資金管理培訓(xùn)班演講稿

PAGEPAGE9加強林業(yè)重點工程建設(shè)項目資金管理各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們，下午好：這幾年隨著林業(yè)資金的不斷增加增量，資金管理的要求也不斷提高，以前重爭取資金，輕資金管理的方法已經(jīng)不適應(yīng)財政資金管理的要求，現(xiàn)在從中央到省級財政都要求項目資金績效跟蹤，提高投資效益，加大了對項目資金的管理、稽查力度，為做好這方面的工作，今天我就林業(yè)重點工程建設(shè)項目資金的管理，進行交流。今天交流的內(nèi)容主要是按照《江蘇省林業(yè)重點工程資金稽查管理暫行辦法》（蘇林紀(jì)監(jiān)[2004]3號）、《林業(yè)重點工程資金違規(guī)責(zé)任追究暫行規(guī)定》（林計發(fā)[2002]67號）、《江蘇省財政農(nóng)業(yè)專項資金報帳制管理辦法》（蘇財農(nóng)[2002]14號），再結(jié)合我們這幾年對林業(yè)重點工程項目資金稽查的實際情況，分三部分：一是總體要求；二是項目資金的管理；三是項目資金的稽查。一、總體要求（一）為加強林業(yè)重點工程建設(shè)項目資金的管理，保證工程建設(shè)質(zhì)量，完善資金管理機制，提高投資效益，進一步落實“嚴(yán)管林、慎用錢、質(zhì)為先”的要求，確保林業(yè)重點工程建設(shè)的順利實施，加快推進綠色江蘇建設(shè)，根據(jù)財政部、國家林業(yè)局及省林業(yè)局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實際。重點規(guī)范用于林業(yè)重點工程的中央級、省級預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金（含國債專項資金，下同）和財政專項資金、地方財政配套資金、建設(shè)單位自籌資金的使用管理與監(jiān)督。（二）林業(yè)重點工程建設(shè)項目是指國家和省級預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金（含國債專項資金，下同）、財政專項資金支持的總投資50萬元以上的工程。二、項目資金的管理（一）林業(yè)重點工程資金的管理必須嚴(yán)格按照財政部、國家林業(yè)局及省林業(yè)局有關(guān)規(guī)定和有關(guān)財政專項資金管理規(guī)定執(zhí)行，做到專戶存儲、?？顚Ｓ?、單獨建賬、單獨核算（實行國庫集中支付的按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。任何單位和個人不得以任何方式擠占、截留、滯留、挪用、違規(guī)抵扣和置換林業(yè)重點工程建設(shè)資金。（二）各級林業(yè)主管部門和建設(shè)單位在各級政府的領(lǐng)導(dǎo)下按照職責(zé)分工，認(rèn)真履行責(zé)任和義務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)管理程序、投資計劃和財政支出預(yù)算，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容進行建設(shè)。要嚴(yán)格按照項目批復(fù)文件要求和下達的計劃，強化工程項目建設(shè)管理，堅決維護計劃的嚴(yán)肅性，任何單位不得以任何理由擅自調(diào)整投資計劃。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得擅自調(diào)整建設(shè)項目和建設(shè)內(nèi)容，如確需調(diào)整建設(shè)項目或投資計劃，須經(jīng)原批準(zhǔn)部門同意后，方可進行調(diào)整?？偼顿Y50萬元以上的項目，實施單位要制定項目實施方案，經(jīng)我局審批后實施。要切實加強計劃運行過程的監(jiān)督管理，及時跟蹤資金到位、投資完成情況。要嚴(yán)格執(zhí)行信息反饋和統(tǒng)計上報制度，落實專人，抓好對相關(guān)工程的運行調(diào)度和分析工作，全面、及時、準(zhǔn)確地報告工程實施的進度、成效、經(jīng)驗和存在的問題，及時準(zhǔn)確跟蹤資金到位、投資完成和工作量完成情況，并要有情況分析。項目竣工后，要按有關(guān)規(guī)定及時履行竣工驗收手續(xù)。（三）所有項目建設(shè)單位要建立健全規(guī)章制度，切實加強林業(yè)重點資金的管理，配備專職人員或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)財務(wù)管理和會計核算，按規(guī)定向有關(guān)部門報送資金使用情況、財務(wù)報告和相關(guān)資料，項目建設(shè)完工后，應(yīng)向上一級林業(yè)主管部門報送項目竣工驗收報告。（四）各級林業(yè)主管部門要及時、足額將林業(yè)主管部門負(fù)責(zé)撥付的林業(yè)重點工程資金分期撥付到位。根據(jù)投資計劃，工程進度等與各級財政做好銜接工作。一般下面的市縣一般都是財政報帳制，基本有三種類型：一是財政委派制；二是財政直接報帳制；三是財政審核，按序時進度將下?lián)軐ｍ椯Y金到林業(yè)部門。