財(cái)務(wù)管理制度范文（六篇）

第27頁(yè)共27頁(yè)財(cái)務(wù)管理?制度范文?財(cái)務(wù)預(yù)?算管理制?度是為促?進(jìn)企業(yè)建?立、健全?內(nèi)部約束?機(jī)制，進(jìn)?一步規(guī)范?企業(yè)財(cái)務(wù)?管理行為?，推動(dòng)企?業(yè)加強(qiáng)預(yù)?算管理，?根據(jù)財(cái)政?部頒發(fā)的?《___?_企業(yè)實(shí)?行財(cái)務(wù)預(yù)?算管理的?指導(dǎo)意見?》和集團(tuán)?公司實(shí)施?全面預(yù)算?管理的要?求，結(jié)合?集團(tuán)企業(yè)?實(shí)際情況?而制定。?預(yù)算管?理是利用?預(yù)算對(duì)企?業(yè)內(nèi)部各?部門、各?單位的各?種財(cái)務(wù)及?非財(cái)務(wù)資?源進(jìn)行分?配、考核?、控制，?以便有效?地組織和?協(xié)調(diào)企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)完?成既定的?經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?。企業(yè)?財(cái)務(wù)預(yù)算?管理制度?主要包含?公司財(cái)務(wù)?預(yù)算管理?表格、我?國(guó)預(yù)算會(huì)?計(jì)制度的?現(xiàn)狀分析?、預(yù)算調(diào)?整管理方?法、預(yù)算?編制管理?制度、零?基準(zhǔn)預(yù)算?制度等，?同事還包?括生物科?技、鋼鐵?、石油、?房地產(chǎn)、?貿(mào)易、教?育等集團(tuán)?企業(yè)財(cái)務(wù)?預(yù)算管理?。第一?條為實(shí)現(xiàn)?集團(tuán)戰(zhàn)略?目標(biāo)，規(guī)?劃集團(tuán)資?源配置，?明確集團(tuán)?經(jīng)營(yíng)責(zé)任?，強(qiáng)化集?團(tuán)業(yè)績(jī)管?理，特制?定本制度?。第二?條本制度?適用于集?團(tuán)總部及?各分公司?。第三?條實(shí)行統(tǒng)?一的預(yù)算?表格和預(yù)?算方法，?各分公司?的預(yù)算初?稿和定稿?須報(bào)總公?司總經(jīng)理?處審批和?備案。?第四條總?部財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)預(yù)算?日常事務(wù)?，組織實(shí)?施各項(xiàng)預(yù)?算工作。?第五條?所有涉及?集團(tuán)經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)、資?金支出的?事項(xiàng)均應(yīng)?納入年度?預(yù)算內(nèi)容?。預(yù)算年?度自公歷?____?月___?_日起，?至次年_?___月?____?日止。?第六條年?度預(yù)算是?集團(tuán)開展?業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)的依?據(jù)，是年?度業(yè)績(jī)考?核的重要?組成部分?。第七?條年度預(yù)?算支出是?各預(yù)算主?體可供開?支的最高?限額，但?不是其實(shí)?際執(zhí)行依?據(jù)。實(shí)際?執(zhí)行必須?以月度預(yù)?算或預(yù)算?外事項(xiàng)審?批作為依?據(jù)。第?八條年度?預(yù)算編制?與審批程?序：1?、總部財(cái)?務(wù)部于每?年第四季?度提議召?開年度預(yù)?算啟動(dòng)會(huì)?議，以明?確年度預(yù)?算相關(guān)事?項(xiàng)。2?、各預(yù)算?編制主體?應(yīng)在規(guī)定?時(shí)間內(nèi)編?制預(yù)算，?并提交給?相應(yīng)的審?核環(huán)節(jié)。?3、各?審核環(huán)節(jié)?審核調(diào)整?各預(yù)算，?并與預(yù)算?編制主體?溝通、協(xié)?調(diào)。4?、總部財(cái)?務(wù)部審核?調(diào)整所有?預(yù)算，匯?總整理年?度預(yù)算草?案，提交?總經(jīng)辦審?批，經(jīng)總?經(jīng)辦審核?批準(zhǔn)后成?為集團(tuán)年?度預(yù)算案?。第九?條預(yù)算準(zhǔn)?備是指集?團(tuán)在確定?年度預(yù)算?時(shí)，為防?止由于不?確定因素?或無法預(yù)?見因素導(dǎo)?致整體業(yè)?績(jī)無法實(shí)?現(xiàn)，而作?的準(zhǔn)備項(xiàng)?目。如需?動(dòng)用預(yù)算?準(zhǔn)備，需?經(jīng)總經(jīng)辦?批準(zhǔn)。?第十條如?因經(jīng)營(yíng)環(huán)?境發(fā)生變?化須調(diào)整?年度預(yù)算?，需經(jīng)總?經(jīng)辦批準(zhǔn)?。第十?一條月度?預(yù)算是為?確保年度?預(yù)算的實(shí)?現(xiàn)，并結(jié)?合當(dāng)月實(shí)?際情況而?編制的動(dòng)?態(tài)預(yù)算。?月度預(yù)算?管理事項(xiàng)?由總部財(cái)?務(wù)部根據(jù)?公司經(jīng)營(yíng)?管理需要?而確定，?目前應(yīng)納?入月度預(yù)?算管理的?事項(xiàng)如下?：損益?預(yù)算、現(xiàn)?金流量預(yù)?算、整車?采購(gòu)預(yù)算?、配件采?購(gòu)預(yù)算、?精品采購(gòu)?預(yù)算、資?本支出預(yù)?算、廣告?市場(chǎng)預(yù)算?、辦公用?品和低值?易耗品采?購(gòu)預(yù)算、?招聘預(yù)算?、培訓(xùn)預(yù)?算、裝修?預(yù)算及其?他重大事?項(xiàng)及特殊?事項(xiàng)預(yù)算?。損益預(yù)?算、商品?采購(gòu)支出?預(yù)算和廣?告市場(chǎng)預(yù)?算等屬于?常規(guī)性預(yù)?算，由總?部財(cái)務(wù)部?設(shè)定統(tǒng)一?預(yù)算格式?和內(nèi)容;?特殊事項(xiàng)?預(yù)算是指?重大事項(xiàng)?或非常規(guī)?事項(xiàng)預(yù)算?，由預(yù)算?申請(qǐng)人以?書面形式?申請(qǐng)，如?裝修、搬?遷等。?第十二條?各部門在?預(yù)算申報(bào)?時(shí)，應(yīng)對(duì)?重大事項(xiàng)?或特殊事?項(xiàng)做出合?理解釋說?明。資本?支出、廣?告市場(chǎng)和?特殊事項(xiàng)?的預(yù)算應(yīng)?分項(xiàng)目實(shí)?行明細(xì)預(yù)?算。由于?預(yù)算信息?提供不全?導(dǎo)致預(yù)算?審核不能?通過，及?因此對(duì)業(yè)?務(wù)產(chǎn)生影?響或造成?損失，由?該預(yù)算申?報(bào)責(zé)任人?自行承擔(dān)?。第十?