老年服務(wù)有限公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書

#采用圖示組織結(jié)構(gòu)的理由：此圖是以樹(shù)型和矩陣型為主的綜合型組織結(jié)構(gòu)，展示了我公司對(duì)于現(xiàn)代組織管理模式的理解。公司內(nèi)部緊密地聯(lián)系在一起，公司充分地放權(quán)給各個(gè)職能部門，使他們?cè)谝欢ǖ姆秶鷥?nèi)有獨(dú)立的思考性和靈活的自主性。每個(gè)部門要和其他部門自主的聯(lián)系，以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的交流，中間的連線體現(xiàn)了各部門之間的橫向無(wú)邊界溝通,體現(xiàn)了現(xiàn)代化的管理理念。同時(shí)，將財(cái)務(wù)部和其他主要業(yè)務(wù)部門的管理分開(kāi)，保證財(cái)務(wù)的公平公正，防止財(cái)務(wù)腐敗，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的正常運(yùn)行?？偨?jīng)理的重要的職責(zé)是協(xié)調(diào)好各部門的工作，起到統(tǒng)攬全局的作用。各部門職責(zé)清晰，任務(wù)明確，利于公司管理。2.部門職能■股東會(huì)：公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；由公司全體股東組成。其行使以下職權(quán)：決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；審議批準(zhǔn)董事長(zhǎng)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本做出決議；對(duì)發(fā)行公司債券做出決議；對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資做出決議；對(duì)公司的合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)做出決議；制定并修改公司章程。股東會(huì)分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。■董事會(huì)：其基本成員是董事和董事長(zhǎng)，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生的行使公司經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的執(zhí)行機(jī)關(guān)，代表著全體投資者的利益。其行使以下職權(quán)：負(fù)責(zé)召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作，執(zhí)行股東會(huì)的決議；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制訂公司的利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案及公司增加或減少注冊(cè)資本的方案；聘任或解聘公司總經(jīng)理?！霰O(jiān)事會(huì)：其基本成員是監(jiān)事，由不擔(dān)任董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的股東和職工擔(dān)任。其行使以下職權(quán)：檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)及公司業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)察，收集監(jiān)察資料；對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正；提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議?！隹偨?jīng)理：由董事會(huì)任命、解聘。其行使以下職權(quán)：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，組織實(shí)施董事會(huì)的各項(xiàng)決議；提出公司經(jīng)營(yíng)方針、發(fā)展規(guī)劃、投資計(jì)劃的方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；提出公司規(guī)章制度的方案，提出公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案，并報(bào)董事會(huì)審查、批準(zhǔn)后實(shí)施；決定公司管理，經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的設(shè)置；按規(guī)定向董事會(huì)提出年度工作報(bào)告，接受董事會(huì)的監(jiān)督、審議；以及公司章程規(guī)定的其他職權(quán)?！龈笨偨?jīng)理：由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)任命、解聘。輔助總經(jīng)理開(kāi)展公司的日常經(jīng)營(yíng)管理；參與審核公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案；協(xié)調(diào)社區(qū)服務(wù)部、文化推廣部、人力資源部、營(yíng)銷策劃部、網(wǎng)絡(luò)信息中心五個(gè)部門的工作；對(duì)各部門的工作進(jìn)行監(jiān)督；做好客戶的接洽、服務(wù)工作?！鲐?cái)務(wù)總監(jiān)：由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)任命、解聘。協(xié)助總經(jīng)理分管財(cái)務(wù)管理的工作；具體負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理監(jiān)督；審核財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告；參與審定公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督審核公司各部門財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況；參與審核公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案；接受監(jiān)事會(huì)指導(dǎo)，組織公司各項(xiàng)審計(jì)工作；保證所有者的資產(chǎn)安全有效地運(yùn)行。■社區(qū)服務(wù)部：負(fù)責(zé)直接與客戶接觸，開(kāi)展產(chǎn)品銷售，老人服務(wù)等項(xiàng)業(yè)務(wù)。與網(wǎng)絡(luò)信息中心進(jìn)行及時(shí)的溝通，把業(yè)務(wù)情況在公司網(wǎng)站上進(jìn)行公布。了解客戶需求并接受客戶提出的意見(jiàn)，做出可行性改進(jìn)。與社區(qū)的物業(yè)管理等組織保持密切的聯(lián)系，創(chuàng)造公司良好的公共關(guān)系。是公司的主要贏利部門?！鑫幕茝V部：負(fù)責(zé)老年服務(wù)文化傳播業(yè)務(wù)的市場(chǎng)研究，分析潛在客戶，發(fā)掘贏利點(diǎn)。主動(dòng)尋找客戶，接洽客戶，認(rèn)真了解客戶需求，及時(shí)反映到網(wǎng)絡(luò)信息中心，與營(yíng)銷策劃部共同商討擬定文化傳播方案，并執(zhí)行。進(jìn)行活動(dòng)總結(jié)，及時(shí)同客戶交流反饋，并歸檔。建立以項(xiàng)目業(yè)務(wù)為中心的工作組（未列入公司組織結(jié)構(gòu)圖中）作為公司開(kāi)展工作的平臺(tái)，以學(xué)習(xí)型組織的要求來(lái)指導(dǎo)部門的學(xué)習(xí)、工作——以團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，以系統(tǒng)思考為有效的途徑，實(shí)現(xiàn)自我超越，不斷提升自己的能力。是公司的主要贏利部門?！鋈肆Y源部：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)，綜合公司實(shí)際情況，制定和建立公司的人力資源管理制度。負(fù)責(zé)編制公司的人力資源發(fā)展規(guī)劃。負(fù)責(zé)公司員工的招聘、面試、錄用、培訓(xùn)、調(diào)配、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、辭退等日常管理工作。負(fù)責(zé)公司人事規(guī)章制度的規(guī)劃、制定與修訂。負(fù)責(zé)公司人事檔案管理工作。負(fù)責(zé)擬訂公司培訓(xùn)計(jì)劃，并督導(dǎo)實(shí)施。負(fù)責(zé)制定公司薪酬管理制度。編制月度工資表。向政府勞動(dòng)部門填報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司企業(yè)文化的內(nèi)部傳播及長(zhǎng)期教育?！鰻I(yíng)銷策劃部：負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研，研究客戶需求和市場(chǎng)前景，制定營(yíng)銷組合策略，進(jìn)行公司的廣告宣傳和公司形象的方案設(shè)計(jì)。負(fù)責(zé)與文化推廣部協(xié)作，對(duì)網(wǎng)絡(luò)信息中心取得的信息進(jìn)行分析，提出符合客戶需求的工作方案。負(fù)責(zé)對(duì)公司的發(fā)展進(jìn)行戰(zhàn)略性研究。收集用于指導(dǎo)公司經(jīng)營(yíng)的法規(guī)、政策、情報(bào)資料，并進(jìn)行研究分析，為管理層決策提供詳實(shí)的信息資料、政策咨詢和措施方案。負(fù)責(zé)組織制定公司的各類規(guī)章制度。負(fù)責(zé)組織、簽訂、考核公司所屬各單位的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任合同和相關(guān)責(zé)任合同。負(fù)責(zé)公司法人執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證及相關(guān)證照的辦理、年檢等工作。負(fù)責(zé)處理公司有關(guān)合同簽訂、招投標(biāo)、訴訟中的法律事務(wù)。負(fù)責(zé)公司的改制、重組、投融資設(shè)計(jì)?！鼍W(wǎng)絡(luò)信息中心：負(fù)責(zé)公司的網(wǎng)站建設(shè)和維護(hù)工作。搭建公司對(duì)外部的信息平臺(tái)，及時(shí)公布公司的相關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為客戶提供詳實(shí)的資料。密切注意市場(chǎng)動(dòng)向，搜集公司需要的一切有關(guān)信息，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)的留檔。為公司的會(huì)員制提供平臺(tái)，升級(jí)維護(hù)?！鲐?cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及記賬，資產(chǎn)計(jì)劃，負(fù)責(zé)公司的預(yù)算、決算、審計(jì)，進(jìn)行資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理，管理會(huì)計(jì)，項(xiàng)目融資，兼并與收購(gòu)，經(jīng)費(fèi)、負(fù)債管理，損益、成本核算，納稅申報(bào)，資產(chǎn)保險(xiǎn)，現(xiàn)金出納與銀行業(yè)務(wù)，資金平衡計(jì)劃，固定資產(chǎn)清算，其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。

