財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度匯編_第1頁
財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度匯編_第2頁
財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度匯編_第3頁
財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度匯編_第4頁
財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度匯編_第5頁
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文檔簡介

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度匯編與出納員辦好款項(xiàng)交接手續(xù)，未能及時(shí)收回的款項(xiàng)要詳細(xì)注明原因。（四）催收記錄應(yīng)妥善保存，作為評價(jià)顧客資信的重要依據(jù)之一。六、應(yīng)收帳款賬單的管理（一）各吧臺(tái)收銀員對簽單賬單的合規(guī)性負(fù)責(zé)，審核內(nèi)容包括：簽單單位是否與本公司協(xié)議掛賬，簽單人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實(shí)、清楚，金額是否正確。擔(dān)保掛賬是否有擔(dān)保人的簽字，擔(dān)保金額是否在權(quán)限之內(nèi)。若簽單賬單存在上述問題，款項(xiàng)由該收銀員負(fù)責(zé)收回，無法收回的，負(fù)賠償責(zé)任。（二）各單位財(cái)務(wù)人員，應(yīng)對賬單的合規(guī)性、真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任，若經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核過的賬單存在（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該財(cái)務(wù)人員負(fù)連帶責(zé)任，按過失處理。（三）各單位財(cái)務(wù)人員于每月1日上午12點(diǎn)前把上月的應(yīng)收帳款明細(xì)表報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)處。（四）吧臺(tái)之間帳單傳遞：當(dāng)班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。若出現(xiàn)因傳遞不及時(shí)造成漏結(jié)賬現(xiàn)象，由該收銀員全部賠償并作違紀(jì)處理。（五）財(cái)務(wù)人員審核后退回吧臺(tái)的賬單，即因收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不清、不實(shí)而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補(bǔ)辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。（六）公司財(cái)務(wù)部要每半年對各單位簽字掛賬的單位消費(fèi)、結(jié)算進(jìn)行一次評估，并將評估情況匯總到經(jīng)營分析報(bào)告中，作為經(jīng)營分析會(huì)的一個(gè)問題進(jìn)行集體討論，從而決定是否允許以后繼續(xù)簽字掛賬消費(fèi)。（七）應(yīng)收賬款不計(jì)入各部門營業(yè)收入，按各部門當(dāng)月實(shí)際現(xiàn)金收

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