三條月度?預(yù)算流程?：部門申?報(bào)→歸控?部門審核?→財(cái)務(wù)審?核→月度?預(yù)算會(huì)議?審定→預(yù)?算審批反?饋。1?、各部門?應(yīng)于__?__日下?班前將預(yù)?算提交給?歸控部門?。如果_?___日?為節(jié)假日?，則部門?應(yīng)于節(jié)假?日前將預(yù)?算提交給?歸控部門?。2、?歸控部門?應(yīng)在__?__個(gè)工?作日，即?____?日下班前?將審核后?預(yù)算提交?給財(cái)務(wù)部?。3、?財(cái)務(wù)審核?應(yīng)在__?__個(gè)工?作日，即?____?日下班前?完成。?4、月度?預(yù)算會(huì)議?應(yīng)在月底?或月初召?開，以保?證月度預(yù)?算及時(shí)下?發(fā)并執(zhí)行?。5、?總部財(cái)務(wù)?部應(yīng)在預(yù)?算最終審?批后__?__日內(nèi)?將預(yù)算審?批結(jié)果反?饋給各部?門。后?一審核環(huán)?節(jié)有權(quán)增?刪、修改?前面環(huán)節(jié)?提交的預(yù)?算，但應(yīng)?與前一環(huán)?節(jié)先行溝?通。如果?溝通無法?達(dá)成一致?意見，則?由后一環(huán)?節(jié)將雙方?意見共同?提交給下?一環(huán)節(jié)裁?決。歸?控部門由?總部財(cái)務(wù)?部指定，?通常是對(duì)?該事項(xiàng)具?有控制能?力、可以?對(duì)該事項(xiàng)?提供專業(yè)?參考意見?的部門。?各部門應(yīng)?將主管領(lǐng)?導(dǎo)審核后?的預(yù)算，?依據(jù)不同?申報(bào)事項(xiàng)?提交給不?同的歸控?部門審核?。目前歸?控部門的?設(shè)置如下?：日常辦?公用品、?辦公設(shè)備?、低值易?耗品--?行政人事?部，培訓(xùn)?、招聘事?項(xiàng)--行?政人事部?，廣告市?場(chǎng)--市?場(chǎng)部。?第十四條?各環(huán)節(jié)的?總監(jiān)或部?門經(jīng)理是?該環(huán)節(jié)的?預(yù)算責(zé)任?人。各環(huán)?節(jié)預(yù)算必?須經(jīng)預(yù)算?責(zé)任人認(rèn)?可后方可?進(jìn)入下一?環(huán)節(jié)。預(yù)?算責(zé)任人?如需授權(quán)?他人代行?其預(yù)算責(zé)?任，必須?以書面形?式或郵件?形式通知?總部財(cái)務(wù)?部，但其?授權(quán)并不?能免除預(yù)?算責(zé)任人?所應(yīng)承擔(dān)?的預(yù)算管?理責(zé)任。?第十五?條預(yù)算責(zé)?任人應(yīng)指?定___?_人作為?本環(huán)節(jié)的?預(yù)算管理?專員，并?報(bào)財(cái)務(wù)部?備案。預(yù)?算管理專?員負(fù)責(zé)本?環(huán)節(jié)日常?預(yù)算事務(wù)?，包括預(yù)?算資料收?集、預(yù)算?時(shí)間控制?、預(yù)算溝?通協(xié)調(diào)、?預(yù)算執(zhí)行?分析、預(yù)?算結(jié)果反?饋等等。?第十六?條如有特?殊情況導(dǎo)?致某一環(huán)?節(jié)不能按?時(shí)提交或?審核預(yù)算?，必須由?該環(huán)節(jié)預(yù)?算責(zé)任人?或其指定?的預(yù)算管?理專員在?該環(huán)節(jié)截?止日前向?下一環(huán)節(jié)?預(yù)算管理?專員和財(cái)?務(wù)部以書?面形式或?郵件形式?提出申請(qǐng)?，并由財(cái)?務(wù)書面確?認(rèn)或郵件?確認(rèn)后，?方可延遲?。如果?財(cái)務(wù)部確?認(rèn)可以延?遲，則由?財(cái)務(wù)部重?新確認(rèn)預(yù)?算流程時(shí)?間，并通?知所有環(huán)?節(jié)預(yù)算責(zé)?任人。通?常按原定?時(shí)間順序?后延。?第十七條?各環(huán)節(jié)應(yīng)?嚴(yán)格遵循?預(yù)算流程?時(shí)間，按?時(shí)提交或?審核預(yù)算?。未經(jīng)許?可而未按?規(guī)定時(shí)間?進(jìn)行申報(bào)?或?qū)徍耍?后續(xù)環(huán)節(jié)?有權(quán)拒絕?受理。如?因此而對(duì)?業(yè)務(wù)產(chǎn)生?影響或造?成損失，?由該預(yù)算?責(zé)任人自?行承擔(dān)。?并由該預(yù)?算責(zé)任人?承擔(dān)預(yù)算?管理責(zé)任?。第十?八條各環(huán)?節(jié)在審核?預(yù)算時(shí)，?如果認(rèn)為?前面環(huán)節(jié)?的編制或?審核存在?重大失誤?，應(yīng)報(bào)總?部財(cái)務(wù)部?備案?？?部財(cái)務(wù)部?確定后，?應(yīng)追究其?預(yù)算管理?責(zé)任。?第十九條?月度預(yù)算?會(huì)議由財(cái)?務(wù)部定期?提議召開?，通常在?每月（財(cái)?務(wù)結(jié)帳月?）月底或?月初，參?加人員包?括總經(jīng)辦?及總經(jīng)辦?指定其他?人員（各?部門負(fù)責(zé)?人），會(huì)?議內(nèi)容包?括本月預(yù)?算審批、?上月預(yù)算?分析、預(yù)?算違規(guī)通?報(bào)等等。?總部財(cái)務(wù)?部應(yīng)于會(huì)?議前將會(huì)?議內(nèi)容通?過郵件或?書面形式?發(fā)給所有?參會(huì)人員?，如有參?會(huì)人員因?特殊情況?不能參加?，應(yīng)于會(huì)?議召開前?將審核意?見以郵件?或書面方?式發(fā)給總?部財(cái)務(wù)部?，由總部?財(cái)務(wù)部提?交會(huì)議討?論。各分?公司應(yīng)參?照總部規(guī)?定，形成?月度預(yù)算?會(huì)議制度?，由財(cái)務(wù)?部門定期?召集分公?司負(fù)責(zé)人?和各業(yè)務(wù)?部門經(jīng)理?（主管）?，一起召?開預(yù)算審?核會(huì)議和?預(yù)算執(zhí)行?分析會(huì)議?。財(cái)務(wù)?管理制度?范文（二?）一、?總則_?___公?司倉(cāng)庫(kù)是?物資和商?品運(yùn)轉(zhuǎn)、?儲(chǔ)存部門?，積存著?公司大量?財(cái)產(chǎn)，因?此所有工?作人員必?須有高度?的責(zé)任感?，人人重?視安全，?關(guān)心安全?，提高警?惕，預(yù)防?和打擊犯?罪活動(dòng)，?同一切擾?亂破壞安?全的行為?作斗爭(zhēng)。?搞好內(nèi)部?治安，維?護(hù)正常秩?序，確保?安全生產(chǎn)?。2.?切實(shí)貫徹?“預(yù)防為?主、防消?結(jié)合”的?安全方針?，嚴(yán)格執(zhí)?行國(guó)家“?消防條例?”，公安?部“倉(cāng)庫(kù)?防火安全?管理規(guī)定?”，做好?安全管理?工作，確?