第八章組織結(jié)構(gòu)與員工8.1主要團(tuán)隊(duì)成員8.1.1初期職員要求職位任務(wù)、職責(zé)和資質(zhì)1總經(jīng)理1、管理、決策職能：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。提出公司經(jīng)營(yíng)方針、發(fā)展規(guī)劃、投資計(jì)劃的方案；2、財(cái)務(wù)管理職能：提出公司規(guī)章制度的方案，提出公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案，由管理層討論決定，并對(duì)各分店經(jīng)理所作的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核。3、人事管理職能：決定公司管理，經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，根據(jù)各分店經(jīng)理的意見(jiàn)決定人事任免；做出年度工作報(bào)告。2副總經(jīng)理1、管理、決策職能：輔助總經(jīng)理開(kāi)展公司的日常經(jīng)營(yíng)管理；參與審核公司重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案；2、人事管理職能：負(fù)責(zé)服務(wù)項(xiàng)目人員的招聘和培訓(xùn)，負(fù)責(zé)各店服務(wù)員考核和培訓(xùn)3、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)職能：根據(jù)各分店的顧客信息確定新產(chǎn)品和服務(wù)的開(kāi)發(fā)，提出方案，由管理層開(kāi)會(huì)決定。4、社區(qū)活動(dòng)；計(jì)劃，安排社區(qū)活動(dòng)，對(duì)活動(dòng)完成情況做評(píng)價(jià)。3秘書1、匯總各分店的顧客信息，歸檔形成電子版資料，為服務(wù)項(xiàng)目的開(kāi)展提供依據(jù)。2、網(wǎng)絡(luò)信息管理，公司網(wǎng)站的管理和維護(hù)。4分店店長(zhǎng)負(fù)責(zé)本店員工的工作考核；經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)賬目的編制；根據(jù)本店的顧客信息提出可行的社區(qū)服務(wù)活動(dòng)；并分別負(fù)責(zé)一部分商品的購(gòu)買；組織所在社區(qū)的文化（社區(qū)老年文體娛樂(lè)活動(dòng)、社區(qū)老年醫(yī)療保健知識(shí)講座、社區(qū)公益活動(dòng)）活動(dòng)。5店員負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售和店面的衛(wèi)生；協(xié)助店長(zhǎng)開(kāi)展社區(qū)活動(dòng)人工成本