（五）各地要按照項目規(guī)定的投資比例和工程進度，及時足額籌措地方財政配套資金和建設(shè)單位自籌資金。（六）各建設(shè)單位要及時、準(zhǔn)確、完整地將工程建設(shè)的有關(guān)信息資料按規(guī)定上報省林業(yè)局，并建立好完整的項目建設(shè)檔案。（七）各建設(shè)單位要自覺接受財政、審計及上級主管部門檢查監(jiān)督，如實提供項目建設(shè)情況及項目建設(shè)資料。項目承擔(dān)單位要注意項目實施過程中有關(guān)資料的積累，建立項目管理檔案，加強對項目執(zhí)行情況的總結(jié)和執(zhí)行效果的宣傳，提高項目的示范效果。項目管理檔案：（1）項目合同書、項目設(shè)計書、項目實施方案或可行性報告；（2）省、市、縣有關(guān)資金下?lián)芪募?；?）投資情況：包括規(guī)模、資金、地點、實施單位、進度、項目進展情況匯報材料等；（4）資金到位情況（配套）、資金使用管理情況、項目管理、自查辦法、項目實施進度及完成情況、建設(shè)質(zhì)量情況等；（5）財政專項資金報帳撥款資料；（6）購買發(fā)票；（7）項目承擔(dān)單位與實施單位及勞務(wù)人員簽定合同，考勤表，工資表等；（8）項目總結(jié)。三、項目資金的稽查為督促檢查項目執(zhí)行和資金使用情況，省林業(yè)局和省財政廳將每年組織對林業(yè)重點工程項目資金的執(zhí)行情況進行稽查。負(fù)責(zé)按照工程建設(shè)規(guī)劃、年度計劃和資金管理的有關(guān)規(guī)定對林業(yè)重點工程項目資金管理的使用情況進行監(jiān)督檢查。（一）項目資金稽查對象、內(nèi)容及方法1、稽查對象為林業(yè)重點工程實施地區(qū)的各級林業(yè)主管部門及項目實施單位。2、稽查內(nèi)容：（1）各級林業(yè)主管部門是否按規(guī)定的項目、期限和程序撥付資金；（2）資金使用單位是否按計劃和工程進度及時將資金投入使用，有無截留、滯留資金的現(xiàn)象；（3）配套資金是否按規(guī)定到位，以勞代資的配套是否有合同、協(xié)議與依據(jù)；（4）是否按批復(fù)的實施方案使用資金，有無擠占、挪用資金和虛列、置換、違規(guī)抵扣工程資金支出、擅自調(diào)整工程投資計劃等；（5）資金劃撥、會計核算和賬務(wù)處理是否按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；（6）資金的使用效益如何，有無損失、浪費資金現(xiàn)象；（7）其它有關(guān)情況。3、稽查工作采用定期和不定期相結(jié)合的辦法進行，在被稽查單位自查自糾的基礎(chǔ)上進行抽查或全面稽查。具體方法如下：（1）實地稽查。由我局組織稽查工作組到各林業(yè)重點工程建設(shè)單位和實施單位對項目實施的會計資料、規(guī)劃設(shè)計、工程的完成情況等進行實地稽查。（2）送審稽查。由我局組織分批或分地區(qū)集中各項目建設(shè)單位和實施單位，對工程建設(shè)的有關(guān)財務(wù)會計報告、會計賬簿等會計資料、規(guī)劃設(shè)計和工程的完成情況進行稽查。（二）項目資金稽查程序及任務(wù)1、稽查工作方案包括：稽查項目名稱、項目建設(shè)地點、項目建設(shè)內(nèi)容、年度投資計劃下達、資金撥付等基本情況，各稽查工作組的分組及人員組成情況，稽查的時間、地點、期限、依據(jù)、方式方法等。2、稽查工作組的任務(wù)是：（1）各級林業(yè)主管部門是否按照上級計劃、財政、林業(yè)部門下達的投資計劃和資金預(yù)算文件進行、資金的分配與撥付；（2）資金使用單位是否按照上級計劃、財政、林業(yè)部門下達的投資計劃、資金預(yù)算文件和批復(fù)的實施方案及時將資金投入使用。有無截留、滯留、違規(guī)抵扣等現(xiàn)象；（3）資金使用單位是否按規(guī)定用途和計劃下達的內(nèi)容使用資金，實行專款專用。有無擠占、串用、挪用資金的現(xiàn)象和虛列工程支出、計劃外工程和超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)、擅自調(diào)整工程投資計劃和改變財政專項資金用途的問題；（4）資金管理和會計核算是否按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。有無轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)存資金、賬外設(shè)賬、私設(shè)“小金庫”等問題；（5）資金使用效益。是否按計劃完成工程任務(wù)量，工程質(zhì)量是否達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；有無因管理不善或失職、瀆職造成損失、浪費資金的現(xiàn)象；（6）其他需要稽查的情況。3、稽查工作組應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好稽查工作記錄，對查出的問題應(yīng)當(dāng)調(diào)查取證，稽查工作記錄和取證材料應(yīng)由被稽查單位的有關(guān)人員簽字確認(rèn)。4、稽查工作組應(yīng)當(dāng)在結(jié)束稽查工作任務(wù)后寫出稽查工作報告?；楣ぷ鲌蟾姘ǎ夯轫椖扛艣r、稽查內(nèi)容、稽查出的問題、稽查結(jié)論、整改或處理建議、其他事項說明和需要的文件材料等。