保財(cái)產(chǎn)安?全。3?.倉(cāng)庫(kù)管?理工作必?須堅(jiān)持：?領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)?，依靠群?眾，分級(jí)?負(fù)責(zé)，獎(jiǎng)?懲分明，?保障安全?。二、?入庫(kù)須知?1.與?工作無關(guān)?人員嚴(yán)禁?進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)?。2.?確實(shí)工作?需要進(jìn)入?倉(cāng)庫(kù)人員?，必須主?動(dòng)申請(qǐng)，?經(jīng)許可后?由庫(kù)管人?員陪同方?可進(jìn)入。?3.嚴(yán)?禁攜帶火?種及其他?易燃易爆?品、有害?物質(zhì)進(jìn)入?倉(cāng)庫(kù)，違?者罰款_?___元?，并同時(shí)?予以沒收?。任何人?不得在倉(cāng)?庫(kù)區(qū)吸煙?，違者每?次罰款_?___元?，情節(jié)嚴(yán)?重者直接?報(bào)告相關(guān)?部門。?4.非本?公司業(yè)務(wù)?人員必須?按本公司?的程序辦?事，不得?在倉(cāng)庫(kù)停?滯、喧嘩?、吵鬧。?5.攜?帶領(lǐng)料單?物品出庫(kù)?，必須出?具本公司?庫(kù)管人員?填制主管?簽發(fā)的單?據(jù)方可出?庫(kù)。三?、夜間安?全有報(bào)警?裝置的管?理1.?各倉(cāng)庫(kù)安?裝有報(bào)警?裝置，負(fù)?責(zé)全倉(cāng)庫(kù)?的夜間安?全保衛(wèi)工?作，報(bào)警?裝置必須?于每天下?班前由責(zé)?任人（物?流部指定?）開啟報(bào)?警功能定?期對(duì)設(shè)備?進(jìn)行維護(hù)?確保正常?使用。?2.倉(cāng)庫(kù)?工作人員?在每天下?班時(shí)，必?須檢查全?公司各倉(cāng)?庫(kù)門窗是?否嚴(yán)鎖好?，倉(cāng)庫(kù)電?源是否切?斷。發(fā)現(xiàn)?情況及時(shí)?向負(fù)責(zé)人?匯報(bào)，做?好記錄，?以分清責(zé)?任。3?.夜間警?衛(wèi)人員是?當(dāng)然的義?務(wù)消防員?，必須積?極參加消?防訓(xùn)練，?熟悉消防?知識(shí)，掌?握各種消?防機(jī)具的?使用技能?。遇有盜?警、火警?、要機(jī)智?勇敢，奮?力撲救，?并注意保?護(hù)現(xiàn)場(chǎng)。?4.如?因玩忽職?守，使公?司財(cái)產(chǎn)遭?受損失要?給予紀(jì)律?處理直至?追究法律?責(zé)任。?四、消防?安全管理?1.由?公司行政?管理辦公?室負(fù)責(zé)全?公司的消?防安全工?作，堅(jiān)決?貫徹“預(yù)?防為主，?防消結(jié)合?”的方針?。2.?義務(wù)消防?組織，既?是防火滅?火組織，?又是防汛?搶險(xiǎn)組織?，全體人?員要積極?參加消防?知識(shí)的學(xué)?習(xí)和消防?訓(xùn)練，經(jīng)?常進(jìn)行消?防演習(xí)，?掌握消防?技術(shù)，提?高消防素?質(zhì)。3?.按照倉(cāng)?庫(kù)、貨場(chǎng)?布局，配?置各種消?防設(shè)施。?不準(zhǔn)堵塞?消防通道?及設(shè)施附?近的通道?。各種消?防工具嚴(yán)?禁亂拉亂?動(dòng)。4?.指定專?人管理各?種消防設(shè)?施，經(jīng)常?養(yǎng)護(hù)維修?，保證一?切設(shè)備有?效好用。?5.堅(jiān)?持“四節(jié)?”（五一?、十一、?新年、春?節(jié)），“?三防”（?春防、夏?防、冬防?）的定期?檢查與平?時(shí)不定期?檢查，發(fā)?現(xiàn)隱患，?及時(shí)排除?。6.?要與公安?消防部門?經(jīng)常保持?密切聯(lián)系?，與友鄰?企業(yè)、部?隊(duì)搞好聯(lián)?防。財(cái)?務(wù)管理制?度范文（?三）一?、總則?依據(jù)《中?華人民共?和國(guó)會(huì)計(jì)?法》、《?財(cái)務(wù)通則?》等會(huì)計(jì)?法規(guī)，特?制訂本制?度。1?、會(huì)計(jì)年?度為：元?月___?_日至本?年___?_月__?__日止?。2、?公司采用?房地產(chǎn)開?發(fā)制度，?會(huì)計(jì)核算?采用權(quán)責(zé)?發(fā)生制。?二、現(xiàn)?金及銀行?存款的管?理1、?財(cái)務(wù)收款?必須開具?收據(jù)或發(fā)?票，原則?上開具票?據(jù)人員要?與收款人?分開，會(huì)?計(jì)開票，?出納收款??，F(xiàn)金要?當(dāng)面點(diǎn)清?，出門概?不負(fù)責(zé)。?2、現(xiàn)?金、銀行?存款的收?付要逐筆?、遞日登?記，及時(shí)?入帳。每?天下班前?半小時(shí)，?內(nèi)部清點(diǎn)?現(xiàn)金，自?行查賬，?做到日清?月結(jié)。?3、開收?據(jù)或發(fā)票?時(shí)，要注?明收款方?式是現(xiàn)金?還是轉(zhuǎn)帳?，若是轉(zhuǎn)?帳則要注?明票據(jù)種?類、號(hào)碼?。4、?銀行財(cái)務(wù)?印鑒章要?分開保管?，專人負(fù)?責(zé)。5?、支票、?匯票、電?匯等轉(zhuǎn)帳?，要實(shí)行?登記制度?（購(gòu)回支?票后要用?專用臺(tái)帳?記錄票據(jù)?號(hào)碼）逐?筆登記并?注明資金?用途流向?、票據(jù)號(hào)?碼。不得?開具遠(yuǎn)期?支票、空?頭支票和?空白支票?。6、?伍仟元以?上款項(xiàng)盡?量使用銀?行轉(zhuǎn)帳。?7、支?付款項(xiàng)時(shí)?，在審批?手續(xù)完善?后，由會(huì)?計(jì)起票、?領(lǐng)款人簽?字后，出?納才能付?款。8?、公司職?員日常業(yè)?務(wù)借支，?在貳萬元?以下（不?含貳萬元?）須主管?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人審批、?借支。如?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人不在，?須經(jīng)總經(jīng)?理或董事?長(zhǎng)審批方?可借支。?在貳萬元?以上（含?貳萬元）?還須報(bào)總?經(jīng)理及董?事長(zhǎng)審批?后財(cái)務(wù)部?方可借支?。9、?財(cái)務(wù)部現(xiàn)?金庫(kù)存，?原則上不?應(yīng)超過貳?萬元，更?不得用白?條抵庫(kù)。?10、?月底對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金要?進(jìn)行盤存?，并出現(xiàn)?金盤存表?與會(huì)計(jì)核?對(duì)。月初?銀行存款?要與銀行?對(duì)帳單核?對(duì)，若有?未達(dá)帳項(xiàng)?需要編制?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表。