職位資質(zhì)月工資社會(huì)保障1總經(jīng)理本科及以上2000+提成工資*15%+150元的福利費(fèi)2副總經(jīng)理大專及以上1500+提成工資*15%+120元的福利費(fèi)3秘書大專及以上1800工資*15%+100元的福利費(fèi)4分店店長(zhǎng)高中及以上1000+提成工資*15%+80元的福利費(fèi)5店員初中及以上600+提成工資*15%+50元的福利費(fèi)提成是按銷售額算，總經(jīng)理和副總經(jīng)理是按公司銷售總額算，分店店長(zhǎng)和店員則按各自店銷售額算）8.1.2中期管理層成員序號(hào)職務(wù)姓名專業(yè)特長(zhǎng)股份1總經(jīng)理甲市場(chǎng)營(yíng)銷、金融學(xué)、組織管理12%2副總經(jīng)理乙投資學(xué)、金融投資研究11%3財(cái)務(wù)總監(jiān)丙經(jīng)濟(jì)法、財(cái)務(wù)管理11%4財(cái)務(wù)部經(jīng)理丁財(cái)務(wù)成本分析、管理學(xué)11%5社區(qū)服務(wù)部經(jīng)理戊會(huì)計(jì)（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）11%6文化推廣部經(jīng)理己投資學(xué)、市場(chǎng)實(shí)戰(zhàn)分析、經(jīng)濟(jì)法11%7人力資源部經(jīng)理庚人力資源規(guī)劃、市場(chǎng)調(diào)研11%8營(yíng)銷策劃部經(jīng)理辛市場(chǎng)分析、管理學(xué)11%9網(wǎng)絡(luò)信息部經(jīng)理壬運(yùn)籌學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)建模11%員工管理8.2.1人力資源管理模式概述在創(chuàng)業(yè)期，采用“大人力資源管理模式”，其要點(diǎn)包括：組織架構(gòu)——產(chǎn)權(quán)架構(gòu)、組織定位和組織結(jié)構(gòu)；組織素質(zhì)——核心素質(zhì)、關(guān)鍵人才和人力資源規(guī)劃；組織文化——價(jià)值觀、行為導(dǎo)則和文化氛圍；組織績(jī)效——關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)、目標(biāo)傳遞與管理。大人力資源管理的責(zé)任主要由公司高層領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)，不僅負(fù)責(zé)公司管理，而且負(fù)責(zé)公司其他業(yè)務(wù)。8.2.2員工招聘與選撥在創(chuàng)業(yè)初期，公司以武漢老人集中的社區(qū)主要市場(chǎng)，公司管理層直接參與業(yè)務(wù)活動(dòng)，并招聘有經(jīng)驗(yàn)的文化推廣人才，任命為活動(dòng)項(xiàng)目的主要管理人員。同時(shí)，招聘部分勤工儉學(xué)的學(xué)生進(jìn)行兼職工作，具體報(bào)酬視整個(gè)行業(yè)平均水平而定。并且在從中發(fā)掘、培養(yǎng)和鍛煉部分優(yōu)秀學(xué)生，使這些學(xué)生畢業(yè)后能夠成為公司的正式員工。這種自產(chǎn)自用的人才相對(duì)于從市場(chǎng)上尋找的人才更熟悉業(yè)務(wù)流程，更能理解組織架構(gòu)、組織文化，更容易融入公司體系，從而能夠更好的完成業(yè)務(wù)活動(dòng)，為公司帶來(lái)更大的效益。8.2.3績(jī)效考核考核范圍：公司所有員工、兼職員工?？己嗽瓌t：由人力資源部擬定量化的績(jī)效評(píng)分表（分全職與兼職兩種），按照員工在平時(shí)的工作業(yè)績(jī)，以公平公正的準(zhǔn)則進(jìn)行考評(píng)，并將結(jié)果量化。由副總經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。由人力資源部制定考核標(biāo)準(zhǔn)及其相關(guān)執(zhí)行制度，并確立賞罰準(zhǔn)則，使員工管理工作制度化、規(guī)范化，具體實(shí)施有章可依、有法可循，員工考核賞罰適度、公平公正。