擬定稽查情況通報，重點通報稽查出的問題、稽查結(jié)論、整改要求及處理意見。5、稽查人員有權(quán)查閱被稽查單位重點工程項目立項審批材料和規(guī)劃設(shè)計文本、財務(wù)報告、會計憑證、會計賬簿及與資金撥付、使用有關(guān)的其他資料、可向被稽查單位提出質(zhì)詢、調(diào)查、核實有關(guān)情況。6、稽查工作組應(yīng)針對稽查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向被稽查單位交換意見，及時向省稽查辦提交客觀、公正、全面、真實的稽查報告，并提出具體的處理意見或建議。7、擅自調(diào)整、更改工程投資計劃和財政專項資金預(yù)算的，除責(zé)令限期整改外，視情節(jié)輕重在適當(dāng)范圍內(nèi)予以通報批評，并督促其進行整改。在規(guī)定限期內(nèi)未按要求進行整改的，暫停該單位工程建設(shè)和同類新項目的審批，停撥預(yù)算內(nèi)非經(jīng)營性基本建設(shè)資金，直至達到整改要求。8、違規(guī)滯留、截留、抵扣和置換項目資金的，根據(jù)情節(jié)輕重在適當(dāng)范圍內(nèi)予以通報批評，暫停該單位或該地區(qū)同類新項目的審批，直至達到整改要求。9、轉(zhuǎn)存、串用項目資金的，根據(jù)情節(jié)輕重在適當(dāng)范圍內(nèi)予以通報批評，同時暫停該單位的項目建設(shè)，違規(guī)資金上交省林業(yè)局。10、挪用、擠占、轉(zhuǎn)移項目資金的，根據(jù)情節(jié)輕重在適當(dāng)范圍內(nèi)予以通報批評，同時暫停該單位的項目建設(shè)和同類新項目的審批，違規(guī)資金上交省林業(yè)局。11、偽造、變造會計憑證、會計賬簿及相關(guān)工程資料，編制虛假財務(wù)會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿及相關(guān)工程資料、財務(wù)會計報告，虛報工程項目，虛列工程支出的，應(yīng)對有關(guān)責(zé)任人員給予撤職直至開除的行政處分；構(gòu)成犯罪的，移送司法部門追究其刑事責(zé)任。對其單位在適當(dāng)范圍內(nèi)予以通報批評，直至達到整改要求。12、財務(wù)會計工作混亂，資金管理和會計核算不規(guī)范、不符合財經(jīng)制度和法規(guī)的，督促其進行整改；在規(guī)定期限內(nèi)未按要求進行整改的，建議有關(guān)部門暫停撥付該地區(qū)或單位的林業(yè)專項資金，直至達到整改要求。13、對管理不善、濫用職權(quán)、玩忽職守、循私舞弊，造成資金損失、浪費的，在全省范圍內(nèi)予以通報批評，并建議有關(guān)部門暫停撥付該地區(qū)或單位的林業(yè)專項資金一年，追究有關(guān)人員的責(zé)任。14、對發(fā)生資金違規(guī)問題單位的主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，或授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員及其他人員進行弄虛作假行為，依照有關(guān)法律法規(guī)進行處理?？傊?，要按照林業(yè)重點工程建設(shè)項目資金管理的要求，加強項目和資金的各項管理，提高項目前期工作質(zhì)量。加強項目管理，規(guī)范項目建設(shè)程序，落實工程項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制和合同制，確保工程建設(shè)質(zhì)量。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)資金管理的法律、法規(guī)和規(guī)章制度，切實按照資金管理的具體要求，規(guī)范資金使用程序，落實資金使用責(zé)任，按照“慎用錢”的要求，加強項目資金的自查自糾工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，確保專款專用和資金安全有效運行。謝謝大家。二〇〇八年八月二十一日577100180309001209557903682285963308257710018030900123865761373997357606965771001803090013594578077579902515512577100180309001238757716498260181805157710018030900121385721311921589183265771001803090012359579036822361076053577100180309001235657613528614379174257710018030900123555750878697046932791708810034335527410122994432583337917088100343355275101866732938832008170881003433561071015811525015005221708810034335610810100018005987173217088100343354295101074194142687017170881003433561841018786608696288021708