三?、應(yīng)收帳?款及銷售?收入的管?理1、?對(duì)每一個(gè)?客戶要建?立一個(gè)檔?案頁(yè)（臺(tái)?帳），反?映其主要?的經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)及有關(guān)?概況，以?便跟蹤管?理。2?、密切注?視應(yīng)收帳?款的回收?情況，財(cái)?務(wù)人員有?權(quán)、有責(zé)?與客戶聯(lián)?系，并催?收應(yīng)收帳?款，清理?有關(guān)帳戶?。應(yīng)收?購(gòu)房款在?應(yīng)收帳款?到期日前?三天與客?戶聯(lián)系，?并提醒客?戶應(yīng)收購(gòu)?房款到期?;若應(yīng)收?款未超過?一個(gè)月，?財(cái)務(wù)部應(yīng)?電話等方?式與客戶?聯(lián)系催收?房款;若?應(yīng)收帳款?已超過一?個(gè)月、未?超過三個(gè)?月，財(cái)務(wù)?部每月整?理一個(gè)明?細(xì)表交營(yíng)?銷中心由?簽約代表?負(fù)責(zé)聯(lián)系?催收，同?時(shí)財(cái)務(wù)部?寄發(fā)催款?通知書;?若應(yīng)收購(gòu)?房款已超?過三個(gè)月?，在未交?房的情況?下由財(cái)務(wù)?部清理清?冊(cè)給營(yíng)銷?中心，可?重新對(duì)外?銷售，并?寄發(fā)通知?書;若到?已交房的?情況下，?由辦公室?（或物業(yè)?部門）協(xié)?助財(cái)務(wù)部?上門催收?房款;若?應(yīng)收購(gòu)房?款逾期六?個(gè)月以上?，應(yīng)由財(cái)?務(wù)部整理?一個(gè)清冊(cè)?并注明有?關(guān)情況，?交辦公室?通過法律?途徑處理?。3、?原則上購(gòu)?房款一律?由財(cái)務(wù)部?或財(cái)務(wù)部?指定人員?統(tǒng)一收取?及時(shí)入帳?，他人不?得擅自收?取房款，?更不得坐?支。4?、營(yíng)銷中?心在簽訂?合同時(shí)，?由專人收?取定金或?房款，同?時(shí)開具收?據(jù)，注明?付款方式?;若是現(xiàn)?金馬上繳?存銀行，?同時(shí)每天?與財(cái)務(wù)部?清繳，若?是銀行票?據(jù)（如匯?票、支票?、銀行本?票）等，?應(yīng)及時(shí)通?知財(cái)務(wù)部?并及時(shí)到?銀行辦理?入帳手續(xù)?后方可開?具收據(jù)，?并在收據(jù)?上注明票?據(jù)種類、?號(hào)碼。?5、營(yíng)銷?中心每簽?定一份合?同應(yīng)及時(shí)?復(fù)印一份?給財(cái)務(wù)部?，財(cái)務(wù)部?及時(shí)審核?，售房合?同是否在?公司授權(quán)?范圍內(nèi)，?若超過授?權(quán)范圍要?及時(shí)向主?管領(lǐng)導(dǎo)匯?報(bào)、請(qǐng)示?。6、?財(cái)務(wù)部要?及時(shí)按合?同清理帳?戶，主要?客戶每年?要與對(duì)方?核對(duì)一遍?余額。?7、每月?____?日前報(bào)應(yīng)?收帳款明?細(xì)表，并?要有帳齡?分析，附?有處理意?見交主管?領(lǐng)導(dǎo)、總?經(jīng)理及有?關(guān)部門。?四、固?定資產(chǎn)及?低值易耗?品的管理?1、固?定資產(chǎn)必?須同時(shí)滿?足下列條?件，即使?用價(jià)值在?____?元以上使?用年限在?兩年以上?。2、?低值易耗?品必須同?時(shí)滿足下?列條件：?即使用價(jià)?值在__?__元以?上___?_元以下?，使用年?限在半年?以上、兩?年以下。?3、固?定資產(chǎn)購(gòu)?置：因業(yè)?務(wù)發(fā)展的?需要購(gòu)置?固定資產(chǎn)?，使用部?門應(yīng)提出?購(gòu)置申請(qǐng)?，經(jīng)業(yè)務(wù)?主管的副?總經(jīng)理審?批、總經(jīng)?理、董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)后?交辦公室?統(tǒng)一購(gòu)置?，購(gòu)置后?由使用部?門、使用?人或責(zé)任?保管者負(fù)?責(zé)驗(yàn)收。?4、固?定資產(chǎn)的?使用與管?理財(cái)務(wù)?部對(duì)所有?的固定資?產(chǎn)建立明?細(xì)帳、臺(tái)?帳，要記?錄保管部?門，使用?責(zé)任人，?設(shè)計(jì)壽命?，每年要?集中查核?一次，平?時(shí)有權(quán)抽?查。責(zé)?任部門或?使用人對(duì)?本部門或?自己使用?的固定資?產(chǎn)負(fù)責(zé)保?管、維護(hù)?，因使用?不當(dāng)、保?管不善造?成損失，?視情況輕?重由使用?人或保管?責(zé)任人賠?償一定的?損失。?5、固定?資產(chǎn)維修?、固定資?產(chǎn)在使用?到一定年?限后需要?進(jìn)行維修?時(shí)，由責(zé)?任部門或?使用人提?出申請(qǐng)，?經(jīng)總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)后方?可公費(fèi)維?修，若是?人為的損?壞由責(zé)任?人自費(fèi)維?修并寫出?事故報(bào)告?單。6?、固定資?產(chǎn)折舊，?采用直線?折舊法。?7、固?定資產(chǎn)處?置，所有?的固定資?產(chǎn)處置、?報(bào)廢均由?責(zé)任部門?或使用人?書面提出?，經(jīng)總經(jīng)?理、董事?長(zhǎng)批準(zhǔn)后?方可處置?報(bào)廢，并?及時(shí)與財(cái)?務(wù)溝通。?8、固?定資產(chǎn)出?租、出借?，原則上?公司的固?定資產(chǎn)不?得出租，?不外借，?若有特殊?情況的確?需出租或?長(zhǎng)期外借?，則要通?過各股東?同意。若?為短時(shí)外?借，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?方可外借?，并辦理?外借手續(xù)?。9、?低值易耗?品及辦公?用具采購(gòu)?：由各使?用部門提?出，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，由辦?公室匯總?統(tǒng)一采購(gòu)?。專業(yè)性?較強(qiáng)的工?具由專業(yè)?部門采購(gòu)?，采購(gòu)后?交辦公室?統(tǒng)一驗(yàn)收?，建立臺(tái)?帳。使用?部門或使?用人到辦?公室辦理?領(lǐng)用手續(xù)?。10?、低值易?耗品、辦?公用具原?則上以舊?換新，若?因保管不?善遺失，?則由保管?責(zé)任人負(fù)?責(zé)賠償。?11、?辦公室對(duì)?低值易耗?品、辦公?工具建立?臺(tái)帳，對(duì)?每部門使?用人建立?領(lǐng)用臺(tái)帳?，每年核?對(duì)一次。?12、?低值易耗?品、辦公?工具等，?采取一次?性攤銷法?。五、?