異常成功等等。監(jiān)督的頻率和檢查的程度視業(yè)務(wù)性質(zhì)、日常風(fēng)險程度、管理監(jiān)督的合規(guī)性、內(nèi)審已經(jīng)做過的工作以及先前做過的改進(jìn)而定。同時還要求地方合規(guī)官對其負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)情況進(jìn)行定期評估，以對重大風(fēng)險的確認(rèn)、適當(dāng)操作程序的采取、適應(yīng)新情況的操作程序的更新以及業(yè)務(wù)線上的員工對操作程序的適當(dāng)理解等心中有數(shù)。地方合規(guī)官的評估應(yīng)有計劃，并包含在年度計劃中，應(yīng)征求業(yè)務(wù)主管的意見，同時盡可能與內(nèi)審部門協(xié)調(diào)。核心合規(guī)職能評估也有格式化模板。合規(guī)報告（ComplianceReporting）。包括特別情況報告（ExceptionReporting）和定期報告（PeriodicReporting）。按規(guī)定，若發(fā)生重大違規(guī)事件、內(nèi)部欺詐或犯罪、監(jiān)管機(jī)構(gòu)任何調(diào)查或處罰行動、與業(yè)務(wù)部門發(fā)生合規(guī)爭執(zhí)、悖離集團(tuán)核心價值觀的行為以及洗錢等特別情況，都要既向業(yè)務(wù)主管又向集團(tuán)合規(guī)主管報告，同時還要對其改正處理情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查。報告內(nèi)容要錄入“應(yīng)報告事件數(shù)據(jù)庫”（ReportableEventDatabase,‘RED’）。定期報告要求半年一次(Half-yearlyReporting)。定期報告的核心內(nèi)容是“合規(guī)認(rèn)證”（ComplianceCertificates）。每個合規(guī)官都要定期（半年一次）對自己所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)部門的合規(guī)情況進(jìn)行認(rèn)證。認(rèn)證是很正規(guī)的程序，要求合規(guī)官填寫正規(guī)的認(rèn)證表，并簽名承擔(dān)責(zé)任。填寫合規(guī)認(rèn)證表是合規(guī)控制程序的重要組成部分。在1991-2000年的10年中，包括德國、英國、西班牙、法國等10多個歐洲國家以及澳大利亞、加拿大、日本和香港地區(qū)等一些國家或地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行合規(guī)部門作出了規(guī)定。香港監(jiān)管當(dāng)局1991年闡明董事應(yīng)對機(jī)構(gòu)遵守《銀行業(yè)條例》的規(guī)定負(fù)責(zé)，由此使香港成為最早對合規(guī)作出規(guī)定的地區(qū)；1993年在其頒布的法定指引《一般風(fēng)險管理控制》的特別條款中又專門提到了合規(guī)部門；目前香港金融管理局現(xiàn)正在致力于制訂更為詳細(xì)的合規(guī)規(guī)則。日本金融監(jiān)管廳在1999年頒布的針對存款類機(jī)構(gòu)的檢查手冊中規(guī)定：在監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)時，合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)是最優(yōu)先考慮的事項。比利時銀行與金融監(jiān)理署2001年闡明在信貸機(jī)構(gòu)中組建綜合性合規(guī)部門的立場，并列舉了十項原則。

2023/9/2824一些國家和地區(qū)強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于

銀行合規(guī)管理及監(jiān)管的高級文件巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2005年4月發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》高級文件。為滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，銀行必須遵循有效的合規(guī)政策和程序，并在發(fā)現(xiàn)有違規(guī)情況發(fā)生時，銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會合規(guī)高級文件原則2）可謂銀行合規(guī)管理及監(jiān)管的國際標(biāo)桿。銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》

跟進(jìn)國際潮流

重點強(qiáng)調(diào)三個方面建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理體系建立有利于合規(guī)風(fēng)險管理的三項基本制度六章三十一條基本涵蓋商業(yè)銀行董事會及其下設(shè)委員會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責(zé)合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程的各個環(huán)節(jié)對合規(guī)文化建設(shè)、合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)以及合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報制度等三項基本制度的建設(shè)作出了規(guī)定銀監(jiān)會更加重視商業(yè)銀行“三道防線”的建設(shè)

一線業(yè)務(wù)部門實施有效自我合規(guī)控制合規(guī)管理部門在事前與事中實施專業(yè)化合規(guī)管理內(nèi)部審計作為事后控制

2023/9/2827三、合規(guī)管理及監(jiān)管三大要素合規(guī)體系合規(guī)文化合規(guī)流程合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分。（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會合規(guī)高級文件序6）體現(xiàn)在集團(tuán)合規(guī)政策、全員合規(guī)意識，相應(yīng)的鼓勵與懲戒機(jī)制上。合規(guī)應(yīng)從高層做起。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信與正直的準(zhǔn)則并由董事會和高級管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效。合規(guī)與銀行內(nèi)部的每一位員工都相關(guān)，應(yīng)被視為銀行經(jīng)營活動的組成部分。銀行在開展業(yè)務(wù)時應(yīng)堅持高標(biāo)準(zhǔn)，并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。如果銀行疏于考慮經(jīng)營行為對其股東、客戶、雇員和市場的影響，即使沒有違反任何法律，也可能導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽(yù)損失。（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會合規(guī)高級文件序2）合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任。（巴塞爾銀行監(jiān)管委員會合規(guī)高級文件序6）所有員工均對確保其經(jīng)營活動與內(nèi)部操作規(guī)程和外部法律、法規(guī)以及監(jiān)管措施相一致負(fù)有責(zé)任。任何有意或無意的違規(guī)行為都將被當(dāng)作嚴(yán)重事件處理。合規(guī)文化的形成要靠灌輸和宣傳。培訓(xùn)。手冊。2023/9/2828合規(guī)文化合規(guī)體系職責(zé)承擔(dān)者及其相互關(guān)系。高層職責(zé)。合規(guī)部門、團(tuán)隊、崗位設(shè)置及其職責(zé)。高層職責(zé)原則1：銀行董事會負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險管理。董事會應(yīng)該核準(zhǔn)銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)和有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會或董事會下設(shè)的委員會應(yīng)該每年至少一次評估銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險的程度。原則2：銀行高級管理層負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險的有效管理。原則3：銀行高級管理層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并就銀行合