按照績(jī)效考核的量化結(jié)果，分級(jí)別對(duì)員工采取參加培訓(xùn)、晉升、加薪等激勵(lì)措施。對(duì)績(jī)效考核結(jié)果差、違反公司紀(jì)律的員工，按照程度的輕重，給予警告、記過(guò)、降級(jí)、解聘或免職等處分。該過(guò)程的實(shí)施，由人力資源部上報(bào)，總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。8.2.5具體流程人力資源工作的宗旨：吸引、保留和發(fā)展優(yōu)秀人才有清晰的招聘計(jì)劃和招聘流程，確H建立公平、公開(kāi)、公正的員工培人員配置人員招聘保各部門合作，并做好招聘后的跟養(yǎng)、提升和淘汰系統(tǒng)，在升、降//■\-ZV明確工作職發(fā)展優(yōu)秀人才，有清晰的招聘計(jì)劃和招聘流程，確H建立公平、公開(kāi)、公正的員工培人員配置人員招聘保各部門合作，并做好招聘后的跟養(yǎng)、提升和淘汰系統(tǒng)，在升、降//■\-ZV明確工作職發(fā)展優(yōu)秀人才，崗位設(shè)計(jì)及工

作分析間協(xié)調(diào)配合，明確崗位人素質(zhì)符合酬體系；有效的績(jī)效評(píng)估及報(bào)酬系統(tǒng)能公平、公正地評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)勵(lì)員工，也能為員工指出明確的發(fā)展?？?jī)效評(píng)估與

報(bào)酬發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)下屬，■.并制宀發(fā)展計(jì)劃培訓(xùn)和發(fā)展全面規(guī)范地建立績(jī)效評(píng)估和階段人員特點(diǎn)服務(wù)備注第一階段（志愿者）大學(xué)生單純、熱心、積極聊天、打掃、節(jié)目表演、知識(shí)普及與學(xué)校社團(tuán)，志愿者合作，為班級(jí)開(kāi)展團(tuán)日活動(dòng)提供機(jī)會(huì)社區(qū)老年人了解老年人真實(shí)所需，容易產(chǎn)生共鳴聊天，生活方面的幫助駁log鹿In琰茞PMU社會(huì)熱心人士熱心，有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，有奉獻(xiàn)精神聊天，講座，生活幫助等因社區(qū)老人需要或根據(jù)其意愿提供與之吻合的服務(wù)第二階段（志愿者和專業(yè)人員配合）專業(yè)知識(shí)人員有專業(yè)知識(shí)，能提供有信用度的專業(yè)指導(dǎo)營(yíng)養(yǎng)保健，家庭理財(cái)，法律法規(guī)等專業(yè)方面這板塊的專業(yè)人員可以是兼職專職服務(wù)人員專職，薪酬與其績(jī)效掛鉤家政服務(wù)等老年人需求項(xiàng)目下崗人員，貧困地區(qū)人員為主志愿者靈活性、積極性較強(qiáng)定期互助活動(dòng)配合以上人員開(kāi)展活動(dòng)并注意與專業(yè)人員的對(duì)接第二階段（專職人員為主，志愿者輔佐）企業(yè)做大做強(qiáng)必須有連續(xù)的服務(wù)，有穩(wěn)定的團(tuán)隊(duì)人員，所以要壯大專職人員隊(duì)伍。志愿者隊(duì)伍是我們的后盾，口碑，不能輕視。同時(shí)這一階段數(shù)據(jù)庫(kù)的管理工作量較大，需要志愿者協(xié)助完成部分工作。