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支出規(guī)定?1、業(yè)?務(wù)款項(xiàng)一?般是指：?工程業(yè)務(wù)?款、廣告?業(yè)務(wù)款。?2、所?有業(yè)務(wù)款?項(xiàng)支付必?須依照合?同執(zhí)行，?沒有合同?或違反合?同的財(cái)務(wù)?部有權(quán)拒?絕支付，?并查明核?實(shí)。3?、簽訂所?有的業(yè)務(wù)?合同應(yīng)遵?循公司關(guān)?于合同簽?訂的有關(guān)?規(guī)定，并?先由財(cái)務(wù)?部審核有?關(guān)財(cái)稅方?面的事宜?，列出資?金計(jì)劃。?4、業(yè)?務(wù)款項(xiàng)支?出：申?請(qǐng)部門（?合同簽訂?部門）根?據(jù)項(xiàng)目進(jìn)?展情況，?在月初作?出付款申?請(qǐng)計(jì)劃由?財(cái)務(wù)部匯?總，根據(jù)?資金情況?列出付款?計(jì)劃，報(bào)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人、總經(jīng)?理、董事?長(zhǎng)審批后?，財(cái)務(wù)部?依據(jù)付款?計(jì)劃按一?定的付款?程序支付?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?，各部門?對(duì)付款計(jì)?劃要嚴(yán)格?保密。?5、業(yè)務(wù)?款項(xiàng)支出?審批程序?：申請(qǐng)?部門根據(jù)?合同、協(xié)?議和經(jīng)審?批后的財(cái)?務(wù)部付款?計(jì)劃內(nèi)容?，事先填?好付款申?請(qǐng)單由各?部門負(fù)責(zé)?人、主管?領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)?交財(cái)務(wù)部?、財(cái)務(wù)總?監(jiān)審核是?否符合付?款條件，?再交財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?核，總經(jīng)?理審批，?最后報(bào)董?事長(zhǎng)批準(zhǔn)?，財(cái)務(wù)部?方可付款?。6、?項(xiàng)目完工?后需要結(jié)?算的業(yè)務(wù)?部門及有?關(guān)部門，?須會(huì)同財(cái)?務(wù)部做出?一份結(jié)算?報(bào)告與客?戶結(jié)算，?并簽訂結(jié)?算協(xié)議。?重要業(yè)務(wù)?合同在結(jié)?算前須明?確結(jié)算基?本方案報(bào)?總經(jīng)理、?董事長(zhǎng)、?股東會(huì)批?準(zhǔn)，方可?與對(duì)方洽?談結(jié)算事?項(xiàng)。7?、工程項(xiàng)?目質(zhì)保金?支付：質(zhì)?保金到期?后應(yīng)由工?程項(xiàng)目經(jīng)?辦人及有?關(guān)人員對(duì)?工程質(zhì)量?鑒定后，?填寫質(zhì)保?金支付審?批表，按?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?支付程序?審批后方?可支付。?六、傭?金及業(yè)務(wù)?用餐管理?1、業(yè)?務(wù)傭金支?出的經(jīng)辦?人原則上?是由公司?副總級(jí)別?以上人員?或其授權(quán)?人。2?、業(yè)務(wù)傭?金的支付?：在貳萬?元以下的?，由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批、總經(jīng)?理批準(zhǔn)方?可支付;?在貳萬元?以上的，?還需報(bào)董?事長(zhǎng)批準(zhǔn)?才可支付?;伍萬元?以上的則?須通過股?東會(huì)審議?才可支付?。3、?業(yè)務(wù)傭金?：每月底?集中清理?一次，由?財(cái)務(wù)部匯?總、造冊(cè)?交股東會(huì)?審議，財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?取得合法?憑證入帳?后，原始?憑證交股?東會(huì)銷毀?，股東保?留清冊(cè)。?4、公?司員工因?業(yè)務(wù)需要?招待用餐?必須事先?說明請(qǐng)客?對(duì)象、原?因、標(biāo)準(zhǔn)?報(bào)主管副?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，副總?級(jí)別以上?的則需與?總經(jīng)理或?董事長(zhǎng)請(qǐng)?示。七?、公司日?常費(fèi)用開?支，報(bào)銷?管理制度?1、借?支①公?司員工因?工作需要?在財(cái)務(wù)借?支的必須?事先填寫?借支單，?并注明借?支原因和?借支金額?，報(bào)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批簽字（?在特殊情?況下，借?支人和財(cái)?務(wù)部出納?應(yīng)主動(dòng)電?話請(qǐng)示主?管財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人同意?后才可辦?理借支手?續(xù)，事后?立即補(bǔ)辦?簽字手續(xù)?），凡未?經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人或授?權(quán)人簽字?同意而辦?理借支的?行為，一?律作挪用?分款處理?，并按公?司有關(guān)規(guī)?定對(duì)當(dāng)事?人進(jìn)行處?罰直至辭?退或開除?。②借?支現(xiàn)金在?貳萬元以?下（不含?貳萬元）?，經(jīng)財(cái)務(wù)?總監(jiān)、財(cái)?務(wù)主管負(fù)?責(zé)人審批?后，財(cái)務(wù)?方可辦理?借款手續(xù)?。③借?支現(xiàn)金在?貳萬元以?上，經(jīng)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?審批后交?總經(jīng)理、?董事長(zhǎng)審?批后財(cái)務(wù)?方可辦理?借款手續(xù)?。所有?借支原則?上從借支?之日起，?在一周內(nèi)?到財(cái)務(wù)結(jié)?帳。2?、報(bào)帳?①公司員?工所有報(bào)?帳應(yīng)嚴(yán)格?遵守審批?程序，原?始票據(jù)應(yīng)?有經(jīng)手人?、證明人?或部門負(fù)?責(zé)人簽字?，報(bào)帳人?應(yīng)將所有?單據(jù)分類?整齊地粘?貼在原始?憑證粘貼?單上，且?一并填寫?粘貼費(fèi)用?報(bào)銷單交?部門負(fù)責(zé)?人審核后?，財(cái)務(wù)部?審核其票?據(jù)的合法?、合理性?后交財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?批，最后?報(bào)總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)財(cái)務(wù)?部方可報(bào)?帳。②?公司報(bào)帳?采取集中?報(bào)帳制，?每星期一?、星期四?由公司財(cái)?務(wù)部集中?報(bào)帳、清?帳。③?業(yè)務(wù)用餐?，傭金報(bào)?帳按傭金?業(yè)務(wù)用餐?管理辦法?執(zhí)行。?3、交通?費(fèi)用①?在市內(nèi)辦?事原則上?只能乘坐?“公共汽?車”，如?有急事需?乘坐“的?士”應(yīng)向?辦公室負(fù)?責(zé)人事先?報(bào)告并說?明理由，?如辦公室?車輛調(diào)度?困難方可?乘坐“的?士”，報(bào)?帳時(shí)需附?單注明日?期起止地?點(diǎn)、事由?、按實(shí)際?發(fā)生額報(bào)?銷。②?私車公用?的，采用?每月包干?的形式，?具體由公?司另行規(guī)?定。4?、差旅費(fèi)?管理①?公司員工?外出公差?須報(bào)請(qǐng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，財(cái)務(wù)部?方可辦理?差旅費(fèi)借?支和報(bào)銷?。②出?差費(fèi)用及?標(biāo)準(zhǔn)在出?差前由董?事會(huì)研究?，總經(jīng)理?審定執(zhí)行?。③公?司專職司?機(jī)長(zhǎng)途出?差按__?__元/?天補(bǔ)助，?另按__?__元/?公里給予?行車補(bǔ)助?。④出?公差回來?后，一個(gè)?星期內(nèi)報(bào)?銷費(fèi)用并?及時(shí)清帳?。5、?醫(yī)療費(fèi)的?報(bào)銷①?因公致傷?的員工其?治療期內(nèi)?發(fā)全額工?資，醫(yī)療?費(fèi)用按實(shí)?際報(bào)銷。?②辦理?了醫(yī)療保?險(xiǎn)的員工?，醫(yī)療費(fèi)?用由醫(yī)保?公司按規(guī)?定給予補(bǔ)?償，因突?發(fā)性疾病?需住院治?療公司不?再另行負(fù)?擔(dān)醫(yī)療費(fèi)?用。③?未辦理醫(yī)?療保險(xiǎn)的?，經(jīng)本人?書面報(bào)告?部門經(jīng)理?審核，報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后憑縣?級(jí)以上醫(yī)?院出具的?病歷證明?，公司可?負(fù)擔(dān)住院?期藥費(fèi)（?不含自費(fèi)?補(bǔ)品、藥?品），治?療費(fèi)及一?次常規(guī)體?檢費(fèi)__?__%費(fèi)?用（床位?費(fèi)每天限?____?元以下）?，但最高?費(fèi)用負(fù)擔(dān)?限額不超?過壹萬元?。八、?財(cái)務(wù)檔案?資料管理?1、財(cái)?務(wù)檔案資?料包括：?會(huì)計(jì)憑證?、帳本及?報(bào)表有關(guān)?合同，銀?行稅務(wù)資?料、收據(jù)?、發(fā)票等?。2、?財(cái)務(wù)檔案?管理責(zé)任?人為主辦?會(huì)計(jì)。?3、會(huì)計(jì)?憑證要分?月份裝訂?成冊(cè)，注?明日期、?憑證號(hào)、?第幾冊(cè)、?會(huì)計(jì)報(bào)表?每年裝訂?成冊(cè)。?4、財(cái)務(wù)?部收據(jù)及?發(fā)票按年?、月分類?保存，保?管期限為?____?年。收據(jù)?、發(fā)票須?統(tǒng)一管理?，采取登?記、領(lǐng)取?制度、購(gòu)?回收據(jù)、?發(fā)票后要?逐本登記?并注明號(hào)?碼去向，?使用后逐?本繳銷。?5、財(cái)?務(wù)檔案的?查閱須報(bào)?請(qǐng)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人，并?建立查閱?、借閱登?記檔案。?6、財(cái)?務(wù)檔案外?借需經(jīng)財(cái)?務(wù)總監(jiān)、?主管財(cái)務(wù)?領(lǐng)導(dǎo)、董?事長(zhǎng)批準(zhǔn)?并予以登?記，財(cái)務(wù)?部及時(shí)催?還。7?、會(huì)計(jì)憑?證、稅務(wù)?資料保管?期為__?__年，?會(huì)計(jì)憑證?及有關(guān)資?料燒毀由?會(huì)計(jì)提出?并編造清?冊(cè)，經(jīng)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?、總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)方可?燒毀，在?燒毀時(shí)至?少有經(jīng)辦?人，副總?經(jīng)理以上?人員在場(chǎng)?。8、?會(huì)計(jì)憑證?資料燒毀?清冊(cè)為永?久性檔案?，不得燒?毀。財(cái)?務(wù)管理制?度范文（?四）公?司內(nèi)部財(cái)?務(wù)管理制?度一、?會(huì)計(jì)崗位?職責(zé)1?、貫徹執(zhí)?行國(guó)家頒?布的有關(guān)?財(cái)務(wù)制度?、嚴(yán)格按?照《會(huì)計(jì)?法》進(jìn)行?計(jì)賬、算?賬、報(bào)賬?，規(guī)定，?嚴(yán)格財(cái)經(jīng)?紀(jì)律，做?到手續(xù)完?備、內(nèi)容?真實(shí)、數(shù)?據(jù)準(zhǔn)確、?賬目清晰?。2、?負(fù)責(zé)編制?公司年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃?；編制月?、季、年?度會(huì)計(jì)報(bào)?表及有關(guān)?說明，每?月___?_日前向?公司領(lǐng)導(dǎo)?及時(shí)、真?實(shí)、準(zhǔn)確?地報(bào)送會(huì)?計(jì)報(bào)表，?完整地反?映財(cái)務(wù)狀?況，并按?季度進(jìn)行?財(cái)務(wù)分析?。3、?責(zé)會(huì)計(jì)核?算，特別?對(duì)應(yīng)收、?應(yīng)付等往?來賬要及?時(shí)清算和?催收；定?期對(duì)固定?資產(chǎn)、低?值易耗等?財(cái)產(chǎn)物品?進(jìn)行盤點(diǎn)?，做到賬?帳相符，?賬實(shí)相符?，發(fā)現(xiàn)不?符，必須?查明情況?及時(shí)匯報(bào)?。4、?負(fù)責(zé)公司?的資產(chǎn)管?理和各項(xiàng)?財(cái)產(chǎn)的登?記、核對(duì)?、抽查與?調(diào)撥，按?規(guī)定計(jì)算?折舊費(fèi)用?，確保資?產(chǎn)的資金?來源。?5、妥善?保管會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬本、?會(huì)計(jì)報(bào)表?等檔案資?料。6?、完成上?級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其它?工作任務(wù)?。二、?出納崗位?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)現(xiàn)?