第九章財(cái)務(wù)分析9.1啟動(dòng)資金極其投資計(jì)劃9.1.1啟動(dòng)資金啟動(dòng)資金的估算數(shù)量投資廠房30000元/年設(shè)備48520元總投資78520運(yùn)營(yíng)資本6個(gè)月的員工工資26130元6個(gè)月的經(jīng)營(yíng)支出25798元總運(yùn)營(yíng)資本130448總啟動(dòng)資本1400009.1.2投資項(xiàng)目說(shuō)明投資項(xiàng)目說(shuō)明價(jià)格廠房采用租賃形式30000元/年設(shè)備服務(wù)器1個(gè)30000元電腦4臺(tái)12000元柜臺(tái)3臺(tái)4500元辦公桌椅4套1650元

電話機(jī)4部總計(jì)380元48520元總投資785209.1.3啟動(dòng)資金來(lái)源9.1.4資金來(lái)源類別來(lái)源狀況（持續(xù)時(shí)間/利息）金額所有者權(quán)益資本［40000］個(gè)人儲(chǔ)蓄個(gè)人儲(chǔ)蓄為公司初始股東ABCD,人均出資10000元。40000貸款［100000］政府優(yōu)惠貸款因本公司為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，依照國(guó)家就業(yè)政策，可享受政府優(yōu)惠貸款。100000總資金140000］已達(dá)成協(xié)議貸款1債權(quán)人或貸款機(jī)構(gòu)的姓名及住址貸款機(jī)構(gòu)武漢市政府貸款協(xié)議［］正在討論

］已達(dá)成協(xié)議］獲得資金日期企業(yè)運(yùn)營(yíng)與成本預(yù)測(cè)月度銷售計(jì)劃(2008.7.1-2008.12.31)主要產(chǎn)品名稱1月2月3月4月5月6月單價(jià)686868686868手工布鞋數(shù)量104050254550銷售額68027203400170030603400單價(jià)10.510.510.510.510.510.5運(yùn)動(dòng)帽數(shù)量156045256525銷售額157.5630472.5262.5682.5262.5單價(jià)202020202020老花鏡數(shù)量255520309545銷售額50011004006001900900單價(jià)757575757575搖椅數(shù)量51055105銷售額375750375375750375單價(jià)858585858585中藥磁保健護(hù)肩數(shù)量05151055銷售額04251275850425425單價(jià)888888

精裝孝子手?jǐn)?shù)量155565155040銷售額120440520120400320單價(jià)235235235235235235紅外磁波足底按摩器數(shù)量510510155銷售額117523501175235035251175***?????????????????????合計(jì)17262.52568032542.531852.533967.536532.5注：因產(chǎn)品種類繁多，不能一一列出，故列出幾樣主要產(chǎn)品以作參考帶***即為省略的諸多產(chǎn)品。9.2.2月度經(jīng)營(yíng)成本計(jì)劃(2008.7.1-2008.12.31)本計(jì)劃基于月度銷售計(jì)劃編寫成本費(fèi)用項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月人工支出613051305130513051305130原料支出5107.5888510122.510212.510587.510617.5其他支出179131141313113117131221313113總計(jì)29150.52542828365.527055.527930.5288現(xiàn)金流量表

制表單制表日期：2008.12.31制表單位：老年服務(wù)公司一.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金177837.5現(xiàn)金流入小計(jì)177837.5購(gòu)買商品，接受勞務(wù)的現(xiàn)金56032.5支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金30780支付的各項(xiàng)稅費(fèi)57768.25現(xiàn)金流出小計(jì)144580.75經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~33256.75二.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入小計(jì)0購(gòu)建固定資產(chǎn).無(wú)形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金48520現(xiàn)金流出小計(jì)48520投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-48520三.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金80000借款收到的現(xiàn)金40000吸收的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20000現(xiàn)金流入小計(jì)120000現(xiàn)金流出小計(jì)0籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~120000