金及銀行?轉(zhuǎn)賬票據(jù)?的收付，?不得積壓?，按時(shí)將?現(xiàn)金送存?銀行。?2、嚴(yán)格?遵守現(xiàn)金?管理制度?，庫(kù)存現(xiàn)?金按規(guī)定?限額執(zhí)行?，不得挪?用、不得?以白條抵?庫(kù)、不得?坐支營(yíng)業(yè)?款。3?、根據(jù)會(huì)?計(jì)人員簽?章的收、?付款憑證?，按款項(xiàng)?的審核批?準(zhǔn)制度辦?理收付。?4、開?據(jù)支票，?辦理匯款?時(shí)要按公?司的財(cái)務(wù)?管理制度?辦妥有關(guān)?手續(xù)，不?符合規(guī)定?者予以退?回。5?、填制有?關(guān)收入、?支出的會(huì)?計(jì)憑證、?登記銀行?存款、現(xiàn)?金出納日?記賬，保?證賬款相?符。6?、負(fù)責(zé)保?管未簽發(fā)?的支票，?支票本及?已簽發(fā)的?支票存根?聯(lián)。7?、負(fù)責(zé)職?工每月工?資、獎(jiǎng)金?以及各種?福利待遇?的審核和?發(fā)放。?8、結(jié)合?公司的業(yè)?務(wù)實(shí)際情?況，每月?匯總收付?款憑證并?將憑證交?會(huì)計(jì)登記?明細(xì)賬。?9、每?月___?_日前，?將上月銀?行存款日?記賬與銀?行對(duì)賬單?逐筆核對(duì)?，編制銀?行余額調(diào)?節(jié)表。?10、每?月底將銀?行存款余?額、營(yíng)業(yè)?收入及本?月、本年?累計(jì)額總?經(jīng)理及法?人代表。?11、?妥善保管?保險(xiǎn)柜鑰?匙，密碼?不得泄露?及外傳。?12、?完成上級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。三?、固定資?產(chǎn)的管理?規(guī)定1?、公司的?固定資產(chǎn)?，包括機(jī)?器設(shè)備、?車輛、家?具、電器?、其他設(shè)?備等，其?財(cái)務(wù)管?理和計(jì)提?折舊，由?財(cái)務(wù)室負(fù)?責(zé)。2?、每年年?終必須進(jìn)?行一次固?定資產(chǎn)盤?點(diǎn)，做到?實(shí)物和賬?表記錄相?符，核算?資料準(zhǔn)確?。對(duì)固定?資產(chǎn)遺失?、損壞的?，要查明?原因，明?確責(zé)任，?做出適當(dāng)?處理。?3、購(gòu)置?固定資產(chǎn)?，必須有?經(jīng)批準(zhǔn)的?購(gòu)置計(jì)劃?；購(gòu)置時(shí)?，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，可?借用限額?支票在?計(jì)劃范圍?內(nèi)使用。?4、購(gòu)?置的固定?資產(chǎn)報(bào)銷?時(shí)按財(cái)務(wù)?制度審批?程序進(jìn)行?。四、?印章使用?的管理?1、公司?印章包括?公章、財(cái)?務(wù)專用章?、法人代?表章、合?同章等。?公章由行?政管理部?指定專人?負(fù)責(zé)保管?，財(cái)務(wù)專?用章、法?人代表章?、合同章?由財(cái)務(wù)室?專人負(fù)責(zé)?保管。?2、保管?人員必須?堅(jiān)守職責(zé)?，未經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?不得將印?章帶出辦?公室，不?得私用，?不得委托?他人代管?3、保?持印章使?用的嚴(yán)肅?性。各類?印章只限?使用在正?式公文、?函件上，?嚴(yán)禁在空?白介紹信?上蓋章。?印1章?使用必須?做到用章?登記。?五、公司?員工差旅?費(fèi)的規(guī)定?1、職?工因公出?差，按財(cái)?政部有關(guān)?文件規(guī)定?，一律乘?座火車，?可購(gòu)硬臥?車票。如?因特殊情?況需乘飛?機(jī)者，必?須報(bào)總經(jīng)?理批準(zhǔn)方?可乘座，?否則不予?報(bào)銷。若?需乘船可?購(gòu)四等艙?船票。?2、在途?補(bǔ)助。乘?座火車和?輪船每人?每天按_?___元?補(bǔ)貼，乘?座長(zhǎng)途汽?車___?_小時(shí)及?以上的，?可按在途?標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼?____?元。3?、員工每?人每天按?____?元標(biāo)準(zhǔn)住?宿，出差?住宿按天?數(shù)計(jì)算；?副總經(jīng)理?以上實(shí)報(bào)?實(shí)銷，所?住賓館不?得超過三?星級(jí)。?4、住勤?伙食補(bǔ)貼?，每人每?天___?_元標(biāo)準(zhǔn)?。5、?市內(nèi)交通?補(bǔ)貼，每?人每天_?___元?標(biāo)準(zhǔn)。?6、公差?人員報(bào)銷?差旅費(fèi)，?必須在回?公司五天?內(nèi)辦理報(bào)?銷手續(xù)、?繳還預(yù)借?差旅費(fèi)，?否則作為?____?公款處理?。六、?物資采購(gòu)?規(guī)定1?、各部門?根據(jù)每年?物資的消?耗率、損?耗率進(jìn)行?預(yù)測(cè)，于?每年__?__月中?旬編制采?購(gòu)計(jì)劃和?預(yù)算，報(bào)?財(cái)務(wù)室審?核。2?、計(jì)劃外?采購(gòu)或臨?時(shí)增加的?項(xiàng)目，也?要制定計(jì)?劃或報(bào)財(cái)?務(wù)室審核?。3、?財(cái)務(wù)室對(duì)?各部門采?購(gòu)計(jì)劃和?預(yù)算進(jìn)行?審核，經(jīng)?審核的計(jì)?劃交行政?部門監(jiān)督?實(shí)施。?4、采購(gòu)?價(jià)值在_?___元?以上的物?品要有_?___人?以上共同?辦理；大?宗用品或?長(zhǎng)期需用?的物資，?必須向_?___家?以上供應(yīng)?商摸底詢?價(jià)，并簽?定供貨協(xié)?議。5?、計(jì)劃外?和臨時(shí)少?量急需品?，需經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，方可?采購(gòu)。?6、采購(gòu)?人員采購(gòu)?物資付款?，價(jià)值在?____?元以上的?，使用轉(zhuǎn)?賬支票或?委托銀行?付款；價(jià)?值在__?__元以?下的，可?以支付現(xiàn)?金。7?、轉(zhuǎn)賬支?票結(jié)賬一?般由出納?根據(jù)采購(gòu)?人提供的?準(zhǔn)確數(shù)字?或單據(jù)填?制轉(zhuǎn)賬支?票。若由?采購(gòu)人領(lǐng)?空白轉(zhuǎn)賬?支票與對(duì)?方結(jié)賬的?，轉(zhuǎn)賬支?票必須限?額。8?、物資采?購(gòu)價(jià)值超?過___?_元，賣?方要求付?現(xiàn)金的，?必須由財(cái)?務(wù)室審查?，經(jīng)批準(zhǔn)?后，方可?付款。?七、公文?及合同的?管理規(guī)定?1、以?公司名義?向外發(fā)送?的正式文?件需經(jīng)部?門經(jīng)理審?閱，總經(jīng)?理簽發(fā)。?2、以?公司名義?對(duì)內(nèi)、對(duì)?外簽定的?合同，統(tǒng)?一由財(cái)務(wù)?室負(fù)責(zé)辦?理，并在?辦理完畢?后將原件?分類存檔?，以便隨?時(shí)備查。?八、財(cái)?務(wù)審批、?報(bào)銷規(guī)定?1、公?司各部門?應(yīng)根據(jù)工?作需要，?事先擬訂?支出計(jì)劃?，報(bào)總經(jīng)?理同意后?，再由經(jīng)?辦人按規(guī)?定辦理借?支或報(bào)銷?手續(xù)。?2、公司?員工報(bào)銷?，需下列?審批程序?：經(jīng)辦人?—部門經(jīng)?理簽字—?總經(jīng)理簽?字—出納?付款。?3、上述?開支的必?須支出，?如果總經(jīng)?理不在，?需經(jīng)電話?請(qǐng)示總經(jīng)?理同意后?，方可予?以支出，?待總經(jīng)理?回到公司?后再予補(bǔ)?簽。4?、員工個(gè)?人因私借?款一律不?予批準(zhǔn)。?雙鴨山?市華龍食?品總公司?2財(cái)?務(wù)管理制?度范文（?五）為?了規(guī)范和?加強(qiáng)會(huì)議?工作，保?證合作社?財(cái)務(wù)工作?正常有序?的進(jìn)行，?為了加強(qiáng)?經(jīng)濟(jì)管理?，提高合?作社的經(jīng)?濟(jì)效益特?制定本管?理制度。?一、嚴(yán)?格按照：?“中華人?民共和國(guó)?會(huì)計(jì)法”?的規(guī)定，?處理合作?社各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)。?二、嚴(yán)?格按照國(guó)?家規(guī)定的?有關(guān)會(huì)計(jì)?制度設(shè)置?會(huì)計(jì)科目?，登記會(huì)?計(jì)賬簿、?編制報(bào)送?會(huì)計(jì)報(bào)表?，合作社?的全部財(cái)?務(wù)工作、?會(huì)計(jì)核算?過程都在?國(guó)家有關(guān)?財(cái)會(huì)工作?的政策法?律嚴(yán)密指?導(dǎo)下進(jìn)行?。三、?會(huì)計(jì)核算?1、每?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的處理?，必須取?得原始憑?證，會(huì)計(jì)?人員對(duì)原?始憑證進(jìn)?行審核無?誤后，根?據(jù)經(jīng)過審?核的原始?憑證編制?記賬憑證?。2、?按照國(guó)家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定設(shè)置?會(huì)計(jì)科目?和會(huì)計(jì)賬?薄，并根?據(jù)經(jīng)過審?核的原始?憑證和記?賬憑證，?按照國(guó)家?統(tǒng)一的會(huì)?計(jì)制度關(guān)?于記賬規(guī)?則的規(guī)定?記賬。?3、根據(jù)?賬簿記錄?編制會(huì)計(jì)?報(bào)表，并?報(bào)送財(cái)政?部門和有?關(guān)部門。?4、合?作社在財(cái)?務(wù)核算中?，要做到?數(shù)字真實(shí)?、準(zhǔn)確、?完整、做?到賬證相?符、賬表?相符。?5、在財(cái)?務(wù)報(bào)銷過?程中，實(shí)?行“一支?筆”審批?制度，沒?有“法人?代表”的?簽字，一?律不予辦?理。6?、對(duì)于會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?，要按照?國(guó)家有關(guān)?規(guī)定建立?檔案，妥?善保管。?四、會(huì)?計(jì)監(jiān)督?1、會(huì)計(jì)?人員對(duì)本?合作社不?真實(shí)、不?合法的原?始憑證，?不予受理?;對(duì)記載?不準(zhǔn)確、?不完整的?原始憑證?，予以退?回。要求?更正、補(bǔ)?充。2?、會(huì)計(jì)人?員對(duì)于違?法的收支?，不予辦?理，并進(jìn)?行制止和?糾正。?五、財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)人員?崗位主管?責(zé)任制?1、會(huì)計(jì)?主管崗位?（1）?對(duì)各項(xiàng)財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)人?員工作要?定期研究?、布置、?檢查、總?結(jié)。要積?極遵守財(cái)?經(jīng)紀(jì)律和?各項(xiàng)規(guī)章?制度。要?把專業(yè)核?算與群眾?核算緊密?結(jié)合起來?，不斷地?改進(jìn)財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)工作?。（2?）組織編?制財(cái)務(wù)成?本計(jì)劃，?銀行借款?計(jì)劃，籌?措資金計(jì)?劃、并組?織實(shí)現(xiàn)。?（3）?定期開展?財(cái)務(wù)成本?計(jì)劃完成?情況的分?析，找出?管理中的?漏洞，提?出改善經(jīng)?營(yíng)管理的?建議或措?施，進(jìn)一?步挖掘增?收節(jié)支的?潛力，不?斷提高合?作社的經(jīng)?濟(jì)效益。?（4）?參加合作?社的生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)管理?會(huì)議，參?與經(jīng)營(yíng)決?策。充分?運(yùn)用會(huì)計(jì)?資料，分?析經(jīng)濟(jì)效?果、提供?可靠信息?、預(yù)測(cè)經(jīng)?濟(jì)前景，?為領(lǐng)導(dǎo)決?策當(dāng)好參?謀助手。?（5）?審查并參?與擬定經(jīng)?濟(jì)合同、?合作社及?其他經(jīng)濟(jì)?文件。?（6）負(fù)?責(zé)向本合?作社領(lǐng)導(dǎo)?和全體股?東報(bào)告財(cái)?務(wù)狀況和?經(jīng)營(yíng)成果?，審查對(duì)?外提供的?會(huì)計(jì)資料?。（7?）稽核，?編制會(huì)計(jì)?憑證，登?記會(huì)計(jì)賬?簿，編報(bào)?會(huì)計(jì)報(bào)表?。2、?出納崗位?（1）?辦理現(xiàn)金?收付和銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)嚴(yán)格?按照國(guó)家?有關(guān)現(xiàn)金?管理和銀?行結(jié)算制?度的規(guī)定?，根據(jù)稽?核人員審?核簽章的?收款證，?進(jìn)行復(fù)核?，辦理款?項(xiàng)收付，?收付款后?，要在收?付款憑證?上簽章。?（2）?不得以白?條抵充庫(kù)?存現(xiàn)金，?更不得任?意挪用現(xiàn)?金。（?3）根據(jù)?已經(jīng)辦理?完畢的收?款憑證，?逐筆順序?登記現(xiàn)金?和銀行存?款日記賬?，并結(jié)出?余額。現(xiàn)?金的賬面?余