9.3盈利情況預(yù)測(cè)損益表制表日期：2008.12.31制表單位：老年服務(wù)公司123456總計(jì)項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17262.52568032542.531852.533967.536532.5177837.5電腦及服務(wù)器折舊666.66666.66666.66666.66666.66666.663999.96營(yíng)業(yè)稅1035.751540.81952.551911.152038.052191.9510670.25主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及稅金5107.5888510122.510212.510587.510617.555532.5毛利10452.5914587.5419800.7919062.1920675.2923056.39107634.8房屋租金50005000500050005000500030000水電費(fèi)用10005001000800130012005800財(cái)產(chǎn)占用費(fèi)總計(jì)60005500600058006300620035800

設(shè)備維護(hù)2000600000800辦公用品103103103103103103618辦公費(fèi)用總計(jì)3031037031031031031418電話費(fèi)2002002002002002001200寬帶網(wǎng)使用費(fèi)1801801801801801801080通訊費(fèi)用總計(jì)3803803803803803802280宣傳費(fèi)65000000650娛樂(lè)活動(dòng)費(fèi)用5003003003003003002000營(yíng)銷費(fèi)用總計(jì)11503003003003003002650員工工資及培訓(xùn)費(fèi)用61305130513051305130513031780開(kāi)辦費(fèi)3150000003150運(yùn)輸費(fèi)50000000500其他費(fèi)用30000000300經(jīng)營(yíng)成本總計(jì)17913114131311311713122131311375603總利潤(rùn)-7460.413174.546687.797349.198462.299943.3932031.79

凈利潤(rùn)-7460.413174.546687.797349.198462.299943.3932031.79凈利潤(rùn)趨勢(shì)圖(2008.7.1-2008.12.31)結(jié)合曲線圖可以看出，在開(kāi)始經(jīng)營(yíng)的前6個(gè)月，公司處于成長(zhǎng)階段，月份銷售收入增長(zhǎng)的同時(shí)，凈利潤(rùn)呈良好的增長(zhǎng)趨勢(shì)。在第一個(gè)月，由于一切處于起步狀態(tài)，支出較多，出現(xiàn)一定程度上的收不抵支，通過(guò)自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不斷擴(kuò)大和積累，從第二個(gè)月開(kāi)始，凈利潤(rùn)呈現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)趨勢(shì)。9.4資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表制表日期：2008.12.31制表單位：老年服務(wù)公司資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益或股東權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金30002500短期借款4000040000銀行存款57382130447.71

應(yīng)收票據(jù)10003000應(yīng)付工資025200應(yīng)收帳款50002000應(yīng)付福利費(fèi)05580存貨7451518982.5應(yīng)繳稅金010670.25待攤費(fèi)用450980流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4000081450.25流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)185995156930.21固定資產(chǎn)：負(fù)債合計(jì)4000081450.25固定資產(chǎn)原價(jià)4200042000減：累計(jì)折舊03999.96所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)凈值4200038000.04實(shí)收資本8000080000固定資產(chǎn)合計(jì)4200038000.04資本公積4000040000無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：其他長(zhǎng)期資產(chǎn)65206520所有者權(quán)益合計(jì)120000120000無(wú)形資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)65206520資產(chǎn)總計(jì)160000201450.25負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)160000201450.25第十章融資決策為保證公司戰(zhàn)略的有效實(shí)施，融資過(guò)程將分為三個(gè)階段：融資決策為保證公司戰(zhàn)略的有效實(shí)施，融資過(guò)程將分為三個(gè)階段：10．1第一階段融資在公司成立后的初期，融資將采取股權(quán)協(xié)議的方式。具體方案如下：投資方A、B、C、D投入4萬(wàn)元，向銀行借貸10萬(wàn)元，公司資本總額14萬(wàn)元。其中投資方ABCD各占有20%的股份，剩余20%為可選擇股份。對(duì)于可選擇股份，如果公司在2年內(nèi)發(fā)展較好——第三年初公司資本發(fā)展為200萬(wàn)元，在第三年初，20%股份轉(zhuǎn)為公司管理層占有；如果公司發(fā)展未達(dá)到目標(biāo)，投資方A對(duì)公司前景失去信心,為防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，投資者ABCD可選擇收回相當(dāng)于49%公司股份的資金，這種方式將加強(qiáng)公司的內(nèi)部激勵(lì)與約束機(jī)制。其中投資者ABCD將享有公司經(jīng)營(yíng)決策參與權(quán)與重大事項(xiàng)的否決權(quán)。9.2第二階段融資在公司成立后的第三年初，預(yù)計(jì)公司資本將達(dá)到100萬(wàn)元，此階段由于業(yè)務(wù)拓展的需要，需新增資金300萬(wàn)元，使公司資本達(dá)到400萬(wàn)元。新增資金向銀行借入100萬(wàn)元，剩下的200萬(wàn)元通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資方式籌集。9.3第三階段融資在公司成立后的第五年初,公司的資本總額將達(dá)到1600萬(wàn)元，由于本階段的資金需求較大，公司將采取發(fā)行債券、向銀行貸款的等債權(quán)融資的方式進(jìn)行籌集。具體方案如下：采取私募的方式向公司主要客戶、公司管理層或者其他的后期風(fēng)險(xiǎn)投資者發(fā)行400萬(wàn)元的公司債券：債券利率為年利率5%，債券期限為5年，每年會(huì)計(jì)年度末付息，在第五年期滿償還本金；同時(shí)引進(jìn)二期風(fēng)險(xiǎn)資本400萬(wàn)元，使公司總資本達(dá)到2400萬(wàn)元；另外積極謀求在創(chuàng)業(yè)板上市。在八年內(nèi)投資者ABCD將根據(jù)公司發(fā)展情況采取公司IPO公開(kāi)上市、兼并或收購(gòu)及股權(quán)回購(gòu)等方式回收風(fēng)險(xiǎn)資本，公司將進(jìn)入成長(zhǎng)發(fā)展期。這部分的資金將用于在全國(guó)范圍內(nèi)拓展業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取在相對(duì)較短時(shí)間內(nèi)創(chuàng)立中國(guó)老年產(chǎn)品服務(wù)第一品牌，實(shí)現(xiàn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展！第十一章風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策按照風(fēng)險(xiǎn)是否可以消除，可將風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。11.1系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或不可分散風(fēng)險(xiǎn)，是指那些影響市場(chǎng)上所有公司的因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是由公司外部因素引起的，例如：戰(zhàn)爭(zhēng)、政權(quán)更迭、自然災(zāi)害、經(jīng)濟(jì)周期、通貨膨脹、能源危機(jī)、宏觀政策調(diào)整等。雖然不同的公司對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度不一樣，但系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是公司自身無(wú)法控制的。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法通過(guò)投資組合進(jìn)行有效的分散。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的大小通常用beta系數(shù)進(jìn)行表示。根據(jù)實(shí)際情況，公司可能會(huì)遭遇到的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要有：利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)我公司系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：?提高公司自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，完善公司結(jié)構(gòu)和制度，一旦出現(xiàn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，公司能按照制度有條不紊處理，采取最及時(shí)，最有效的措施，使風(fēng)險(xiǎn)損失最小化。提高公司自我凝聚力，“家公司”的員工信念會(huì)讓我們團(tuán)結(jié)一致，發(fā)揮兄弟友愛(ài)精神，共同攻關(guān)，使公司能化險(xiǎn)為夷，而不是大難臨頭各自飛。提取意外事故籌備金，用于通貨膨脹產(chǎn)品價(jià)格上升，所引起的資金不足。購(gòu)買公司保險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)意外事故，公司保險(xiǎn)賠償金一定程度上可以彌補(bǔ)我們部分的損失。11.2非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又稱可分散風(fēng)險(xiǎn)或個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)，是單個(gè)公司自身所存在的風(fēng)險(xiǎn)，是可以通過(guò)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)分散效應(yīng)消除掉的風(fēng)險(xiǎn)。公司將會(huì)面臨的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：■管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策公司的管理風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：組織風(fēng)險(xiǎn)我們公司的管理機(jī)構(gòu)和制度不能適應(yīng)公司高速發(fā)展的需要，如果這種不適應(yīng)長(zhǎng)期得不到及時(shí)糾正，就會(huì)導(dǎo)致公司的破產(chǎn)。決策風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)在預(yù)測(cè)老年人產(chǎn)品服務(wù)需求與承接文化推廣業(yè)務(wù)時(shí)判斷失誤導(dǎo)致公司決策錯(cuò)誤會(huì)引致產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：?及時(shí)調(diào)整公司組織機(jī)構(gòu)，使其能隨著企業(yè)的發(fā)展而不斷地更新。對(duì)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)致的市場(chǎng)分析，制定科學(xué)的戰(zhàn)略執(zhí)行方案。完善公司獎(jiǎng)懲制度，使員工獎(jiǎng)懲責(zé)罰有章可依，公平競(jìng)爭(zhēng)，鼓勵(lì)員工勇敢追求；完善反饋制度，使下層的聲音能夠傳遞到上層，激發(fā)員工的參與熱情。?公司營(yíng)造一種團(tuán)結(jié)、活潑、舒適的氛圍，以脈脈親情聯(lián)系著每一位員工，注重員工心理需求，讓員工有歸屬感和自豪感?！鍪袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)一些較大型的具備一定規(guī)模和信譽(yù)的老年人產(chǎn)品服務(wù)公司是公司強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，進(jìn)入老年人這個(gè)市場(chǎng)，就意味著我們要與他們共同分食孝道文化推廣與服務(wù)業(yè)務(wù)這塊十分誘人的蛋糕，競(jìng)爭(zhēng)異常激烈。針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：深入了解老年人的切身需求，立足于老年群體，提供溫馨服務(wù)。采取客戶導(dǎo)向型策略，建立客戶檔案，與客戶保持長(zhǎng)期聯(lián)系，并建立良好的伙伴關(guān)系，主動(dòng)發(fā)掘并培養(yǎng)新的客戶。樹(shù)立我公司的品牌形象，使之比起其它同行業(yè)的公司更有親和力和知名度?！鼋?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策信息資源整合風(fēng)險(xiǎn)公司的兩大主營(yíng)業(yè)務(wù)均涉及到眾多的信息資源，它們的搜集與整理對(duì)公司的成功經(jīng)營(yíng)起著很關(guān)鍵的作用，信息的不對(duì)稱與甄別將會(huì)是公司主要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。與客戶溝通風(fēng)險(xiǎn)公司的孝義文化推廣業(yè)務(wù)尤其要求要與客戶以及客戶關(guān)聯(lián)人進(jìn)行完美溝通，達(dá)到意見(jiàn)一致、相互信任。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格營(yíng)銷是貫穿公司整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的策略之一，它使我公司迅速占有市場(chǎng)份額的同時(shí)，也會(huì)面臨單筆業(yè)務(wù)利潤(rùn)較低的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：?多渠道的搜集整理信息，保證信息的真實(shí)性，實(shí)現(xiàn)信息的多元化。精心營(yíng)建寬泛的顧客網(wǎng)，加強(qiáng)彼此的交流溝通，實(shí)施關(guān)系營(yíng)銷策略。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高工作效率，降低經(jīng)營(yíng)成本?！鲐?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策從公司的財(cái)務(wù)分析可以看出，公司的凈利率和毛利率不太高但持續(xù)穩(wěn)定，資產(chǎn)負(fù)債率不高，這就說(shuō)明了公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不大，償債能力較強(qiáng)。但是公司仍然面臨一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在：融資風(fēng)險(xiǎn)正如一個(gè)名人說(shuō)過(guò)：“現(xiàn)金才是企業(yè)真正的上帝”。公司在發(fā)展壯大的過(guò)程中，經(jīng)歷了三個(gè)階段的融資，而融資對(duì)公司的要求較高，渠道不多，導(dǎo)致融資費(fèi)用也較高，融資風(fēng)險(xiǎn)自然不可忽視。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)公司存貨較多，占用了大量現(xiàn)金，減少了其它項(xiàng)目的投資機(jī)會(huì)，即增大了資金使用的機(jī)會(huì)成本。違約風(fēng)險(xiǎn)與客戶合同的突然中止，使得應(yīng)收賬款難以兌現(xiàn)，債務(wù)難以收回，都會(huì)對(duì)我公司造成重大損失，割斷了資金流的循環(huán)，使公司財(cái)務(wù)陷入困境。針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：?靈活有效的運(yùn)用資金，加強(qiáng)成本控制，獎(jiǎng)勵(lì)節(jié)約，完善資金調(diào)動(dòng)審批制度。加強(qiáng)對(duì)公司存貨的管理，從而帶來(lái)公司利潤(rùn)額的增加。建立違約客戶檔案，定期討還欠款，必要時(shí)可進(jìn)行公關(guān)，通過(guò)法律途徑解決。計(jì)提法